Рішення

від 04.10.2007 по справі 2о-126/07

ВАСИЛІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №2о-126

2007 року

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 жовтня 2007 року м.Василівка

Василівський районний суд Запорізької області у склад і:

Головуючого - судді Ніка ндрової C.O.

при секретарі Ко валь О.М.

за участю:

представника заявника І лляшенко В .В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі су ду м. Василівка цивільну спра ву за заявою Державної подат кової інспекції у Василівськ ому районі Запорізької облас ті про розкриття банком інфо рмації, яка містить банківсь ку таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспек ція у Василівському районі З апорізької області звернула ся до суду з заявою про розкри ття банком інформації, яка мі стить банківську таємницю ві дносно Товариства з обмежено ю відповідальністю „Донтехс наб", мотивуючи тим, що ТОВ „До нтехснаб" (код ЄДРПОУ 32128474) зареє строване Василівською район ною державною адміністраціє ю 24.09.2002 року за №02140857ю0010304, форма вла сності - приватна. Відповідно до установчих документів юр идична адреса підприємства м .Василівка Запорізької облас ті, вул. 40 років Перемоги, 8/54. Дир ектором підприємства є Манін Олег Анатолійович. Основним видом діяльності підприємст ва є: оптова торгівля автомоб ільними деталями та приладдя м, тощо. 30 вересня 2002 p., 08 жовтня 2002р . та 10 січня 2003 р. ТОВ „Донтехсбаб " відкрито розрахункові раху нки №26005177365001, №26008358274001, №28058358274083 в Ф.ЗРУ ЗА Т КБ „Приватбанк" м. Василівка . ТОВ „Донтехснаб" не звітує до ДПІ у Василівському районі з 01 січня 2007 року. З метою встанов лення фактичних обсягів дохо дів і витрат ТОВ „Донтехснаб ", виявлення схем товарно-грош ових потоків вказаного платн ика податків для проведення документальної перевірки є н еобхідність отримання інфор мації про рух грошових кошті в на банківських рахунках, що належать ТОВ „Донтехснаб".

Представник Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Пр иватбанк" м. Василівка до суду не з'явився, про час і місце су дового розгляду справи повід омлявся належним чином, неяв ка представника банку відпов ідно до ст.289 ЦПК України не пер ешкоджає розгляду справи.

Представник ТОВ „Донтехсн аб" в судове засідання не з'яви вся, про час і місце судового р озгляду справи повідомлявся належним чином, про причини н еявки суд не повідомив, неявк а особи щодо якої вимагаєтьс я розкриття банківської таєм ниці відповідно до ст.289 ЦПК Ук раїни не перешкоджає розгляд у справи.

Розглянувши надані заявни ком матеріали, вислухавши ду мки учасників судового розгл яду, всебічно та повно з'ясува вши обставини справи, об'єкти вно оцінивши в сукупності до кази, які мають значення для р озгляду справи, суд встанови в:

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податк ову службу в Україні" податко ві органи вправі отримувати від комерційних банків (у пор ядку, передбаченому законода вством для розкриття банківс ької таємниці) довідки, копії документів про фінансово-го сподарську діяльність, отрим ані доходи, видатки підприєм ств, установ та громадян про п оточні та вкладні (депозитні ) рахунки, а на підставі рішенн я суду - інформацію про наявні сть та обіг коштів на цих раху нках, у тому числі про ненадхо дження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єкт ів підприємницької діяльнос ті, та іншу інформацію, пов'яза ну з обчисленням та сплатою п одатків, інших платежів у пор ядку, визначеному законодавс твом, входити в будь-які інфор маційні системи, зокрема ком п'ютерні, для визначення об'єк та оподаткування.

Порядок розкриття банківс ької таємниці визначено в ст . 62 Закону "Про банки і банківсь ку діяльність", яка, зокрема, п ередбачає надання органам по даткової служби інформації щ одо фізичних та

юридичних осіб на їх письм ову вимогу з питань оподатку вання або валютного контролю стосовно операцій за рахунк ами конкретної юридичної або фізичної особи - суб'єкта підп риємницької діяльності за ко нкретний проміжок часу.

Відповідно ч.2 ст.62 Закону У країни "Про банки і банківськ у діяльність" інформація, щод о юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкрив ається банками за рішенням с уду.

Судом встановлено, що з 01.01.2007 р оку підприємство ТОВ „Донтех снаб" не звітує про результат и фінансово-господарської ді яльності до ДПІ у Василівськ ому районі /звітує про відсут ність фінансово-господарськ ої діяльності/.

Суд приходить до висновку, щ о з метою проведення докумен тальної перевірки правильно сті, повноти і своєчасності с плати податків до бюджету, ви значення суми податкових зоб ов'язань платника податків Т ОВ „Донтехснаб", ДПІ у Василів ському районі відповідно над аних їй повноважень необхідн о отримання інформації про р ух грошових коштів на банків ських рахунках, що належать Т ОВ „Донтехснаб" №26005177365001, №26008358274001, №2 8058358274083 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк " м. Василівка.

На підставі викладеного, ке руючись ст.62 Закону України "П ро банки і банківську діяльн ість" №2121-ІП від 07.12.2000р., ст.И Закон у України "Про державну подат кову службу в Україні" №509-ХП ві д 04.12.1990р., ст.ст. 10, 58,208,209,212,213,214,215,218,287-289 ЦПК У країни, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податково ї інспекції у Василівському районі Запорізької області п ро розкриття банком інформац ії, яка містить банківську та ємницю - задовольнити.

Зобов'язати Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Пр иватбанк" МФО 313399 (м.Василівка, в ул. 40 років Перемоги, 2), надати Д ПІ у Василівському районі За порізької області (м. Василів ка, вул. Чекістів 9) інформацію , що містить банківську таємн ицю, а саме: обсяг та обіг кошт ів на поточних рахунках №260051773650 01, №26008358274001, №28058358274083 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Пр иватбанк" м. Василівка ТОВ „До нтехснаб" (м.Василівка Запорі зької області, вул. 40 років Пер емоги, 8/54, код ЄДРПОУ 32128474) за пері од з 01.01.2007 року по 12.09.2007 року.

Допустити негайне виконан ня рішення.

Про прийняте рішення пові домити Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватба нк" м. Василівка, направивши їм копію рішення.

Рішення суду може бути оска ржено до апеляційного суду З апорізької області через Вас илівський районний суд протя гом п'яти днів з дати його вине сення в установленому порядк у.

Оскарження рішення не зупи няє його виконання.