Рішення

від 04.10.2007 по справі 2о-127/07

ВАСИЛІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №2о-127

2007 року

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 жовтня 2007 року м.Василівка

Василівський районний суд Запорізької області у склад і:

Головуючого - судді Ніка ндрової C.O.

при секретарі Ко валь О.М.

за участю:

представника заявника І лляшенко В.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі су ду м. Василівка цивільну спра ву за заявою Державної подат кової інспекції у Василівськ ому районі Запорізької облас ті про розкриття банком інфо рмації, яка містить банківсь ку таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспек ція у Василівському районі З апорізької області звернула ся до суду з заявою про розкри ття банком інформації, яка мі стить банківську таємницю ві дносно Фермерського господа рства „Івіста-2007", мотивуючи ти м, що ФГ „Івіста-2007" (код ЄДРПОУ 34 986588) зареєстроване Василівськ ою районною державною адміні страцією 19.04.2007 року за №10801020000000605, фо рма власності - приватна. Відп овідно до установчих докумен тів юридична адреса підприєм ства Запорізька область Васи лівський район, с.Мала Білозе рка, вул. Піонерська, 62. Директо ром і головним бухгалтером п ідприємства є Іщенко Віктор Іванович. Основним видом дія льності підприємства є: виро щування зернових та технічни х культур, тощо. 11 липня 2007 p., 10 жов тня 2007р. та 10 лютого 2007 р. ФГ „Івіс та-2007" відкрито розрахункові р ахунки №26000060133824, №26003055886718, №28058055886718 в Ф.ЗР У ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василі вка. ФГ „Івіста-2007" не звітує до ДШ у Василівському районі з 01 січня 2007 року. З метою встановл ення фактичних обсягів доход ів і витрат ФГ „Івіста-2007", вияв лення схем товарно-грошових потоків вказаного платника п одатків для проведення докум ентальної перевірки є необхі дність отримання інформації про рух грошових коштів на ба нківських рахунках, що належ ать ФГ „Івіста-2007".

Представник Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Пр иватбанк" м. Василівка до суду не з'явився, про час і місце су дового розгляду справи повід омлявся належним чином, неяв ка представника банку відпов ідно до ст.289 ЦПК України не пер ешкоджає розгляду справи.

Представник ФГ „Івіста-2007" в судове засідання не з'явився , про час і місце судового розг ляду справи повідомлявся нал ежним чином, про причини неяв ки суд не повідомив, неявка ос оби щодо якої вимагається ро зкриття банківської таємниц і відповідно до ст.289 ЦПК Украї ни не перешкоджає розгляду с прави.

Розглянувши надані заявни ком матеріали, вислухавши ду мки учасників судового розгл яду, всебічно та повно з'ясува вши обставини справи, об'єкти вно оцінивши в сукупності до кази, які мають значення для р озгляду справи, суд встанови в:

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податк ову службу в Україні" податко ві органи вправі отримувати від комерційних банків (у пор ядку, передбаченому законода вством для розкриття банківс ької таємниці) довідки, копії документів про фінансово-го сподарську діяльність, отрим ані доходи, видатки підприєм ств, установ та громадян про п оточні та вкладні (депозитні ) рахунки, а на підставі рішенн я суду - інформацію про наявні сть та обіг коштів на цих раху нках, у тому числі про ненадхо дження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єкт ів підприємницької діяльнос ті, та іншу інформацію, пов'яза ну з обчисленням та сплатою п одатків, інших платежів у пор ядку, визначеному законодавс твом, входити в будь-які інфор маційні системи, зокрема ком п'ютерні, для визначення об'єк та оподаткування.

Порядок розкриття банківс ької таємниці визначено в ст . 62 Закону "Про банки і банківсь ку діяльність", яка, зокрема, п ередбачає надання органам по даткової служби інформації щ одо фізичних та

юридичних осіб на їх письм ову вимогу з питань оподатку вання або валютного контролю стосовно операцій за рахунк ами конкретної юридичної або фізичної особи - суб'єкта підп риємницької діяльності за ко нкретний проміжок часу.

Відповідно ч.2 ст.62 Закону У країни "Про банки і банківськ у діяльність" інформація, щод о юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкрив ається банками за рішенням с уду.

Судом встановлено, що з 01.01.2007 р оку підприємство ФГ „Івіста- 2007" не звітує про результати фі нансово-господарської діяль ності до ДП1 у Василівському р айоні /звітує про відсутніст ь фінансово-господарської ді яльності/.

Суд приходить до висновку, щ о з метою проведення докумен тальної перевірки правильно сті, повноти і своєчасності с плати податків до бюджету, ви значення суми податкових зоб ов'язань платника податків Ф Г „Івіста-2007", ДПІ у Василівсько му районі відповідно наданих їй повноважень необхідно от римання інформації про рух г рошових коштів на банківськи х рахунках, що належать ФГ „Ів іста-2007" №26000060133824, №26003055886718, №28058055886718 в Ф.ЗР У ЗАТ КБ „Приватбанк" м. Василі вка.

На підставі викладеного, ке руючись ст.62 Закону України "П ро банки і банківську діяльн ість" №2121-Ш від 07.12.2000р., ст.11 Закону У країни "Про державну податко ву службу в Україні" №509-ХП від 0 4.12.1990р., ст.ст. 10, 58,208,209,212,213,214,215,218,287-289 ЦПК Укр аїни, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податково ї інспекції у Василівському районі Запорізької області п ро розкриття банком інформац ії, яка містить банківську та ємницю - задовольнити.

Зобов'язати Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Пр иватбанк" МФО 313399 (м.Василівка, в ул. 40 років Перемоги, 2), надати Д ПІ у Василівському районі За порізької області (м. Василів ка, вул. Чекістів 9) інформацію , що містить банківську таємн ицю, а саме: обсяг та обіг кошт ів на поточних рахунках №260000601338 24, №26003055886718, №28058055886718 в Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Пр иватбанк" м. Василівка ФГ „Іві ста-2007" (Запорізька область Вас илівський район, с Мала Білоз ерка, вул. Піонерська, 62., код ЄД РПОУ 34986588) за період з 01.07.2007 року по 12.09.2007 року.

Допустити негайне виконан ня рішення.

Про прийняте рішення пові домити Ф.ЗРУ ЗАТ КБ „Приватба нк" м. Василівка, направивши їм копію рішення.

Рішення суду може бути оска ржено до апеляційного суду З апорізької області через Вас илівський районний суд протя гом п'яти днів з дати його вине сення в установленому порядк у.

Оскарження рішення не зупи няє його виконання.