Постанова

від 21.04.2009 по справі 4-227/09

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-227/09

Дело №  4-227/09

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

     21 апреля 2009г.                                                                               г.

Симферополь

Железнодорожный

районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:  судьи                             Адаменко Е.Г.

                при секретаре               Боженко Е.Ю.

с

участием прокурора                 

Добреля  В.Ю.

рассмотрев

представление старшего следователя СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта

налоговой милиции Дорофеева А.Ю. о продлении сроков проведения внеплановой

документальной проверки частого предпринимателя ОСОБА_1, идентификационный

номер НОМЕР_1, сроком с 22.04.2009г по 28.04.2009г, по вопросу полноты и

правильности уплаты налогов,

УСТАНОВИЛ:

     Старший следователь СО НМ ГНА в АР Крым старший

лейтенант налоговой милиции Дорофеева А.Ю. обратилась в суд с представлением о

продлении срока проведения внеплановой документальной проверки частого

предпринимателя ОСОБА_1.

Представление обосновано тем, что 14.11.2008 года СО НМ

ГНА в АР Крым возбужденно уголовное дело № 10808020009 в отношении директора

ООО «Диамант-Кард» ОСОБА_2. по признакам преступления, предусмотренного ч. 2

ст. 212  УК Украины.

     Основанием для возбуждения уголовного дела

послужили материалы внеплановой выездной документальной проверки соблюдения

требований налогового, валютного и иного законодательства ООО «Диамант-Кард»

ЕГРПОУ 34058954 за период с 27.07.2006г. по 30.09.2008г., о чем был составлен

акт № 1802/23-2/34058954 от 07.11.08 года.

     В ходе досудебного следствия установлено,

что ООО «Диамант-Кард» реализовывало карточки пополнения счета различных

операторов сотовой связи через частного предпринимателя ОСОБА_1. В ходе обыска

офиса ООО «Диамант-Кард» были обнаружены и изъяты документы бухгалтерской

отчетности ЧП ОСОБА_1., печать ЧП ОСОБА_1. Допрошенные в качестве свидетелей

реализаторы ЧП ОСОБА_1. показали, что официально они  у ЧП ОСОБА_1. не трудоустроены, принимали их

на работу должностные лица ООО «Диамант-Кард». Однако, согласно ответа Центра

занятости г. Белогорска частный предприниматель ОСОБА_1. зарегистрирован в

Белогорском центре занятости как плательщик страховых взносов с 15.09.2006 года

по настоящее время и заключил девять договоров с наемными работниками.

     Постановлением Железнодорожного районного

суда г. Симферополя от 28.01.2009 года была назначена внеплановая

документальная проверка ЧП ОСОБА_1. по вопросу полноты и правильности уплаты

налогов за период с 17.05.2005 года по 26.01.2009 года. Срок проведения

проверки с 08.04.2009 года по 21.04.2009 года.

     Однако, в связи с большим

документооборотом и в связи тем, что не получены ответы на запросы о проведении

встречных проверок по взаимоотношениям СХД ОСОБА_1. с ЗАО «Украинские

радиосистемы» ЕДРПОУ 23151188 в ГНИ в Подольском районе г. Киева, ОАО «Пегас»

ЕДРПОУ 34416089 в ГНИ в г. Симферополе, 

ГНИ в Белогорском районе просит продлить срок проведения  внеплановой документальной проверки частого

предпринимателя ОСОБА_1, идентификационный номер НОМЕР_1, сроком на 5 рабочих

дней (22.04.2009г по 28.04.2009г включительно).

     И сследовав материалы уголовного дела №

10808020009 , выслушав пояснения следователя и мнение прокурора, суд считает,

что представление обоснованно и подлежит удовлетворению.

     На основании изложенного,  руководствуясь ст. 11-1 Закона Украины «О

государственной налоговой службе в Украине» № 509-XII от 04.12.1990 г. (с

изменениями и дополнениями),  Законом

Украины от 12.01.05г. № 2322-1V «О внесении изменений в некоторые законодательные

акты Украины (что касается усиления правовой защиты граждан  и сопровождения механизмов реализации

конституционных прав граждан на предпринимательскую деятельность, личную

неприкасаемость, безопасность, уважения к достоинству лица, правовую помощь,

защиту», суд

                                                ПОСТАНОВИЛ:

     Продлить срок проведения внеплановой

документальной проверки частного предпринимателя ОСОБА_1, идентификационный

номер НОМЕР_1, сроком на 5 рабочих дней (22.04.2009г по 28.04.2009г

включительно)  по вопросу полноты и правильности

уплаты налогов за период с 17.05.2005 года по 26.01.2009 года.  

     Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: