Ухвала

від 07.04.2009 по справі 10-108/2009

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРНІГІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 10 - 108/2009           

Головуючий 1 інстанції: Кузьмін М.В.

Категорія - ст.126 КПК                 

Доповідач: Григор'єва В.Ф.  

У  Х  В 

А  Л  А 

                            І  М  Е Н

Е  М     

У  К  Р  А

Ї  Н 

И   

07 квітня 2009 року колегія суддів судової палати у кримінальних

справах  апеляційного суду Чернігівської

області в складі :

головуючого - судді     -  Григор'євої В.Ф.         

суддів                             -  Рудомьотової С.Г.,

Зенченко Т.С.

за участю прокурора    -  Калинника О.І.

ст. слідчого                   -  Корольової Л.В.

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Чернігові  справу за апеляцією заступника прокурора

Чернігівської області  на постанову

Новозаводського районного суду м. Чернігова від 30 березня 2009 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією постановою суд відмовив у задоволенні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА

в Чернігівській області Корольової Л.В. про накладення арешту на кошти ТОВ

"Торгинвест" і зупинення видаткових операцій по рахунку, відкритому у

ЗАТ "Фінсовий союз банк", мотивуючи своє рішення тим, що кримінальна

справа порушена щодо ОСОБА_1., а в наданих матеріалах до подання відсутні

будь-які дані про те, що ОСОБА_1. має відношення до реєстрації даного

товариства або до обігу коштів на рахунках даного товариства.

Не погоджуючись з постановою суду, заступник прокурора Чернігівської

області Грищенко В.М. подав апеляцію, в якій просить її скасувати, а справу

направити на новий судовий розгляд в той же суд, але в іншому складі суддів.

Свої вимоги аргументує наявною оперативною інформацією, згідно якої ТОВ

"Торгинвест" фактично використовується ОСОБА_1. разом із

невстановленими досудовим слідством особами для прикриття власної злочинної

діяльності, тобто фактичним розпорядником коштів є обвинувачений по справі

ОСОБА_1., тому дані грошові кошти можуть бути джерелом погашення збитків,

завданих державі, внаслідок скоєних злочинів.

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області

Л.В. Корольова звернулась до суду з 

поданням з тих підстав, що в провадженні знаходиться кримінальна справа,

яка порушена відносно ОСОБА_1за ознаками злочину, передбаченого  ст.212 ч.3 КПК України за фактом умисного

ухилення від сплати податків ПП "Компанія Інтерсолар" та за ознаками

злочину, передбаченого  ст.205ч.2 КК

України за фактом фіктивного підприємництва щодо ПП "Фірма Октей".

В ході досудового розслідування вказаної кримінальної

справи встановлено, що ОСОБА_1., будучи заступником директора приватного

підприємства "Компанія Інтерсолар" займаючись фінансово-господарською

діяльністю від імені підприємства, достовірно знаючи, що за наслідками такої

діяльності у відповідні звітні періоди необхідно сплачувати до державного

бюджету податок на додану вартість, з метою ухилення від сплати даного податку,

безпідставно відобразив в податкових деклараціях з ПДВ за березень-червень 2008

року податковий кредит з ПДВ в сумі 1 405 051 грн. з посиланням на неіснуючі

операції з ПП "БН-Техстан", що призвело до ненадходження до бюджету

коштів у особливо великому розмірі на суму 1 405 051 грн.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що

ОСОБА_1. з метою зайняття незаконною діяльністю в червні 2007 року організував

придбання (переоформлення на ОСОБА_2.) приватного підприємства "Фірма

Октей" та використовував рахунки даного підприємства у злочинних цілях, в

тому числі для переведення безготівкових коштів у готівку.

По справі отримана інформація, що ОСОБА_1. організував та

на даний час використовує у своїй незаконній діяльності ряд інших фіктивних

СГД, в тому числі ТОВ «Торгинвест» (код ЄДРПОУ 24600242).

ТОВ «Торгинвест» (код ЄДРПОУ 24600242, юридична адреса:

м. Дніпропетровськ, вул. Красна, б. 3-А) у Дніпропетровській філії ЗАТ

«Фінансовий союз банк», МФО 307349, (м. Дніпропетровськ, вул. Симферопольська,

11) відкрито рахунок № 26001326000300 (код валюти 643, 840, 978, 980).

Задекларований оборот грошових коштів за 11 місяців 2008 року становить 0 грн.,

при цьому реальний обсяг коштів по рахунках даного СПД за цей період

здійснювався. Засновником даного підприємства є громадянин  ОСОБА_3, який фактично не має відношення до

діяльності вказаного підприємства, а здійснили його реєстрацію за грошову

винагороду на пропозицію ОСОБА_1., з яким знаходяться у тісних стосунках.

Для ТОВ „Торгинвест” (код ЄДРПОУ 24600242, юридична

адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Красна, б. 3-А) у Дніпропетровській філії ЗАТ

«Фінансовий союз банк», МФО 307349, (м. Дніпропетровськ, вул. Симферопольська,

11) відкрито рахунок № 26001326000300 (код валюти 643, 840, 978, 980), на який

згідно отриманої оперативної інформації надходять безготівкові кошти (за нібито

реалізовані товари, виконані роботи та послуги, які фактично не здійснювались)

які є "чистим доходом" тіньового сектору економіки, сформованим за

рахунок ухилення від сплати податків підприємствами-резидентами і фактичним

розпорядником таких коштів є ОСОБА_1.

Таким чином, з оперативних матеріалів випливає, що ТОВ

«Торгинвест» (код ЄДРПОУ 24600242) фактично ніякої підприємницької та

фінансово-господарської діяльності не здійснює, а його рахунок використовується

ОСОБА_1. разом із невстановленими досудовим слідством особами для прикриття

власної злочинної діяльності, тобто фактичним розпорядником коштів є

обвинувачений по справі ОСОБА_1., тому дані грошові кошти можуть бути джерелом

погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєних ОСОБА_1. злочинів.

Заслухавши доповідача по справі, старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в

Чернігівській області, яка пояснила, що накладення арешту необхідне для

забезпечення цивільного позову, можливості конфіскації майна та проведення

необхідних слідчих дій, думку прокурора, який підтримав апеляцію та просив її

задовольнити з вказаних у ній підстав, постанову суду скасувати, оскільки вона

необґрунтована, а справу направити на новий судовий розгляд, вивчивши матеріали

судової і кримінальної справ та перевіривши доводи, наведені у апеляції,

колегія суддів вважає, що апеляція заступника прокурора Чернігівської області

підлягає задоволенню з таких підстав.

Як вбачається з матеріалів справи, 25 листопада 2008 року старшим слідчим з

ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Корольовою Л.В. була порушена кримінальна

справа щодо ОСОБА_1. за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України,

за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

05 лютого 2009 року була порушена кримінальна справа щодо ОСОБА_1. за

фактом фіктивного підприємництва з метою прикриття незаконної діяльності, що

заподіяло велику матеріальну шкоду державі 

за ознаками злочину, передбаченого ст.. 205 ч.2 КК України.

Відповідно до ст. 126 КПК України накладення арешту на вклади, цінності та

інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, що за законом несуть

матеріальну відповідальність за його дії, проводиться з метою забезпечення

цивільного позову і можливості конфіскації майна.

Суд, відмовляючи в арешті коштів, послався на відсутність доказів про

причетність ОСОБА_1. до реєстрації ТОВ „Торгинвест” та до обігу коштів на

рахунку цього товариства, що не є предметом дослідження на стадії досудового

слідства.

В даному випадку необхідно було перевірити чи є інформація про відношення

до справи, що перебуває в провадженні старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в

Чернігівській області,  у ТОВ

„Торгинвест”. Звернути увагу на характер пред'явленого обвинувачення та

відомості  старшого слідчого про те, що

ТОВ „Торгинвест” прозвітувало перед податковими органами про відсутність

господарської діяльності, а фактично 

діяльність здійснювалася.

Колегія суддів звертає увагу на те, що відповідно до

вимог ст.59 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07

грудня 2000 року (із внесеними змінами), арешт на кошти юридичних осіб, що

знаходяться в банку здійснюється виключно за рішенням суду, а зупинення

видаткових операцій за рахунками юридичних та фізичних осіб здійснюється лише в

разі накладення арешту,  старший слідчий,

з метою відшкодування матеріальної шкоди, завданої державі, звернувся до  суду  з

поданням про зупинення видаткових операцій по рахунку № 26001326000300 та

накладення арешту на грошові кошти ТОВ "Торгинвест", що знаходяться

на даному рахунку.

При новому розгляді справи колегія суддів вважає, що суду необхідно

ретельно перевірити доводи, викладені в поданні, з якими слідчий пов'язує

необхідність накладення арешту на грошові кошти ТОВ „Торгинвест” і прийняти

законне та обґрунтоване рішення.

Крім того, відповідно до вимог ст. 88 КПК України основним засобом фіксації

судового розгляду справи є протокол судового засідання. В ході кожного судового

засідання суду першої інстанції складається протокол. Як вбачається з

матеріалів судової справи, протокол судового засідання відсутній, що є грубим

порушенням кримінально-процесуального закону і є безумовною підставою для

скасування постанови суду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 365, 366, 379, 382 КПК України,

колегія суддів -

У Х В А Л И Л А:

Апеляцію заступника прокурора Чернігівської області задовольнити.

Постанову Новозаводського районного суду м. Чернігова від 30 березня  2009 року про відмову в задоволенні подання

старшого слідчого з ОВС СВ ПМ  ДПА в

Чернігівській області Корольової  Л.В.

про накладення арешту на кошти ТОВ ”Торгинвест” і зупинення видаткових  операцій по рахунку, відкритому у ЗАТ

„Фінансовий союз банк” скасувати, а справу направити на новий судовий розгляд в

той же суд в іншому складі суддів.

Судді:

Рудомьотова С.Г.                   Григор'єва В.Ф.                 Зенченко Т.С.