Постанова

від 16.11.2011 по справі 4-484/11

БОРИСПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

дата документу:

Справа № 4-484/2011 року

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення обшуку

16 листопада 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., при секретарі -Леоненко А.О., з участю прокурора - Маркицького А.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ, про проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Енергокомплект»(код ЄДРПОУ 31305837), ТОВ «Енергосервіс»(код ЄДРПОУ 32981155) та ТОВ «НВФ ТД Рема»(код ЄДРПОУ 32982211), розміщених за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5-А, на 7-му поверсі 9-ти поверхової адміністративно-виробничої будівлі, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-8685 порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ «Росаріо»(код ЄДРПОУ 37323055) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, а також по факту умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Магістраль-Будсервіс»(код ЄДРПОУ 35803675) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З подання встановлено, що 12.11.2010 року в м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити громадянина ОСОБА_1, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, пов'язаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 Закону України від 07.02.1991 року № 698-ХІІ «Про підприємництво в Україні», з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «Росаріо», яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим суб'єктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд «вигодотранспортуючих» підприємств зареєстрованих на території м. Києва та Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом «фіктивних»та підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ «Євросонік»(код ЄДРПОУ 37240875), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ «Євросонік»(код ЄДРПОУ 37240875) до реально діючих підприємств, з метою мінімізації останніми сплати податків в бюджет.

ДПІ у Печерському р-ні м. Києва складено Акти №337/236/37240875 від 31.03.2011 року, №174/23-6/37240875 від 09.03.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «Євросонік»мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Також встановлено, що ТОВ «Євросонік», яке задіяне у схемі штучного формування податкового кредиту, створило видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин із «вигодотранспортуючими»підприємствами: ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875), ТОВ «Різано Трейд»(код ЄДРПОУ 36445153) та ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186).

Бориспільською ОДПІ складено Акти від 07.04.11 №280/7/23-1/36803875 та від 11.07.11 №487/7/23-1/36803875 з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875) мають ознаки нікчемності та є нікчемними. Зазначене товариство не знаходиться за місцем реєстрації, на підприємстві відсутні основні засоби та трудові ресурси.

Засновником та директором ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875) є громадянка ОСОБА_2 Федерації ОСОБА_3

Крім того, відповідно до висновку спеціаліста №74 від 30 березня 2011 року, підписи у договорі №570 від 12.05.2011 року виконані не ОСОБА_3 а іншою особою. Таким чином є підстави вважати, що реквізити ОСОБА_3 використовуються невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності.

Засновником та директором ТОВ «Різано Трейд»(код ЄДРПОУ 36445153) є громадянка ОСОБА_2 Федерації ОСОБА_4, яка пояснила, що жодного відношення до реєстрації та діяльності вказаного СПД не має.

ДПІ у Вишгородському районі Київської області складено Акти від 22.03.11 №625/15-2/36445186 та від 12.04.11 №223/23-1/36445186 з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) мають ознаки нікчемності та є нікчемними. Зазначене товариство не знаходиться за місцем реєстрації, на підприємстві відсутні основні засоби та трудові ресурси.

Також встановлено, що ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875), ТОВ «Різано Трейд»(код ЄДРПОУ 36445153) та ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) в свою чергу створили видимість фінансово-господарських відносин із ТОВ «Енергокомплект»(код ЄДРПОУ 31305837), ТОВ «Енергосервіс»(код ЄДРПОУ 32981155) та ТОВ «Науково-виробнича фірма Торговий Дім «Рема»(далі - ТОВ «НВФ ТД Рема»(код ЄДРПОУ 32982211), що призвело до незаконного збільшення у останніх валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість.

З метою підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875), ТОВ «Різано Трейд»(код ЄДРПОУ 36445153) та ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) з ТОВ «Енергокомплект»(код ЄДРПОУ 31305837), в адресу останнього СВ ПМ Бориспільської ОДПІ в серпні 2011 року направлено запит про надання копій відповідних документів, проте жодної відповіді на нього не отримано.

Разом із тим, керівник ТОВ «Енергокомплект»(код ЄДРПОУ 31305837) громадянин ОСОБА_5 неодноразово повістками викликався до СВ ПМ Бориспільської ОДПІ для допиту його в якості свідка по даній кримінальній справі, але жодного разу не з'явився, не повідомивши причин.

З метою підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875) та ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) з ТОВ «НВФ ТД Рема»(код ЄДРПОУ 32982211), в адресу останнього СВ ПМ Бориспільської ОДПІ в серпні 2011 року направлено запит про надання копій відповідних документів, проте жодної відповіді на нього не отримано.

Разом із тим, керівник ТОВ «НВФ ТД Рема»(код ЄДРПОУ 32982211) громадянин ОСОБА_6 неодноразово повістками викликався до СВ ПМ Бориспільської ОДПІ для допиту його в якості свідка по даній кримінальній справі, але жодного разу не з'явився, не повідомивши причин.

З метою підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Різано Трейд»(код ЄДРПОУ 36445153) та ТОВ «Енергосервіс»(код ЄДРПОУ 32981155), в адресу останнього СВ ПМ Бориспільської ОДПІ в серпні 2011 року направлено запит про надання копій відповідних документів, проте жодної відповіді на нього не отримано.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що офісні приміщення ТОВ «Енергокомплект»(код ЄДРПОУ 31305837), ТОВ «Енергосервіс»(код ЄДРПОУ 32981155) та ТОВ «НВФ ТД Рема»(код ЄДРПОУ 32982211) знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5-А, на

7-му поверсі 9-ти поверхової адміністративно-виробничої будівлі, що перебуває на балансі Державного підприємства Міністерства оборони України ДП «Центральний проектний інститут»(код ЄДРПОУ 07989865).

Дослідивши матеріали кримінальної справи № 05-8685, заслухавши висновок прокурора вважаю, що є достатні дані, які вказують на те, що за адресою розміщення офісних приміщень ТОВ «Енергокомплект»(код ЄДРПОУ 31305837), ТОВ «Енергосервіс»(код ЄДРПОУ 32981155) та ТОВ «НВФ ТД Рема»(код ЄДРПОУ 32982211): м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5-а, на 7-му поверсі 9-ти поверхової адміністративно-виробничої будівлі, тобто за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енергокомплект»(код ЄДРПОУ 31305837), ТОВ «Енергосервіс»(код ЄДРПОУ 32981155) та ТОВ «НВФ ТД Рема»(код ЄДРПОУ 32982211) можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності підприємств, що підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875), ТОВ «Різано Трейд»(код ЄДРПОУ 36445153) та ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186), печатка та фінансово-господарські документи ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875), ТОВ «Різано Трейд»(код ЄДРПОУ 36445153) та ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) та інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини у справі.

Керуючись ст.177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Енергокомплект»(код ЄДРПОУ 31305837), ТОВ «Енергосервіс»(код ЄДРПОУ 32981155) та ТОВ «НВФ ТД Рема»(код ЄДРПОУ 32982211), розміщених за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5-А, на 7-му поверсі 9-ти поверхової адміністративно-виробничої будівлі, для відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємства, що підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875), ТОВ «Різано Трейд»(код ЄДРПОУ 36445153) та ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) печатки та фінансово-господарські документи ТОВ «ТПК «Техномашпостач»(код ЄДРПОУ 36803875), ТОВ «Різано Трейд»(код ЄДРПОУ 36445153) та ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186), а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини у справі.

Постанова судді оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_7