Постанова

від 13.09.2011 по справі 4-1284/11

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №4-1284/11

Пров. №4/2120/11485/11

13.09.2011 року

Суворовський районний суд м. Херсона у складі:

Головуючого судді Корецького Д.Б.

при секретарі Кур'яніновій В.В.

за участю прокурора Кістярьова Я.С.,

розглянувши подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про розкриття банківської таємниці клієнта ФІЛІЇ «ПРУ АТ «ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ» (МФО 326933) у м. Миколаєві - ПП «Інвестагропівдень» (код ЄДРПОУ 33511741) та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, суд , -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА у Херсонській області перебуває кримінальна справа №330205-11, за обвинуваченням ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 за вчинення злочинів передбачених ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України; за обвинуваченням ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 за вчинення злочинів передбачених ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України; за обвинуваченням ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3 за вчинення злочинів передбачених ч.2 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_4, будучи головним бухгалтером ПП «Інвестагропівдень» (код ЄДРПОУ 33511741, зареєстроване рішенням Виконавчого комітету Херсонської міської ради від 25.05.2005 року за № 1499 1020 0000 02811, юридична і фактична адреса - м. Херсон, вул. Шолом Алейхема, буд. 14, взяте на облік в ДПІ у м. Херсоні 02.06.2005 року за № 855 та зареєстроване платником ПДВ з 21.06.2005 року) виконуючи організаційно - розпорядчі та адміністративно - господарські обов'язки, тобто будучи відповідно до примітки 1 до ст. 364 КК України службовою особою, умисно, з корисливих мотивів, вчинила службове підроблення офіційних документів та ухилення від сплати податків при наступних обставинах.

Так, головний бухгалтер ПП «Інвестагропівдень» ОСОБА_4 переслідуючи умисел спрямований на ухилення від сплати податків склала та подала до ДПІ у м. Херсоні податкові декларації з податку на додану вартість за березень-квітень 2008 року та додатки № 5 до них - розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, в яких, в порушення п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.2, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.5, п.п. 7.7.1 п 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 (із змінами та доповненнями) відобразили податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинам МПП «Ерідон» (код ЄДРПОУ 19420704, м. Київ) на суму 665 343,34 грн. та 1 066 196,35 грн. відповідно, з вартості товару, який фактично не було отримано від вказаного суб'єкта підприємницької діяльності і не було оплачено (податкові накладні МПП «Ерідон» не видавались і оплата не проводилась).

Також встановлено, що ПП «Інвестагропівдень» (код ЄДРПОУ 33511741) в своїй виробничій діяльності використовувало поточний рахунок № 26006011745980, який відкритий у ФІЛІЇ «ПРУ АТ «ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ» (МФО 326933) у м. Миколаєві.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд вважає за необхідне задовольнити подання слідчого про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 178, 179 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1.Надати філії «ПРУ АТ «ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ» (МФО 326933) дозвіл на розкриття інформації стосовно його клієнта - ПП «Інвестагропівдень» (код ЄДРПОУ 33511741 ) , яка містить банківську таємницю.

2.Провести у ФІЛІЇ «ПРУ АТ «ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ» (МФО 326933) у м. Миколаєві за адресою: м. Миколаїв вул. Потьомкінська, буд. 78 виїмки первинних документів, що містять зазначену вище інформацію та становлять банківську таємницю, а саме:

в—Џінформації, як на паперових, так і електронних носіях про рух коштів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 15.09.2006 року по 01.09.2011 року, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № 26006011745980, який належать ПП "Інвестагропівдень" (код ЄДРПОУ 33511741 ) ;

в—Џдокументів, щодо внесення (повернення) готівки на поточні рахунки ПП "Інвестагропівдень" (код ЄДРПОУ 33511741 ) , з 15.09.2006 року по 29.08.2011 року;

в—Џінформації, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

в—Џкарток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ПП "Інвестагропівдень" (код ЄДРПОУ 33511741 ) , довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

в—Џвидаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ПП "Інвестагропівдень" (код ЄДРПОУ 33511741 ) готівкових грошових коштів через касу ФІЛІЇ «ПРУ АТ «ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ» (МФО 326933) у м. Миколаєві, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

в—Џугод та інших документів, на підставі яких ПП "Інвестагропівдень" (код ЄДРПОУ 33511741 ) використовувалася система віддаленого доступу типу „Клієнт-банкВ» , технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм ;

в—Џкредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

в—Џзовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_5