10 листопада 2011 року 4-552/11
П О С Т А Н О В А
10.11.2011 місто Маріуполь
Орджонікідзевський районний суд міста Маріуполя Донецької області у складі:
головуючого судді -Мельник І.Г.,
з участю прокурора - Резницького С. А., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2011-05-016-0032 порушена у відношенні ОСОБА_2, як посадової особи ТОВ Дельта-Азов , за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 366 КК України
ОСОБА_2, будучи генеральним директором ТОВ Дельта-Азов (ЄДРПОУ 13490224) - посадовою особою суб'єкта підприємницької діяльності колективної форми власності, зареєстрованого рішенням виконкому Маріупольської міської ради № 12741260002003661 від 23.12.1999г. за юридичною адресою: м. Маріуполь, проспект Перемоги, д.25, фактично здійснює фінансово-господарську діяльність за адресою: м. Маріуполь, вул. Миколаївська, 71, перебуває на податковому обліку в ДПІ Орджонікідзевського району м. Маріуполя, в період 2007-2011р.р., Здійснюючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції на зазначеному підприємстві, систематично, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушенні пп.7.4.1 п. 7.4, пп.7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями); ст. 5.1 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 334/94-ВР від 28.12.1994р. (Зі змінами та доповненнями), Закону України Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг № 2756-VI від 02.12.2010г., Ст.3 Наказу ДПАУ Порядок опломбування реєстраторів розрахункових операцій № 614 від 01.12 .2000 р. (зі змінами та доповненнями), п. 4 Постанови КМУ Про затвердження Порядку обслуговування та ремонту реєстраторів розрахункових операцій № 601 від 12.05.2004 р. (зі змінами та доповненнями), необгрунтовано включив до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість і склад валових витрат декларацій з прибутку підприємства фінансово - господарські операції, що фактично є безтоварними, по взаємовідносинах з суб'єктами підприємницької діяльності з явними ознаками фіктивності, а саме ТОВ Фаворит-Торгбудсервіс (ЄДРПОУ 35018006), ТОВ Компанія Центр Л (ЄДРПОУ 36177640), ТОВ Компанія Мілленіум Плюс (ЄДРПОУ 36471267), а так само ПП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), які нібито виконували підрядні, субпідрядні роботи (надавали послуги) з введення в експлуатацію, технічного обслуговування, ремонту реєстраторів розрахункових операцій та офісної техніки різним СПД - фізичним особам та СПД - юридичним особам, які є замовниками ТОВ Дельта-Азов , хоча фактично вказані роботи (послуги) були виконані силами найманих працівників ТОВ Дельта-Азов , ухилився від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 952063грн. та податку на додану вартість у сумі 583849грн., а всього податків на загальну сумму1 535912грн., що встановлено висновком експертного дослідження № 313 від 13.10.2011г.
Зазначені дії ОСОБА_2, як посадової особи ТОВ Дельта-Азов спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених до системи оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.
10 листопада 2011р. до суду надійшло подання про проведення виїмки в Філії ПАТ ПУМБ м. Маріуполя (МФО 335742) документів та інформації, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ Дельта-Азов (ЄДРПОУ 13490224) та мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі.
Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст. 178 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Дозволити співробітникам СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі проведення виїмки в Філії ПАТ ПУМБ м. Маріуполя (МФО 335742):
· відомостей про рух грошових коштів, на паперових носіях (роздруківках) та в електронному вигляді, по рахункам ТОВ Дельта-Азов (ЄДРПОУ 13490224) №2606052, №26049504688059 та №26000900177062 за період з 01.01.2007р. по теперішній час (з вказівкою учасників фінансових операцій, їхніх реквізитів, призначенням платежів та документів, на підставі яких проводились фінансові операції);
· оригіналів платіжних документів, що відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунках ТОВ Дельта-Азов (ЄДРПОУ 13490224) №2606052, №26049504688059 та №26000900177062 за період з 01.01.2007р. по теперішній час;
· оригіналів банківських справ ТОВ Дельта-Азов (ЄДРПОУ 13490224), документів, наданих в банк для відкриття рахунків №2606052, №26049504688059 та №26000900177062, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ Дельта-Азов (ЄДРПОУ 13490224), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ Дельта-Азов (ЄДРПОУ 13490224).
· оригіналів кредитних справ ТОВ Дельта-Азов (ЄДРПОУ 13490224) в період з 01.01.2007р. по теперішній час, та відомостей про стан та сплату по наданим кредитам;
· оригіналів документів, які свідчать про відкриття депозитних рахунків ТОВ Дельта-Азов (ЄДРПОУ 13490224), в період з 01.01.2007р. по теперішній час, та відомостей про стан вказаних рахунків;
· документів та відомостей, які свідчать про відкриття інших рахунків ТОВ Дельта-Азов (ЄДРПОУ 13490224) в період з 01.01.2007р. по теперішній час.
СУДДЯ
Постанова оголошена:
Суд | Орджонікідзевський районний суд м.Маріуполя |
Дата ухвалення рішення | 10.11.2011 |
Оприлюднено | 11.01.2016 |
Номер документу | 50130234 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Дніпропетровський районний суд Дніпропетровської області
Озерянська Ж. М.
Кримінальне
Орджонікідзевський районний суд м.Маріуполя
Мельник І. Г.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні