Постанова

від 13.05.2009 по справі 4-259/2009

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 13 тра вня 2009 року

Суддя Центрально-Місько го районного суду м. Макіївки Мироненко В.В., розглянувши п одання про проведення обшук у житла ОСОБА_1 , за адресою : АДРЕСА_1 по кримінальній справі № 69-75,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання начальника СВ ПМ Макіївсько ї ОДПІ Балтаг Л.С. про пров едення обшуку житла за місц ем реєстрації ОСОБА_1 , з а адресою: АДРЕСА_1 , мотиву ючи тим, що в провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знаходи ться кримінальна справа № 69-7 5 порушена відносно директо ра ТОВ «IP-Бізнес Плюсс»ОСОБ А_1 за ознаками злочину пер едбаченого ст. 212 ч.3 КК України, матеріали якої виділені з кримінальної справи № 70/107-08, що розслідується СУ ПМ ДПА Укра їни за фактами фіктивного п ідприємництва, умисного ух илення від сплати податків с лужбовими особами ТОВ „АІС-М оторс”, ТОВ „Атлєкос ВДМ”, по собництва в умисному ухилен ні від сплати податків служб овим особам ТОВ „АІС-Моторс” , ТОВ „Атлєкос ВДМ” групою осі б під керівництвом ОСОБА_3 , ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБ А_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та і нших, замаху на заволодіння ч ужим майном службовими особ ами ТОВ „Мотордеталь - Коно топ”, ПП „ПКФ „Оптлуг”, пособн ицтва на замах на заволодін ня чужим майном службовим о собам ТОВ „Мотордеталь - Ко нотоп”, ПП „ПКФ „Оптлуг”, скоє ного групою осіб під керівни цтвом ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_9 та інших, підроблен ня документів за ознаками з лочинів, передбачених ст.ст. 21 2 ч.1, 28 ч.2, 205 ч.2, 212 ч.3, 27 ч.5, 212 ч.3, 15 ч.2, 191 ч.5, 27 ч.5 , 191 ч.5, 358 ч.2,3 КК України.

В поданні зазначено, що в п еріод 2005-2008 рр. група осіб під к ерівництвом ОСОБА_3, ОСО БА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інших, згідно єдиного плану з розподілом ролей, діючи уми сно, з корисливих мотивів, пер ебуваючи на території міста Києва без справжнього намір у здійснювати діяльність, по в' язану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням роб іт або наданням послуг, в пору шення встановленого законод авством порядку здійснення п ідприємницької діяльності створили та придбали ряд суб 'єктів підприємницької діяль ності ( більш 80 юридичних осіб ), зареєстрованих на «підстав них» осіб, а саме: : ТОВ «Трім К » (код 35141262), ТОВ «Сімпорт» (код 353119 49), ТОВ «Сібур» ( код 31569103), ТОВ «Са фалта» ( код 35481934),ТОВ «Постал» ( к од 35572717), ТОВ «Мастерхолд» ( код 3 3996120), ТОВ «Капітал - інвест груп » ( код 34527380), ТОВ «Енерго-Менеджм ент» ( код 35142182), ТОВ «Бігма-Трей д» ( код 35141304), ТОВ «Торгопт-Серві с» ( код 35921371) та інші, які здійс нювали операції щодо незако нного переказу безготівкови х коштів, перерахованих з пот очних рахунків різних підпри ємств через поточні рахунки ФСПД, у готівку.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки даних підприємств вказана група осіб документально оформлюв ала неіснуючі операції на п ридбання та реалізацію тов арно-матеріальних цінностей , послуг, робіт, після чого, дан і документи передавались зам овникам послуг для їх відобр аження в бухгалтерському і п одатковому обліку, з метою не законного формування податк ового кредиту з ПДВ та валови х витрат, незаконного відшко дування податку на додану в артість.

Одним із підприємств, що в икористовувало в своїй діяль ності послуги «конвертаційн ого» центру було ТОВ «IP-Бізне с Плюсс» ( код ЄДРПОУ 34304553) м. Доне цьк.

Так, ОСОБА_1, будучи ди ректором ТОВ «IP-Бізнес Плюсс » (код ЄДРПОУ 34304553), зареєстрова ного державним реєстраторо м Виконавчого комітету Доне цької міської ради Донецької області за № 1 266 102 000017350 від 22.03.2006 ро ку за юридичною адресою: м. До нецьк бульвар Шевченка буд.13 3, перереєстрованого 20.09.2007 року за № 12661050003017350 державним реєстра тором Виконавчого комітету Донецької міської ради Доне цької області за юридичною а дресою: м. Донецьк бульвар Ше вченка буд. 25, поставленого н а податковий облік в ДПІ у Ка лінінському районі м. Донец ька, переслідуючи умисел, нап равлений на ухилення від спл ати податків в особливо вел иких розмірах, в період 2007- 2008 р оків, уклала ряд угод з газов ими трейдерами України: ТОВ „ Укрнадраресурс”, ТОВ „Коннек с-Газ”, ТОВ «Укрзакордоннафт огазрозвідка», ТОВ „Альфа-Ін газ”, ТОВ „Промгаз України” п ро організацію рекламної кам панії на регіональних телеві зійних каналах та надання ю ридичних послуг.

Продовжуючи злочинну діял ьність, директор ТОВ «IP-Бізн ес Плюсс» ОСОБА_1, з метою незаконного формування под аткового кредиту з податку на додану вартість, за попер едньою змовою з групою осіб під керівництвом ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інших, які усвід омлювали, що сприяють ухилен ню від сплати податків, скла ли первинні бухгалтерські д окументи - угоди, акти прийому -передачі виконаних робіт ( н аданих) послуг, податкові нак ладні, що підтверджували „н ібито” надання послуг з орг анізації та проведення рекла мної кампанії з залученням регіональних телерадіокомп аній України, юридичних посл уг по завищеній вартості, от риманих від ТОВ «Трім К» (код 35141262), ТОВ «Сібур» ( код 31569103), ТОВ « Постал» ( код 35572717), ТОВ «Капітал - інвест груп» ( код 34527380), ТОВ «Бі гма-Трейд» ( код 35141304), ТОВ «Торго пт-Сервіс» ( код 35921371), які фактич но були зареєстровані на „п ідставних” осіб” з метою при криття незаконної діяльнос ті..

Фактично вказані послуги Т ОВ «IP-Бізнес Плюсс» ( код ЄДРПО У 34304553) не отримувало, а операці ї з даними підприємствами н осили безтоварний характер .

Реалізуючи злочинні н аміри, направлені на ухилен ня від сплати податків,, дире ктор ТОВ «IP-Бізнес Плюсс» ОСОБА_1 в підтвердження „ні бито” наданих послуг склала ефірні довідки, що свідчили про трансляцію брендів газ ових трейдерів на регіонал ьних телерадіокомпаніях Ук раїни з вказівкою завищеног о хронометражу відеороликі в, кількості виходу в ефір та вартості придбаного реклам ного часу, які стали підставо ю для оформлення актів прий ому-передачі отриманих посл уг та проведення оплати шля хом надання простих векселі в та перерахування грошових коштів на поточні рахунки Т ОВ «IP-Бізнес Плюсс» від ТОВ „У крнадраресурс”, ТОВ „Коннекс -Газ”, ТОВ „Альфа-Інгаз” , ТОВ « Укрзакордоннафтогазрозвід ка», ТОВ „Промгаз України” з вказівкою призначення плат ежу „за рекламні послуги” з подальшим формуванням зави щеної вартості природного г азу при його розподіленні т а постачанні газовими трей дерами на адресу кінцевих с поживачів.

При настанні відповідних з вітних періодів, директор ТО В «IP-Бізнес Плюсс» (код ЄДРПОУ 34304553) ОСОБА_1, здійснивши оп лату векселями, виданими ТОВ „Укрнадраресурс”, ЗАТ „Укрн адрапромінвест”, ТОВ «IP-Бізн ес Плюсс» за „нібито” отрима ні послуги” на адресу задія них в схемі фіктивних суб' єктів підприємницької діял ьності, необґрунтовано сфор мувала податковий кредит з П ДВ за березень 2008 року, що спри чинило фактичне ненадходже ння до державного бюджету по датку на додану вартість у с умі 2958 752,00 грн.

За результатами проведен ої виїмки документів, що під тверджують надання рекламн их та юридичних послуг для г азових трейдерів із залучен ням фіктивних суб' єктів пі дприємницької діяльності, ди ректором ТОВ «IP-Бізнес Плюсс » (код ЄДРПОУ 34304553) ОСОБА_1 час тково надані первинні докум енти по взаємовідносинах з Т ОВ «Бігма-Трейд» , оформлені з використанням печатки „ТО В «Бігма-Трейд» № 3”, дозвіл н а виготовлення якої фактичн о не надавався.

При проведенні обшуку при міщення за адресою: Київськ а область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Садова, б. 56 , д е зберігалася бухгалтерськ а документація підприємств , які були задіяні в схемі ро боти „конвертаційного цент ру” групою осіб під керівни цтвом ОСОБА_7 ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_4, вилучен і первинні документи по взає мовідносинах ТОВ «IP-Бізнес П люсс» з ТОВ «Бігма-Трейд». Огл ядом даних документів встан овлено, що при оформленні ак тів прийому-передачі викона них послуг, податкових накла дних використані печатки ТО В «IP-Бізнес Плюсс»-„для докум ентів”, ТОВ «Бігма-Трейд» без вказівки номеру. Крім того, первинні документи різнять ся по сумах, які вказані в яко сті вартості виконаних рекл амних послуг. Прості векселі , які „нібито” надавалися дир ектором ТОВ «IP-Бізнес Плюсс» ОСОБА_1 на адресу фіктивн их суб' єктів підприємниць кої діяльності, як оплата за виконані рекламні та юриди чні послуги, в процесі обшуку не знайдені.

Таким чином, документи, які вилучені у м. Києві та у м. Дон ецьку по взаємовідносинах Т ОВ «IP-Бізнес Плюсс» з ТОВ «Біг ма-Трейд» виготовлялися різ ними особами, з використання м декількох печаток вказаних підприємств.

Із зібраних матеріалів вб ачається, що знаряддя злочин у, речі , а також інші предмети і документи, які мають значен ня для встановлення істини в справі та забезпечення відш кодування збитків, завданих державі, можуть зберігатися місцем реєстрації директор а ТОВ «IP-Бізнес Плюсс» ОСОБ А_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, за адре сою: АДРЕСА_1.

Заслухавши пояснення нача льника СВ ПМ Макіївської ОДП І Балтаг Л.С., у провадженн і якої знаходиться криміналь на справа № 69-75, дослідивши мате ріали справи, суд вважає пода ння про проведення обшуку жи тла за місцем реєстрації ОСОБА_1 , за адресою: АДРЕСА _1 , право власності на яку, згідно довідки КП БТІ м. Доне цька від 08.04.2009 року зареєстров ано на підставі договору ку півлі-продажу за ОСОБА_1 , обґрунтованим, оскільки, у х оді розслідування справи вст ановлені обставини, які свід чать про можливість знаходж ення чернових записів щодо подвійної бухгалтерії, печа ток, штампів, технічних засо бів, які задіяні в злочинній с хемі, мобільних телефонів, як засобів зв' язку для спілк ування з особами, причетними до незаконної діяльності, гр ошових коштів, а також інших п редметів та документів на па перових та електронних носі ях, які підтверджують провед ення безтоварних операцій, ф актичних джерел придбання та реалізації послуг і мають з начення для встановлення іс тини по справі.

На підставі викладеного , керуючись ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести обшук житла ОСОБА_1 , за адресою: АДРЕ СА_1 , право власності на як у, згідно довідки КП БТІ м. До нецька від 08.04.2009 року зареєстр овано на підставі договору купівлі-продажу за ОСОБА_1 .

2. Проведення обшуку доруч ити співробітникам податко вої міліції ГВПМ Макіївської ОДПІ.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.В. М ироненко