Постанова

від 16.06.2009 по справі 4-499/09

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

копія Справа № 4-499/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2009 року. Суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Іванова Л.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Омельченко Ю.С., погоджене із заступником прокурора Кіровоградської області Міроновим С.В., про проведення обшуку житла та іншого володіння ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2 , -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Омельченко Ю.С., за згодою із заступником прокурора Кіровоградської області Міроновим С.В., звернувся до суду з поданням про проведення обшуку житла та іншого володіння, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2, та зареєстроване за ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1.

В обґрунтування подання зазначив, що 31.05.2008 року прокуратурою Кіровоградської області порушено кримінальну справу за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України відносно директора ПП “Перший торговий альянс “Юнімікс” ( код ЄДРПОУ 34362065) ОСОБА_3 за фактом замаху на привласнення чужого майна шляхом зловживання своїм службовим становищем, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Крім того, слідчий вказав, що в ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, із корисливих мотивів, організували створення ряду субєктів фіктивного підприємництва (юридичних осіб), залучаючи для цієї мети малоімущих громадян, які за грошову винагороду або іншу особисту зацікавленість давали свою згоду на реєстрацію і перереєстрацію фіктивних підприємств, при цьому, не маючи наміру здійснювати їх фінансово-господарську діяльність.

Так, в серпні 2007 року невстановлені слідством особи, маючи умисел на здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків, легалізацію отриманих злочинним шляхом коштів, організували створення і реєстрацію ПП „Креола” (код ЄДРПОУ № 35347619) та у квітні 2008 року організували створення і реєстрацію ПП „Украгробуд-Груп” (код ЄДРПОУ 35804362) на підставну особу.

Маючи умисел на організацію створення фіктивного субєкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи запропонували ОСОБА_4 за грошову винагороду зареєструвати на імя останнього ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”. ОСОБА_4, в свою чергу знаходячись в скрутному матеріальному положенні, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, на пропозицію невстановлених слідством осіб погодився.

З цією метою, за вказівкою невстановлених слідством осіб, ОСОБА_4 підписав статути ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”, які 23.08.2007 року та 11.04.2008 року відповідно були зареєстровані реєстраційною палатою виконавчого комітету Кіровоградської міської Ради, а 27.08.2007 року та 14.04.2008 року відповідно вказані приватні підприємства були поставлені на податковий облік у державній податковій інспекції міста Кіровограда і видані свідоцтва платника ПДВ.

Після реєстрації, статутні документи ПП „Креола” і ПП „Украгробуд-Груп” та печатки підприємств ОСОБА_4 передав невстановленим слідством особам за обіцяну грошову винагороду, оскільки сам наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств не мав, первинні бухгалтерські документи, а також податкову звітність не підписував.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, направлену на організацію створення фіктивного субєкта підприємницької діяльності ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи організували відкриття в Кіровоградській філії АКБ „Східно-Європейський банк” 27.09.2007 року та використання розрахункового рахунку №26001051005901 для ПП „Креола” та 08.05.2008 року в цій же філії банку розрахункового рахунку №26001051005901 для ПП „Украгробуд-Груп”.

Не бажаючи бути викритими та нести встановлену законом відповідальність за вчинення таких дій, невстановлені особи, вирішивши убезпечити себе від подальшого їх викриття, до закінчення податкового звітного періоду за результатами здійсненої ними фінансово-господарської діяльності за 9 місяців 2008 року перереєстрували ПП “Креола” та ПП „Украгробуд-Груп” на іншу підставну особу ОСОБА_5, анкетні данні якої за грошову винагороду по 2000 грн. щомісячно без мети здійснення останньою підприємницької діяльності 25.09.2008 року та 24.09.2008 року відповідно були внесені до реєстраційних документів даних підприємств шляхом подання затверджених нею статутів вказаних субєктів фіктивного підприємництва.

Після перереєстрації, статутні документи ПП „Креола” і ПП „Украгробуд-Груп” та печатки підприємств ОСОБА_6 від ОСОБА_4 не отримувала, сама наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств не мала.

Банківські рахунки субєктів фіктивного підприємництва ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп” використовувались протягом 2007-2008 рр. невстановленими особами за пособництва ОСОБА_4 та ОСОБА_6 для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, в тому числі у взаємних фінансових операціях, що підтверджується рухом коштів по рахунках ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”.

Всього за період з 01.01.2008 року по 30.09.2008 року на розрахунковий рахунок ПП „Креола” № 26005051003501 відкритий в Кіровоградській філії АКБ „Східно-Європейський банк” в якості оплати за товари отримано безготівкові грошові кошти в розмірі 104,765 млн. грн., з яких 45 млн. 086 грн. зняті з рахунку ПП „Креола” по грошових чеках готівкою, витрачання яких не підтверджено, а на розрахунковий рахунок ПП „Украгробуд-Груп” № 26001051005901 відкритому в Кіровоградській філії АКБ „Східно-Європейський банк” в якості оплати за товари отримано безготівкові грошові кошти в розмірі 69,250 млн. грн.

Маючи на меті отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом умисного ухилення від сплати податків та переведення безготівкових коштів у готівку, невстановленими слідством особами за пособництва ОСОБА_7 та ОСОБА_5, як директорів ПП “Креола” та ПП „Украгробуд-Груп”, прагнучи приховати обєкт оподаткування, в податковій звітності підприємств умисно занизили обсяги реалізації товарів (робіт, послуг)

Невідображення вказаних господарських відносин в податковій звітності ПП „Креола” та ПП „Украгробуд-Груп” надало як останньому так і його контрагентам спільно задіяних по ланцюгу переадресації безготівкових грошових коштів можливість безпідставно зменшувати та мінімізувати свої податкові зобовязання перед бюджетом України.

Зокрема, невстановлені слідством особами за пособництвом ОСОБА_4 і ОСОБА_5 ухилились від сплати податків до державного бюджету за 9 місяців 2008 року по ПП «Креола» податку на прибуток в розмірі 16 млн. 707 тис. 172,5 грн. ((104765 000 37936310 = 66828 690) х 25%) та по ПП «Украгробуд-груп» податку на прибуток в розмірі 7 млн. 225 тис. 532,75 грн. ((69 250 000 40347869 = 28902 131) х 25%), а всього на загальну суму 23932705,25 грн., що в пять тисяч і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

За даними фактами 22.04.2009 року СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області відносно ОСОБА_4 і ОСОБА_5 порушена кримінальна справа за фактом скоєння фіктивного підприємництва за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України та відносно невстановлених осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Аналізом виписки руху коштів по розрахунковому рахунку ПП „Украгробуд-Груп” № 26001051005901 відкритому в Кіровоградській філії АКБ „Східно-Європейський банк” встановлено, що протягом 2008-2009 років на зазначений розрахунковий рахунок від ТОВ „Агродім ЛТД” (код ЄДРПОУ 33927874) надійшли кошти за реалізовані труби і надані послуги на загальну суму 728511 грн.

З метою повного, всебічного і обєктивного розслідування по кримінальній справі, а також з метою визначення кола осіб, причетних до створення і діяльності підприємств, задіяних у схемі руху коштів з використанням розрахункових рахунків підприємств з ознаками фіктивності, встановлення іншої доказової інформації по справі виникла необхідність у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінальної справи оригіналів документів щодо фінансово-господарських відносин ТОВ „Агродім ЛТД” з ПП „Украгробуд-Груп”

21.05.2009 року по кримінальній справі була винесена постанова про проведення виїмки у ТОВ „Агро дім ЛТД” оригіналів документів по фінансово-господарським відносинам з ПП „Украгробуд-Груп”, однак встановити місцезнаходження службових осіб ТОВ „Агродім ЛТД” і провести у них виїмку документів не представилось можливим.

З моменту реєстрації підприємства і до 8.04.2009 року, тобто протягом того часу, коли здійснювались фінансово-господарські операції з ПП „Украгробуд-Груп”, фактичною і юридичною адресою підприємства було місце проживання засновника і директора ПП „Агродім” ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до довідки Кіровоградського ОБТІ № 3-3005 від 2.06.2009 року ОСОБА_2 на праві власності також належить будинок за адресою: АДРЕСА_2.

Вивчивши матеріали кримінальної справи № 80-1023, зваживши доводи, викладенні в поданні, вважаю, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 4 ст. 190 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи проводиться тільки за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з дотриманням порядку, встановленого ч. 5 ст. 177 КПК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 177 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи за виключенням випадків, які не терплять відкладення, проводиться тільки за вмотивованою постановою суду, у тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або в місці чи якоїнебудь особи.

Із матеріалів справи, зокрема, довідки ОКП «КООБТІ» за вих. № 3-3005 від 09.06.2009 року ОСОБА_2 має зареєстроване право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 на підставі договору купівлі-продажу від 05.05.2008 року № 1315 - ціле.

Враховуючи викладене вище, а також приймаючи до уваги те, що в матеріалах кримінальної справи є достатні дані вважати, що оригінали документів по фінансово-господарським відносинам між ТОВ „Агродім ЛТД” і ПП „Украгробуд-Груп” а саме: договірні, облікові первинні та платіжні документи (накладні, податкові накладні, акти прийому-передач, фрагменти касових книг, прибуткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення, векселі тощо), інші документи, в тому числі на магнітних носіях інформації, печатки підприємств, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, а також інші предмети і документи, які можуть мати значення для встановлення істини по справі, знаходяться в домоволодінні бувшого директора і засновника ТОВ „Агродім ЛТД” ОСОБА_2 за адресою: м.Кіровоград, АДРЕСА_2, вважаю, що проведення обшуку є доцільним, а подання мотивованим.

Керуючись ст.30 Конституції України, ч.5 ст.177, ч. 4 ст. 190 КПК України, -

ПОСТАНОВИЛА:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Омельченко Ю.С., погоджене із заступником прокурора Кіровоградської області Міроновим С.В., про проведення обшуку житла та іншого володіння ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2, задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні бувшого засновника і директора ТОВ «Агродім» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: м.Кіровоград, АДРЕСА_2 на предмет виявлення та вилучення документів по фінансово-господарським відносинам між ТОВ „Агродім ЛТД” і ПП „Украгробуд-Груп” а саме: договірні, облікові первинні та платіжні документи (накладні, податкові накладні, акти прийому-передач, фрагменти касових книг, прибуткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення, векселі тощо), інші документи, в тому числі на магнітних носіях інформації, печатки підприємств, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, а також інші предмети і документи, які можуть мати значення для встановлення істини по справі, знаряддя скоєння злочину, речей та цінностей здобутих злочинним шляхом, інших предметів і документів, які можуть мати значення для встановлення істини по справі та забезпечення цивільного позову, печаток і штампів субєктів господарювання, компютерної техніки, що містить на магнітних носіях доказову інформацію, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, повязаної із злочинними діяннями спрямованими на умисне ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, привласнення майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, а також інших предметів і цінностей, що мають значення по справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: підпис

Згідно з оригіналом:

Суддя

Ленінського районного

суду м. Кіровограда Л.А.Іванова