Постанова

від 15.07.2010 по справі 4-202/10

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Новокаховський міський суд Херсонської області

м. Нова Каховка, пр. Дніпровський, 1а, 74900, (05549) 4-26-60

ПОСТАНОВА

про проведення виїмки банківських документів в банківській установі

м. Нова Каховка 15 липня 2010 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Чирський Г.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Д1І1 у м. Нова Каховка капітана податкової міліції ОСОБА_1, до Новокаховського міського суду Херсонської області про проведення виїмки банківських документів в ТОВ «Комерційний банк „ДаніельВ» м. Київ МФО 380980, по кримінальній справі № 500064-10,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділення СВ ПМ ДНІ у м. Нова Каховка знаходиться кримінальна справа № 500064 - 10 порушена відносно головного бухгалтера НВО „МоравіаспецтехнікаВ» ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст..15,ч.5 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» укладено договір поставки продукції №5 від 01.10.2009р. з постачальником ТОВ "Номіс Трейд" код 36386019 в особі директора ОСОБА_3, по яким отримувались спеціальні комплектуючі вироби.

НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» у 2009 року здійснювало реалізацію на експорт авіазапчастин, які придбавались у постачальника ТОВ "Номіс Трейд" (код 36386019), діяльність якого мала ознаки фіктивного підприємництва, оскільки за юридичною адресою не знаходиться. j

Так, в порушення п.1.8 ст.1,п.п.7.2.1 п.7.2 ст.7, п.п.7.4.5 п..4 ст.7 Закону України від 03.04.97р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами і доповненнями) НВО „Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» у жовтні 2009р загальну суму ПДВ 882814,20 грн. по податковим накладним: № 121009-7 від 12.10.2009р. на суму 4375962,24грн., в т.ч. ПДВ 729327,04грн., № 131009-3 від 13.10.2009р. на суму 276600,06грн., в т.ч. ПДВ 46100,01грн., № 141009-3 від 14.10.2009р. на суму 644322,91грн., в т.ч. ПДВ 107387,15грн., у грудні 2009р. загальну суму ПДВ 878889,68ірн. по податковим накладним: № 011209-1 від 01.12.2009р. на суму 5075911,92грн., в т.ч. ПДВ 845985,32грн., № 141209-3 від 14.12.2009р. на суму 188804,88грн., в т.ч. ПДВ 31467,48грн., № 141209-4 від 14.12.2009р. на суму 8621,28грн., в т.ч. ПДВ 1436,88грн., виписаним від продавця ТОВ "Номіс Трейд" (код 36386019), які оформлені неналежним чином, оскільки податкові накладні містять недостовірну інформацію про місце розташування юридичних осіб - постачальника, а тому не може бути підставою для віднесення сум ПДВ до податкового кредиту, та по постачальникам не можливо підтвердити сплату ПДВ до бюджету.

Перевіркою встановлено, що НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» не виписувались довіреності на одержання товарно - матеріальних цінностей від ТОВ "Номіс Трейд". В ході перевірки товарно-транспортні накладні на транспортування товарів, НОВО „МоравіаспецгехнікаВ» не надані.

Перевіркою встановлено, що суми ПДВ по взаємовідносинам з НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» контрагент ТОВ "Номіс Трейд" код 36386019 не сплачено до бюджету у жовтні 2009р. в розмірі 882814,20грн , у грудні 2009р. в розмірі ПДВ 878889,68грн, включених до податкового кредиту НВО «Морська і авіаційна спеціальна технікаВ» .

Згідно договору укладеного НВО «Моравіаспецтехніка» з ТОВ "Номіс Трейд" (код 36386019), зазначені юридичні адреси та реквізити сторін «Покупець» НВО „Моравіаспецтехніка В» 74900 Херсонська область, м. Нова Каховка вул. Єшузіасгів, 1/406 ЄДРПОУ 34933365, р\р 260013202701 в ТОВ «КБ „ДаніельВ» м. Київ МФО 380980, «ПРОДАВЕЦЬ» ТОВ „Номіс ТрейдВ» 01021 м. Київ вул. Кловський узвіз, 13 оф.25, код ЄДРПОУ 36386019, р\р 260093203801 в ТОВ «Комерційний банк „ДаніельВ» м. Київ МФО 380980..

В цілях об’єктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі, з метою одержання інформації про здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ МоравіаспецтехнікаВ» з придбання спеціальних комплектуючих виробів у ТОВ "Номіс Трейд" (код 36386019) та перерахування грошових коштів в адресу продавця ТОВ "Номіс Трейд" (код 36386019) в період з 01.01.2009 року по 01.06.2010 року, в справі виникає необхідність в проведені виїмки роздруківок руху грошових коштів по рахунку 260093203801 в ТОВ «Комерційний банк „ДаніельВ» м. Київ МФО 380980, оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади посадових осіб ТОВ Номіс ТрейдВ» та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Приймаючи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що відповідно до вимог ст. 178 КПК України - виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ТОВ «Комерційний банк „ДаніельВ» м. Київ МФО 380980:

І.Роздруківки руху грошових коштів підприємства ТОВ „Номіс ТрейдВ» ЄДРПОУ 36386019, по рахунку № 260093203801 за період з 01.01.2009 року по 01.06.2010 року, із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів.

2.Оригіналів документів (платіжних доручень, чеків).

3.Реєстраційних документів ТОВ В«Номіс ТрейдВ» , наказів про призначення на посади, карток зі зразками підпису та відбитку печатки, інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Новокаховського міського суду Г.М.Чирський