Ухвала

від 10.12.2015 по справі 640/15110/14-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/15110/14-к

н/п 1-кс/640/8636/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" грудня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

представника власника майна ТОВ «Скала» ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого Слідчого Управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна по кримінальному провадженню №32014220000000134 від 20.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

встановив:

10.12.2015 старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_5 , яким просив накласти арешт на майно, виявлене і вилучене по АДРЕСА_1 під час проведення обшуку 20.11.2015 р., яке належить ТОВ «Скала» (код ЄДР 21265317), ТОВ «Лоска» (код ЄДР 37191315), а саме: вилучені в кабінеті з табличкою на дверях «ФО-П ОСОБА_6 »: аркуші з чорновими записами, щодо діяльності ТОВ «Скала», 15 шт.; жорсткий диск Barracuda 720012 код 11207; флеш накопичувач SC32551; Goodram Twister 4gb; грошові кошти в сумі 17694 (сімнадцять тисяч шістсот дев`яносто чотири) гривні; 800 (вісімсот) доларів США; грошові кошти в сумі 24128 (двадцять чотири тисячі сто двадцять вісім) гривень; банківські карти «Приватбанк» № НОМЕР_1 з написом ручкою прізвища « ОСОБА_7 », НОМЕР_2 з написом ручкою прізвища « ОСОБА_8 », НОМЕР_3 з написом ручкою прізвища « ОСОБА_9 », НОМЕР_4 з написом ручкою прізвища « ОСОБА_10 », НОМЕР_5 з написом ручкою прізвища « ОСОБА_11 »; чеки про зняття готівкових коштів «Приват банк» з поміткою олівцем на чеках прізвищ « ОСОБА_7 », « ОСОБА_8 », « ОСОБА_11 », « ОСОБА_10 », « ОСОБА_9 » з банківських карток №4405882305448338, 4405882305448320, 4405822305448353, НОМЕР_4 , НОМЕР_5 11 шт.; Вилучені в кімнаті з написом на дверях ПП «ВАК»: жорсткий диск hitachi AUG2009 CHS 16383/16/63; Вилучені в кімнаті №2: жорсткий диск Barracuda 7200.11 код 09116; папку для паперів білого кольору з аркушами що містять чорнові записи щодо придбання продукції з написом ОСОБА_12 , всього 35 арк.; ноутбук Lenovo g570 p/n 59329007; ноутбук acer 5750 s/n LXRMX020571331C3381601; Вилучені в кімнаті №2/1: жорсткий диск Western digital s/n WCANKM512189; жорсткий диск Seagate s/n W1V05HPE; Вилучені в кімнаті №3 з табличкою на дверях ТОВ «Профконсалтинг плюс»: папку для паперів з документами на відрядження №1, по підприємству ТОВ «Скала», за 2015 р., на 73 арк.; папку для паперів з документами про використання ПММ №2, за 2015 р. (без зазначення підприємства), на 286 арк.; папку для паперів з документами на відрядження №3, по підприємству ТОВ «Скала», за 2015 р. на 98 арк.; папку синього кольору №4, містить документи на відрядження по підприємству ТОВ «Скала» за 2015 р. та товарно-транспортні накладні по підприємству ТОВ «Скала», за 2015 р., на 157 арк.; папку для паперів з документами по відрядженню ТОВ «Скала» №5, за 2015 р., на 45 арк.; жорсткий диск hitachi APR -2012 S/N n02nnurv; флеш накопичувач «transcend» usb 2.0 16 gb білого кольору; аркуші білого кольору з чорновими записами щодо підприємств ТОВ «Сейв тайм», ТОВ «Інвест консалт компані», ТОВ «Компані «Плазма», ТОВ «Лоска», ТОВ фірма «Скала», 9 шт.; жорсткий диск Seagate s/n 6vvl6xkr; папку файлоутримувач зеленого кольору №6 з договорами ТОВ «Скала» з підприємствами ТОВ «Сейв тайм», ТОВ «ВТК Статус», ДТГО «Південно-західна залізниця», ТОВ «Клімтехінвест», ДП «Південна залізниця», Одеська залізниця, ТОВ «Кінгспан-Україна», ТОВ «СК «Ярко», ДП «Придніпровська залізниця», ТОВ «Укртрансгруп», ПП «Вак», ПАТ «Укрсиббанк», ТОВ «РТІ трейд», ТОВ «Курськрезинотехніка-Україна», ТОВ «Метінвест-Україна», ТОВ «Маестро торг», ТОВ «Аметрон», ТОВ «Промекспоторг», ТОВ «Лоска», ТОВ фірма «Арбат ЛТД», ПАТ «Реал банк», за 2014 р., на 165 арк.; папку файлоутримувач зеленого кольору №7 з договорами ТОВ «Скала» з підприємствами, ТОВ «Сейв тайм», ТОВ «СМС маркет», ПАО «Банк Грант», ТОВ «Лайк старт», ООО «ТД Укрсварка», ТОВ «Розвиток 21 сторіччя», ТОВ «Клімтехінвест», ТОВ «Лотта», ТОВ «Роялтрейдплюс», ТОВ «СК «Ярко», ТОВ «РТІ трейд», ДП «Південна залізниця», ТОВ «ВТК Статус», ПАТ «Укрсиббанк», ТОВ «Лоска», ПАТ «Український НДІ вогнетривів ім. А.С. Бережного», ТОВ «Спец буд», ПАТ «Фінбанк», ТОВ «Українська система платежа», ТОВ «Велекс», ТОВ «Учбовий центр «Промбезпека», ТОВ «Фросттрейдинг груп», ТОВ «Лайкстарт», ДТГО «Південно-західна залізниця», ТОВ «Аметрон», ПРАТ «МТС Україна», ПФ «Евіра», ПАТ «Дніпропетровський стрілочний завод», ТОВ фірма «Арбат ЛТД», ДП «Донецька залізниця», ДП «Південна залізниця», ДП «Придніпровська залізниця», за період 2013-2014 рр., на 364 рак.; папку файлоутримувач зеленого кольору №13 з договорами ТОВ «Скала» з договорами з підприємствами ТОВ «Клімтехінвест», ТОВ «Технопрофсервіс», ПП «Вак», ТОВ «Будівельник», ТОВ «ТПУ Укрторгімпорт», ТОВ «Лоска», ТОВ «Сейв тайм», ННЦ «Харківський фізико-технічний інститут», ПАТ «Платинум банк», ТОВ «Твінкам ТК», ТОВ «Альт строй», ТОВ «ТК Портал», ТОВ «Укртрансгруп», ДТГО «Південно-західна залізниця», ПАТ «Укрсиббанк», ПП «Ліктор-ОСВ», ТОВ «Моноліт констракшн», ТОВ «Квест трейд», ТОВ «Сімфпро», ТОВ «Будпрофіт 3», ТОВ «Транстрейд 2014», ДП «Українська залізнична швидкісна компанія», ТОВ «Філакас», ТОВ «Профконсалтинг плюс», ДП «Південна залізниця», ТОВ «ІЦ «Інтелектуальні системи», ТОВ «Техно-промкомплекс», ТОВ «ХЦПДББ «Юрполіс», ТОВ «МПК Фенікс», ТОВ «Максус трейд», Західна ОДПІ, ПАТ «Діамант банк», ТОВ «Суперщітка», ДП «МА «Бориспіль», ТОВ «Лотта плюс», за 2015 р. на - 276 арк.; папку №21 з первинними документами ТОВ «Скала», ТОВ «Аметрон», ТОВ «Сейв тайм», за період листопад 2014 р., на 104 арк.; папку №22 з первинними документами ТОВ «Скала», ТОВ «Аметрон», ТОВ «Сейв тайм», за період жовтень 2014 р., на 93 арк.; папкау №23 з первинними документами ТОВ «Скала», ТОВ «Аметрон», ТОВ «Сейв тайм», ТОВ «Інвест консалт компані», за період грудень 2014 р., на 125 арк.; папку №26 з касовими документами, квитанціями до прибуткового касового ордеру ТОВ «Лоска» без підписів керівника ОСОБА_13 та відомості на виплату грошей, за 2015 р, та чекова книжка ТОВ «Лоска» по рахунку № НОМЕР_6 , на 8 арк.; папка №27 з договорами ТОВ «Скала», за період жовтень 2014 червень 2015 рр., на 47 арк.; папку №31 з договорами ТОВ «Скала» та чорновими записами щодо фактичної діяльності, за період 2014-2015 рр., на 138 арк.; Вилучені в кімнаті №4: жорсткий диск Samsung s/n songg1nu10077; жорсткий диск Seagate s/n w2as99sb; жорсткий диск Seagate s/n w1v00gct; жорсткий диск hitachi номер of10383gpt3maoc24; Вилучені в кімнаті №5: жорсткий диск Seagate s/n 9vxotss1; жорсткий диск hitachi номер of10383gpt3maoc18; Вилучені в кімнаті з табличкою на дверях ТОВ «Профконсалтинг плюс»: мікро СД twbahe1151510; мікро СД sdc4/32 gb ac00em17agz; мікро СД ls2n716gl5303aaa; брилок електронного ключа доступу до банківського рахунку vasko № НОМЕР_7 ; брилок електронного ключа доступу до банківського рахунку vasko № НОМЕР_8 ; брилок електронного ключа доступу до банківського рахунку vasko № НОМЕР_9 ; флеш накопичувач D33193; 2 флеш накопичувачі скріплені скотчем, на поверхні жовтий папірець з написом олівцем «Света і до»; жорсткий диск hitachi номер n02rl3uv; аркуші паперу А4 з відбитком печатки ТОВ «Лотта Плюс» код 25180061 з підписом на кожному аркуші, на - 11 арк.; аркуші формату А4 з підписами невідомої особи по одному на кожному аркуші, всього на 20 аркушах; папку для паперів з роздруківками реквізитів підприємств, всього на 50 арк.; жорсткий диск Seagate s/n 6yd1fk47; жорсткий диск Toshiba s/n y484kwzkstz5; блокнот чорного кольору з чорновими записами і помітками.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області знаходиться кримінальне провадження №32014220000000134 від 20.06.2014.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Компані «Плазма», код ЄДР 36226451, в період з 01.01.2011р. по червень 2014р., з метою заниження об`єкту оподаткування та ухилення від сплати податків шляхом завищення валових витрат підприємства та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по фінансово-господарським операціям з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, здійснили заниження податкових зобов`язань по податку на прибуток та податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Компані «Плазма» здійснює діяльність закупівлі та продажу устаткування та різноманітних товарно-матеріальних цінностей. З метою завищення валових витрат службові особи використовують злочинну схему відповідно до якої підприємство шляхом проведення безтоварних операцій за даними податкової звітності відображають придбання товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ) у підприємств з ознаками фіктивності, фактично вказані ТМЦ закуповуються за не обліковані готівкові грошові кошти без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліках.

За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість та податку на прибуток та інших обов`язкових платежів при здійсненні фінансово-господарської діяльності з придбання товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до акту, складеного фахівцями ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області від 31.07.2015 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Компані «Плазма» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.09.2014 по 01.03.2015 встановлено, що ТОВ «Компані «Плазма» формує податковий кредит від ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності шляхом оформлення в бухгалтерському та податковому обліках безтоварних операцій з придбання в таких підприємств ТМЦ.

Згідно висновків за актом перевірки підприємству ТОВ «Компані «Плазма» в зв`язку з не підтвердженням реальності здійснення господарських відносин із контрагентами, їх виду, обсягу, якості та розрахунків, а саме встановлення укладання цивільно-правових відносин та проведення безтоварних операцій, спрямованих на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, встановлені наступні порушення податкового законодавства: занижено податок на прибуток на суму 2 039 852,00 грн. та занижено податок на додану вартість на суму 2 266 501,00 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на показники податкової звітності підприємства ТОВ «Компані «Плазма» в період з 01.09.2014 по 01.03.2015 р. мали вплив фінансово-господарські взаємовідносини проведені з фіктивними підприємствами ТОВ «Сейв Тайм» код ЄДР 38887695, ТОВ «Інвест Консалт Компані» код ЄДР 39377867.

Допитаний в якості свідка керівник та засновник фіктивного підприємства ТОВ «Сейв Тайм» ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомив, що до діяльності підприємства не має жодного відношення, а підприємство зареєстроване на його ім`я за грошову винагороду.

Допитана в якості свідка керівник та засновник фіктивного підприємства ТОВ «Інвест Консалт Компані» ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , повідомила, що до діяльності підприємства не має жодного відношення, а підприємство зареєстроване на його ім`я за грошову винагороду.

Згідно вироку Галицького районного суду м. Львова від 27.07.2015 ОСОБА_15 визнано винною у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Згідно вироку Залізничного районного суду м. Львова від 18.09.2015 ОСОБА_14 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового слідства отримані результати проведення судової почеркознавчої експертизи, відповідно до висновку експерта від 18.06.2015р. підписи від імені керівника ТОВ «Сейв Тайм» ОСОБА_14 в бухгалтерських документах виконані не ОСОБА_14 , підписи від імені керівника ТОВ «Інвест Консалт Компані» ОСОБА_15 в бухгалтерських документах виконані не ОСОБА_15 .

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що до протиправної схеми з мінімізації бази оподаткування та ухилення від сплати податків, з використанням реквізитів фіктивних підприємств ТОВ «Сейв Тайм» та ТОВ «Інвест Консалт Компані» залучені підприємства ТОВ «Скала» код ЄДР 21265317 та ТОВ «Лоска» код ЄДР 37191315. Службові особи зазначених підприємств шляхом проведення безтоварних операцій та внесення недостовірних відомостей до даних податкового обліку з використанням фінансово-господарських документів від імені фіктивних підприємств ТОВ «Сейв Тайм» та ТОВ «Інвест Консалт Компані» незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 1 137 000,00 грн.

Слідством встановлено, що податкова адреса, за якою зареєстровано та, нібито, здійснює господарську діяльність підприємство ТОВ «Скала» є м. Харків, пл. Привокзальна, 1, податкова адреса за якою зареєстровано та, нібито, здійснює господарську діяльність підприємство ТОВ «Лоска», є м. Харків, вул. Кацарська, 3. Фактично будь-які виробничі та офісні приміщення підприємств ТОВ «Скала» та ТОВ «Лоска» за вказаними адресами відсутні.

Встановлено, що фактична адреса вказаних підприємств, за якою здійснюється ведення господарської діяльність вказаних підприємств та зберігаються документи, предмети, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку, носії електронної інформації, чорнові записи, схеми (в тому числі в електронному вигляді), не враховані залишки грошових коштів, підтверджуючі факт ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів, є м. Харків, вул. Червоноармійська, 8/10-В, приміщення другого поверху. Що також підтверджується проведеними сплатами за оренду зазначених офісних приміщень в адресу підприємства ПП «Вак» код ЄДР 33118797, які відображені в податкових накладних. Податкова звітність підприємств ТОВ «Скала» та ТОВ «Лоска» надходить в електронному вигляді з комп`ютера з IP адресою 77.120.137.143, яка надана Інтернет провайдером «Воля» на підставі договору №211025/12 укладеним з ПП «Вак» за адресою м. Харків, вул. Червоноармійська, 8/10-В;

Згідно даних Єдиного реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на нежитлові приміщення 2-го поверху за адресою: м. Харків, вул. Червоноармійська, 8/10-В зареєстровано за: нежитлові приміщення 2-го поверху №47, 47-а, 48-:-52, 52-а, 52-б, 52-в, 53, 53-а, 54, 57 в літ. «В-8» заг. пл. 293,5 кв. м., власник ПП «ВАК» код ЄДР 33118797; нежитлові приміщення 2-го поверху №79-1-:-79-17 (з влаштованим балконом) заг. пл. 190,2 кв. м. у житловому будинку літ. «В-8», власник ТОВ «Південне» код ЄДР 20752020.

20.11.2015 на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 18.11.2015 проведено обшук у вказаних вище приміщеннях, в ході якого виявлені та вилучені речі, предмети та документи відповідно до протоколу обшуку від 20.11.2015 року.

Слідчий вказав, що відомості, які містяться в комп`ютерній техніці, документах, предметах, носіях електронної інформації, що підтверджують факт ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів мають суттєве та виключне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають обов`язковому доказуванню та прийняття відповідних процесуальних рішень по кримінальному провадженню в розумні строки, в теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Скала» код ЄДР 21265317, ТОВ «Лоска» код ЄДР 37191315 та підприємствами ТОВ «Сейв Тайм» та ТОВ «Інвест Консалт Компані», а також іншими підприємствами фактичними постачальниками ТМЦ, встановлення кола осіб які діяли від імені керівників зазначених підприємств, та виявлення інших доказів вчинення злочину.

Крім того вказав, що ч.3 ст.212 КК України є тяжким злочином і передбачає застосування заходу кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна.

Посилаючись на ч.4 ст.170 КПК України слідчий вважав, що незастосування арешту на вказане майно може призвести до його зникнення, втрати або пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню та у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що тимчасово вилучені речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник власника майна ТОВ фірма «Скала» ОСОБА_4 проти задоволення клопотання слідчого заперечував, посилаючись на те, що, на його дмку, вилучення документів є незаконним та безпідставним, оскільки під час обшуку була вилучена документація ТОВ фірма «Скала» за період, що не відповідає визначеному в ухвалі, а стосується більш пізніх строків. Крім того посилався на порушення процедури проведення обшуку та прав осіб, що знаходилися в приміщенні під час проведення обшуку, та вважав, що докази, отримані з істотним порушенням прав людини є очевидно недопустимими доказами, а тому їх арешт та подальше використання при складанні процесуальних документів суперечить законодавству України.

Інші власники тимчасово вилученого майна у судове засідання не з"явилися, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялися свлєчасно та належним чином.

Неприбуття в судове засідання інших власників майна, відповідно до вимог ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання. Більш того, володілець майна, який не був присутнім при розгляді клопотання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна в порядку та на підставах, визначених ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження та дослідивши надані докази встановив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014220000000134 від 20.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 18.11.2015 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Харків, вул. Червоноармійська, 8/10-В в нежитлових приміщеннях 2-го поверху №47, 47-а, 48-:-52, 52-а, 52-б, 52-в, 53, 53-а, 54, 57 в літ. «В-8» заг. пл. 293,5 кв. м., власником яких є ПП «ВАК» код ЄДР 33118797 та нежитлових приміщеннях 2-го поверху №79-1-:-79-17 (з влаштованим балконом) заг. пл. 190,2 кв. м. у житловому будинку літ. «В-8», власником яких є ТОВ «Південне» код ЄДР 20752020.

Метою проведення обшуку у зазначеній ухвалі вказано відшукання і вилучення: документів ТОВ «Лоска» (код ЄДР 37191315) та ТОВ «Скала» (код ЄДР 21265317), в яких відображено інформацію про фінансово-господарські взаємовідносини з суб`єктами господарської діяльності ТОВ «Сейв Тайм» (код ЄДР 38887695) та ТОВ «Інвест Консалт Компані» (код ЄДР 39377867); документів, предметів, комп`ютерної техніки, засобів зв`язку, носіїв електронної інформації, чорнових записів, схем (в тому числі в електронному вигляді), в яких міститься інформація про походження, придбання, транспортування, зберігання, реалізацію товарів, обіг грошових коштів, перерахування грошових коштів, в тому числі, за межі України; документації, яка свідчить про реальний обіг товарів та грошей ТОВ «Лоска» (код ЄДР 37191315) та ТОВ «Скала» (код ЄДР 21265317); печаток, штампів, бланків, будь-яких документів, предметів фіктивних підприємств ТОВ «Сейв Тайм» (код ЄДР 38887695), ТОВ «Інвест Консалт Компані» (код ЄДР 39377867), які можуть використовуватись в діяльності ТОВ «Лоска» (код ЄДР 37191315) та ТОВ «Скала» (код ЄДР 21265317); речей та предметів, вилучених з цивільного обігу (а.с.10-14).

20.11.2015 на підставі вказаної ухвали суду від 18.11.2015 за адресою: м. Харків, вул. Червоноармійська, 8/10-В, в приміщеннях офісу, власником яких є ПП «Вак», проведено обшук, в ході якого вилучено майно, вказане в протоколі обшуку від 20.11.2015 (а.с.15-21).

23.11.2015 старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_5 , яким просив накласти арешт на майно виявлене і вилучене по вул. Червоноармійська, 8/10-В у м. Харкові під час проведення обшуку 20.11.2015 р., яке належить ТОВ «Скала» (код ЄДР 21265317), ТОВ «Лоска» (код ЄДР 37191315), відповідно до переліку зазначеному у клопотанні.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 24.11.2015 вказане клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна по кримінальному провадженню №32014220000000134 від 20.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України повернуто прокурору для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали (а.с.26-30).

Вказану ухвалу отримано прокурором 25.11.2015 р. о 09-00 год. (а.с.31).

27.11.2015 клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна по кримінальному провадженню № 32014220000000134 від 20.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України було направлено до суду поштою, в межах встановленого суддею строку та надійшло до суду 09.12.2015 (а.с.2-7,25).

Відповідно до вимог ст. 116 КПК України, строк не вважається пропущеним, якщо скаргу або інший документ здано до закінчення строку на пошту або передано особі, уповноваженій їх прийняти.

Таким чином, слідчим виконані вимоги ч. 3 ст. 172 КПК України, та дотримано вимоги закону щодо звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням про арешт майна після усунення недоліків.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

За змістом чинного законодавства, зокрема, ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Згідно з ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до вимог ст.ст. 214, 223 КПК України, після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукувані) дії спрямовані на отримання (збирання) доказів.

Повідомлення про підозру, відповідно до ст. 276 КПК України, здійснюється тільки за наявності достатніх доказів для підозри особи у вчинені кримінального правопорушення. Тому відсутність повідомлення про підозру у кримінальному правопорушенні не позбавляє права звернутися з клопотанням про арешт майна для забезпечення цивільного позовутадля забезпечення доказової бази в кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України.

Арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, передбачений п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України.

Частиною 1 ст. 131 КПК України встановлено, що заходи кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

З пояснень старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та наданих даних встановлено, що на теперішній час у даному кримінальному провадженні постановою слідчого від 07.12.2015 призначена експертиза комп`ютерної техніки, проведення якої доручено ХНДІСЕ ім..проф.Бокаріуса, з наданням на експертне дослідження вилучених в ході проведення обшуків жорстких дисків, мікро СД, флеш накопичувачів, ноутбуків.

Враховуючи те, що вилучені відповідно до проколу обшуку від 20.11.2015 документи, грошові кошти, комп`ютерна техніка, носії інформації відповідають критеріям, зазначеним у ст. 167 КПК України, а також те, що не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до задоволення клопотання, оскільки слідчий довів наявність вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, вказані в клопотанні предмети, речі та документи мають доказове значення для досудового розслідування, а також можуть бути доказами у кримінальному провадженні, крім того накладання арешту на вказане у клопотанні майно забезпечить можливу конфіскацію майна у даному кримінальному провадженні, враховуючи санкцію ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна по кримінальному провадженню №32014220000000134 від 20.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на наступне майно, виявлене і вилучене по АДРЕСА_1 під час проведення обшуку 20.11.2015 р., яке належить ТОВ «Скала» (код ЄДР 21265317), ТОВ «Лоска» (код ЄДР 37191315), а саме:

Вилучені в кабінеті з табличкою на дверях «ФО-П ОСОБА_6 »: аркуші з чорновими записами щодо діяльності ТОВ «Скала» у кількості 15 шт.; жорсткий диск Barracuda 720012 код 11207; флеш накопичувач SC32551; Goodram Twister 4gb; грошові кошти в сумі 17694 (сімнадцять тисяч шістсот дев`яносто чотири) гривні; 800 (вісімсот) доларів США; грошові кошти в сумі 24128 (двадцять чотири тисячі сто двадцять вісім) гривень; банківські карти «Приватбанк» № НОМЕР_1 з написом ручкою прізвища « ОСОБА_7 », № НОМЕР_2 з написом ручкою прізвища « ОСОБА_8 », № НОМЕР_3 з написом ручкою прізвища « ОСОБА_9 », № НОМЕР_4 з написом ручкою прізвища « ОСОБА_10 », № НОМЕР_5 з написом ручкою прізвища « ОСОБА_11 »; чеки про зняття готівкових коштів «Приват банк» з поміткою олівцем на чеках прізвищ « ОСОБА_7 », « ОСОБА_8 », « ОСОБА_11 », « ОСОБА_10 », « ОСОБА_9 » з банківських карток №4405882305448338, №4405882305448320, № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 11 шт.;

Вилучені в кімнаті з написом на дверях ПП «ВАК»: жорсткий диск hitachi AUG2009 CHS 16383/16/63;

Вилучені в кімнаті №2: жорсткий диск Barracuda 7200.11 код 09116; папку для паперів білого кольору з аркушами що містять чорнові записи щодо придбання продукції з написом ОСОБА_12 , всього 35 арк.; ноутбук Lenovo g570 p/n 59329007; ноутбук acer 5750 s/n LXRMX020571331C3381601;

Вилучені в кімнаті №2/1: жорсткий диск Western digital s/n WCANKM512189; жорсткий диск Seagate s/n W1V05HPE;

Вилучені в кімнаті №3 з табличкою на дверях ТОВ «Профконсалтинг плюс»: папку для паперів з документами на відрядження №1, по підприємству ТОВ «Скала», за 2015 р., на 73 арк.; папку для паперів з документами про використання ПММ №2, за 2015 р. (без зазначення підприємства), на 286 арк.; папку для паперів з документами на відрядження №3, по підприємству ТОВ «Скала», за 2015 р. на 98 арк.; папку синього кольору №4, містить документи на відрядження по підприємству ТОВ «Скала» за 2015 р. та товарно-транспортні накладні по підприємству ТОВ «Скала», за 2015 р., на 157 арк.; папку для паперів з документами по відрядженню ТОВ «Скала» №5, за 2015 р., на 45 арк.; жорсткий диск hitachi APR -2012 S/N n02nnurv; флеш накопичувач «transcend» usb 2.0 16 gb білого кольору; аркуші білого кольору з чорновими записами щодо підприємств ТОВ «Сейв тайм», ТОВ «Інвест консалт компані», ТОВ «Компані «Плазма», ТОВ «Лоска», ТОВ фірма «Скала», 9 шт.; жорсткий диск Seagate s/n 6vvl6xkr; папку файлоутримувач зеленого кольору № 6 з договорами ТОВ «Скала» з підприємствами ТОВ «Сейв тайм», ТОВ «ВТК Статус», ДТГО «Південно-західна залізниця», ТОВ «Клімтехінвест», ДП «Південна залізниця», Одеська залізниця, ТОВ «Кінгспан-Україна», ТОВ «СК «Ярко», ДП «Придніпровська залізниця», ТОВ «Укртрансгруп», ПП «Вак», ПАТ «Укрсиббанк», ТОВ «РТІ трейд», ТОВ «Курськрезинотехніка-Україна», ТОВ «Метінвест-Україна», ТОВ «Маестро торг», ТОВ «Аметрон», ТОВ «Промекспоторг», ТОВ «Лоска», ТОВ фірма «Арбат ЛТД», ПАТ «Реал банк», за 2014 р., на 165 арк.; папку файлоутримувач зеленого кольору №7 з договорами ТОВ «Скала» з підприємствами, ТОВ «Сейв тайм», ТОВ «СМС маркет», ПАО «Банк Грант», ТОВ «Лайк старт», ООО «ТД Укрсварка», ТОВ «Розвиток 21 сторіччя», ТОВ «Клімтехінвест», ТОВ «Лотта», ТОВ «Роялтрейдплюс», ТОВ «СК «Ярко», ТОВ «РТІ трейд», ДП «Південна залізниця», ТОВ «ВТК Статус», ПАТ «Укрсиббанк», ТОВ «Лоска», ПАТ «Український НДІ вогнетривів ім. А.С. Бережного», ТОВ «Спец буд», ПАТ «Фінбанк», ТОВ «Українська система платежа», ТОВ «Велекс», ТОВ «Учбовий центр «Промбезпека», ТОВ «Фросттрейдинг груп», ТОВ «Лайкстарт», ДТГО «Південно-західна залізниця», ТОВ «Аметрон», ПРАТ «МТС Україна», ПФ «Евіра», ПАТ «Дніпропетровський стрілочний завод», ТОВ фірма «Арбат ЛТД», ДП «Донецька залізниця», ДП «Південна залізниця», ДП «Придніпровська залізниця», за період 2013-2014 рр., на 364 арк.; папку файлоутримувач зеленого кольору №13 з договорами ТОВ «Скала» з договорами з підприємствами ТОВ «Клімтехінвест», ТОВ «Технопрофсервіс», ПП «Вак», ТОВ «Будівельник», ТОВ «ТПУ Укрторгімпорт», ТОВ «Лоска», ТОВ «Сейв тайм», ННЦ «Харківський фізико-технічний інститут», ПАТ «Платинум банк», ТОВ «Твінкам ТК», ТОВ «Альт строй», ТОВ «ТК Портал», ТОВ «Укртрансгруп», ДТГО «Південно-західна залізниця», ПАТ «Укрсиббанк», ПП «Ліктор-ОСВ», ТОВ «Моноліт констракшн», ТОВ «Квест трейд», ТОВ «Сімфпро», ТОВ «Будпрофіт 3», ТОВ «Транстрейд 2014», ДП «Українська залізнична швидкісна компанія», ТОВ «Філакас», ТОВ «Профконсалтинг плюс», ДП «Південна залізниця», ТОВ «ІЦ «Інтелектуальні системи», ТОВ «Техно-промкомплекс», ТОВ «ХЦПДББ «Юрполіс», ТОВ «МПК Фенікс», ТОВ «Максус трейд», Західна ОДПІ, ПАТ «Діамант банк», ТОВ «Суперщітка», ДП «МА «Бориспіль», ТОВ «Лотта плюс», за 2015 р. на - 276 арк.; папку №21 з первинними документами ТОВ «Скала», ТОВ «Аметрон», ТОВ «Сейв тайм», за період листопад 2014 р., на 104 арк.; папку №22 з первинними документами ТОВ «Скала», ТОВ «Аметрон», ТОВ «Сейв тайм», за період жовтень 2014 р., на 93 арк.; папку №23 з первинними документами ТОВ «Скала», ТОВ «Аметрон», ТОВ «Сейв тайм», ТОВ «Інвест консалт компані», за період грудень 2014 р., на 125 арк.; папку №26 з касовими документами, квитанціями до прибуткового касового ордеру ТОВ «Лоска» без підписів керівника ОСОБА_13 та відомості на виплату грошей, за 2015 р. та чекова книжка ТОВ «Лоска» по рахунку № НОМЕР_6 , на 8 арк.; папка №27 з договорами ТОВ «Скала», за період жовтень 2014 червень 2015 рр., на 47 арк.; папку №31 з договорами ТОВ «Скала» та чорновими записами щодо фактичної діяльності, за період 2014-2015 рр., на 138 арк.;

Вилучені в кімнаті №4: жорсткий диск Samsung s/n songg1nu10077; жорсткий диск Seagate s/n w2as99sb; жорсткий диск Seagate s/n w1v00gct; жорсткий диск hitachi номер of10383gpt3maoc24;

Вилучені в кімнаті №5: жорсткий диск Seagate s/n 9vxotss1; жорсткий диск hitachi номер of10383gpt3maoc18;

Вилучені в кімнаті з табличкою на дверях ТОВ «Профконсалтинг плюс»: мікро СД twbahe1151510; мікро СД sdc4/32 gb ac00em17agz; мікро СД ls2n716gl5303aaa; брилок електронного ключа доступу до банківського рахунку vasko № НОМЕР_7 ; брилок електронного ключа доступу до банківського рахунку vasko № НОМЕР_8 ; брилок електронного ключа доступу до банківського рахунку vasko № НОМЕР_9 ; флеш накопичувач D33193; 2 флеш накопичувачі скріплені скотчем, на поверхні жовтий папірець з написом олівцем «Света і до»; жорсткий диск hitachi номер n02rl3uv; аркуші паперу А4 з відбитком печатки ТОВ «Лотта Плюс» код 25180061 з підписом на кожному аркуші, на - 11 арк.; аркуші формату А4 з підписами невідомої особи по одному на кожному аркуші, всього на 20 аркушах; папку для паперів з роздруківками реквізитів підприємств, всього на 50 арк.; жорсткий диск Seagate s/n 6yd1fk47; жорсткий диск Toshiba s/n y484kwzkstz5; блокнот чорного кольору з чорновими записами і помітками.

Місцем зберігання арештованого майна визначити Слідче Управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області згідно з «Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», затвердженого постановою КМУ № 1104 від 19.11.2012.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1