Ухвала

від 15.02.2016 по справі 210/59/16-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/59/16-к

Провадження № 1-кс/210/125/16

"15" лютого 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 ,про надання дозволу про проведення обшуку іншого володіння особи,-

В С Т А Н О В И В:

15 лютого 2016 року слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором, про надання дозволу про проведення обшуку іншого володіння особи.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «ТРЕІ-Україна» (код 31385781), в період березень травень 2015, в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI безпідставно відобразили в податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» а саме: ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «Он Лайн Еір» (код ЄДРПОУ 32975543), ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949) в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 8078 291,59 грн.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту перевірки Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за №149/22-04/31385781 від 10.09.2015, документами, які надано до перевірки та матеріалах наданих оперативним управлінням.

В період березень травень 2015 року, ТОВ «ТРЕІ-Україна» здійснювало реалізацію ТМЦ електротехнічного призначення; виконання будівельно монтажних, демонтажних та пуско - налагоджувальних робіт на об`єктах ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг».

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження № 32015040230000036 від 26.11.2015, встановлено що Головним слідчим управлінням МВС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015000000000424 від 14.07.2014 за фактом створення та придбання невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а також вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними в наслідок вчинення суспільно-небезпечного діяння, ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України. Так, встановлено, що група осіб, на протязі 2014-2015 року з метою проведення безтоварних коштів у готівку, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, приховування та маскування незаконного походження грошових коштів, на території міста Києва та міста Харкова створено та придбано ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ «Терріка-плац», ТОВ «Баліта», ТОВ «Стронг Фінанси», ТОВ «СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ», ТОВ «ГЕТС» та інших суб`єктів господарської діяльності, за допомогою яких в подальшому штучно формувався податковий кредит ланцюгу товаропостачання та підроблялися відповідні документи.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження № 32015040230000036, було встановлено, що ТОВ «Стронг Фінанси», ТОВ «СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ», ТОВ «ГЕТС» надавали податкову звітність до податкових органів з однієї ІР адреси, а саме: НОМЕР_1 , яка в свою чергу належить провайдеру ТОВ «Велтон телеком», хоча юридичні адреси даних підприємств різні, а саме: ТОВ «Стронг Фінанси» - Київ, вул. просп.. Червонозоряний буд. 123 кв. 49; ТОВ «СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ» - м. Київ, вул. просп.. Червонозоряний буд. 123 кв. 63; ТОВ «ГЕТС» - м. Київ, вул. Заболотного буд. 20 А кв. 12.

Так, від провайдера ТОВ «Велтон телеком», було отримано відповідь, що ІР адреса НОМЕР_1 належить абоненту ТОВ «ВЛАДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 35352262) та адресою надання послуг є м. Харків, вул. Артема, буд. 15.

За вказаною адресою знаходиться нежитлова будівля, яка на праві власності б/н від 05.04.2011 року належить ТОВ «Влада ЛТД», загальною площею 3486,3 кв.м.

Водночас у ході слідства доведено, що службові особи ТОВ «Стронг Фінанси», ТОВ «СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ», ТОВ «ГЕТС» причетні до діяльності «конвертайційного центру», що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

На даний час є достатні підстави вважати, що за адресою ТОВ «ВЛАДА ЛТД», а саме: м. Харків, вул. Артема, буд. 15 знаходяться первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств та пов`язаних суб`єктів господарської діяльності, печатки, штампи, комп`ютерна техніка, електроні та магнітні носії, інші предмети та документи, які використовуються у схемах мінімізації податків та мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

Зазначені речі та документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні позапланової перевірки та судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Наведені обставини у своїй сукупності відповідно до ст. 234 КПК України є достатніми підставами для проведення обшуку.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 234-236, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 задовольнити.

2. Дозволити слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , проведення обшуку за адресою: ТОВ «ВЛАДА ЛТД», м. Харків, вул. Артема, буд. 15 у нежитловій будівлі літ. «Ж-6», яка на праві приватної власності належить ТОВ «ВЛАДА ЛТД» з метою відшукання та вилучення документів ТОВ "Стронг Фінанс" (код ЄДРПОУ 39504420), ТОВ "СПЕЦСТРОЙ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39549660), ТОВ "ГЕТС" (код ЄДРПОУ 39596459), ТОВ «Он Лайн Еір» (код ЄДРПОУ 32975543), ТОВ «Торгівельний будинок «СОЮЗНАФТОГАЗ-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 38877949), інших пов`язаних суб`єктів господарської діяльності, бланків з відбитками печаток зазначених підприємств, чорнових записів, комп`ютерної техніки,електронних носіїв інформації, печаток, штампів, кліше, факсиміле, документів інших суб`єктів господарської діяльності, та інших знарядь злочину, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32015040230000036 від 26.11.2015 року.

3. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1