Постанова

від 09.12.2008 по справі 1-317/08

АВТОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа №1-317/08

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2008 року Автозаводсь кий районний суд м. Кременчук а Полтавської області в скла ді:

головуючого судді - Гафяк В .М.

при секретарі - Поймай Я..А.

з участю: прокурора - Столяр а Д.Є. захисника - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Креме нчуці кримінальну справу по обвинуваченню:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 ро ку народження, уродженця с Бу рєполом Тошнаєвського район у Горьківської області РФ, ро сіянина, громадянина України , освіта вища, не одруженого, п рацюючого регіональним дире ктором ЗАТ «Сталь конструкці я» м. Москва , проживаючого А ДРЕСА_1 в силу ст.89 КК України не судимого,

у вчиненні злочинів, перед бачених ст. ст. 364 ч. 2, 218 КК України , -

ВСТАНОВИВ:

Органами досудового слідс тва ОСОБА_2 обвинувачуєть ся в тому, що він будучи директ ором повного товариства "Буд івельно-монтажна фірма " СКОР " (надалі ПТ БМФ "Скор") відповід но до наказу № 1 від01.08.1995 року, явл яючись службовою особою, в об ов'язки якої, згідно статуту п ідприємства та посадової інс трукції директора входить, о рганізаційно-розпорядчі та а дміністративно-господарськ і обов'язки, достовірно знав, щ о все майно та майнові права Б МФ "Скор" 01.11.2000 року відповідно д о ст. 8 ЗУ "Про порядок погашенн я зобов'язань платників пода тків перед бюджетами та держ авними цільовими фондами" бу лии внесені до реєстру заста в рухомого майна.

18.12.2000 року між директором ПТ Б МФ "Скор" ОСОБА_2 та ТОВ "Кре менчуцька торгово-промислов а компанія" було укладено дог овір про передачу долі в спіл ьній діяльності, згідно яког о у власність ПТ БМФ "Скор" пер ейшло незавершене будівницт во, розташованого в м. Кременч уці по вул. Першотравневій на проти споруди адміністрації Центрального ринку, тобто у в ласність перейшли майнові пр ава.

Після підписання 20.12.2000 року а кту прийому-передачі незавер шеного будівництва, розташов аного в м. Кременчуці по вул. П ершотравневій напроти спору ди адміністрації Центрально го ринку, ОСОБА_2, достовір но знаючи, що у підприємства м аються податкові зобов'язанн я, умисно не дав вказівку облі кувати в бух­галтерських док ументах підприємства вказан ого об'єкту, приховавши таким чином вказаний об'єкт від под аткових органів з метою пере шкоджання його примусового п родажу по існуючих зобов'яза ннях.

В подальшому у директора ПТ БМФ "Скор" ОСОБА_2 виник зло чинний намір направлений на спричинення матеріальних зб итків державним інтересам у вигляді не сплати податкових зобов'язань.

Реалізовуючи свій злочинн ий намір, ОСОБА_2, будучи сл ужбовою особою, діючи умисно , з корисливих мотивів, в особи стих інтересах, використовую чи своє службове становище, в супереч інтересам служби, ус відомлюючи суспільно небезп ечний характер своїх дій, пер едбачаючи їх суспільно небез печні наслідки та бажаючи їх настання достовірно знаючи, що відчуження майнових прав підприємства відповідно до

п.п. а) п.п. 8.6.1 ЗУ "Про порядок п огашення зобов'язань платник ів податків перед бюджетами та державними цільовими фонд ами" можливе лише за згодою по даткових органів, 09.06.2003 року, ук лав з гр. ОСОБА_2., договір № 2 про уступку прав, здійснивши таким чином відчуження неза вершеного будівництва, розта шованого в м. Кременчуці по ву л. Першотравневій напроти сп оруди адміністрації Централ ьного ринку, а саме майнових п рав ПТ БМФ "Скор", які перебува ли в податковій заставі.

Злочинними діями директо ра ПТ БМФ "Скор" ОСОБА_2, при відчуженні майнових прав, як і перебувало в податковій за ставі, державним інтересам с причинені тяжкі наслідки у в игляді не сплати податкового боргу в сумі 764481 грн. 82 коп.

Після цього, ОСОБА_2, знаю чи що вчинив злочин на цьому н е зупинився і знову вчинив зл очин.

Так, у ОСОБА_2, який досто вірно знаючи, що все майно та м айнові права відповідно до с т. 8 ЗУ "Про порядок погашення з обов'язань платників податкі в перед бюджетами та державн ими цільовими фондами" знахо дяться в податковій заставі, а також, те що всі активи підп риємства 06.09.2002 року описані под атковими органами, виник зло чинний намір направлений на спричинення матеріальних зб итків державним інтересам у вигляді не сплати податкових зобов'язань.

Реалізовуючи свій злочинн ий намір, ОСОБА_2, будучи сл ужбовою особою, діючи умисно , з корисливих мотивів, в особи стих інтересах, використовую чи своє службове становище, в супереч інтересам служби, ус відомлюючи суспільно небезп ечний характер своїх дій, пер едбачаючи їх суспільно небез печні наслідки та бажаючи їх настання достовірно знаючи, що реалізація майна підприє мства відповідно до п.п. а) п.п. 8 .6.1 ЗУ "Про порядок погашення зо бов'язань платників податків перед бюджетами та державни ми цільовими фондами" можлив а лише за згодою податкових о рганів, 09.06.2003 року уклав з гр. О СОБА_3. договір купівлі-прод ажу цілісного майнового комп лексу промислової бази, яка н алежала ПТ БМФ "Скор", а саме бу дівлі складу МТЗ, навісу - скла ду, гаражу, а також інженерних комунікацій розташованого в М.Кременчуці по вул.Свіштовс ька, 11 за 34885 грн.

Отримані від реалізації ма йна кошти в сумі 34885 грн директо р ОСОБА_2 використав не на погашення податкових зобов' язань, а на інші цілі. Всього з лочинними діями ОСОБА_2, д ержавним інтересам були спри чинені матеріальні збитки в сумі 764481 грн. 82 коп.

Окрім того органами досудо вого слідства він же обвинув ачується в тому, що як директо р ПТ БМФ "Скор" м. Кременчука (ко д ЄДРПОУ 13943235) 30.09.2002 року надав до Г осподарського суду Полтавсь кої області завідомо неправд иву заяву про порушення спра ви про банкрутство, тобто фін ансову неспроможність ПТ БМФ "Скор" виконати вимоги з боку кредиторів і зобов'язання пе ред бюджетом, що заподіяло ма теріальну шкоду державі в ве ликих розмірах.

Так згідно заяви, яку дирек тор ПТ БМФ "Скор" ОСОБА_2 під писав та подав до Господарсь кого суду, сума заборгованос ті перед бюджетом по податка м і зборам, складає З 31914,62 грн..

Згідно даних Кременчуцько ї ОДПІ сума недоїмки (заборго ваність перед бюджетом держа ви по податкам та зборам) ПТ БМ Ф "Скор" на момент подання заяв и про порушення справи про ба нкрутство становила 331914,62 грн.

В позовній заяві, яку директ ор ПТ БМФ "Скор" ОСОБА_2 пода в до господарського суду, від омості про фактичні зобов'яз ання перед кредиторами та бю джетом не відповідають даним балансу підприємства. ПТ БМФ "Скор" мало власний капітал та власні оборотні активи, що до зволяло продовжувати фінанс ово-господарську діяльність та відновити платоспроможні сть.

В ході досудового слідства було встановлено, що на час по дання заяви про порушення сп рави про банкрутство в бухга лтерському обліку та статист ичній звітності І ПТ БМФ "Скор " не була відображена вартіст ь об'єкта незавершеного буді вництва (комплексу споруд мі ні-магазинів), який було перед ано в рахунок оплати вартост і робіт, згідно договору про п ередачу частки в спільній ді яльності від 18 грудня 2000 p., який було

укладено між ТОВ "Кременч уцька торгово-промислова ком панія" та ПТ "БМФ "Скор". На викон ання вказаного договору з гідно акту прийому-передач і об'єкту незавершеного бу дівництва і технічної докуме нтації від 20 грудня 2000 року ПТ Б МФ «Скор» прийняло об'єкт нез авершеного будівництва зага льною вартістю 1116441,60 грн.

Також в ході проведення д осудового слідства по справі була проведена судово-будів ельна експертиза № 595/а від 20.05.2005 p., згідно якої фактична коштор исна вартість споруд міні-ма газинів повинна була складат и на час подачі заяви про банк рутство 1 767,809 тис. грн.

В результаті проведення ан алізу фінансово-господарськ ої діяльності, було встановл ено, що станом на 01.01.2002р. власний капітал на підприємстві скл адав 1465,2 тис.грн.

Загальна сума майна на підп риємстві складала на початок 2002р. -2729,0 тис.грн. Питома вага нео боротних активів в загальній сумі майна складала на кінец ь звітного періоду 1679,3 тис.грн. , або 61,5% від загальної суми акт ивів підприємства. Питома ва га оборотних активів відпові дно складала 1049,7 тис.грн., або 38,5% відносно загальної суми акти вів. У порівнянні з початком з вітного періоду відсоток обо ротних активів зменшився на 2 % (з 1714,7,0 тис.грн. до 1679,3 тис.грн. -на 3 5,4 тис.грн), що пояснюється змен шенням незавершеного будівн ицтва на 105,6тис.грн. або на 30,5% в по рівнянні з початком звітного періоду). Питома вага грошови х коштів в загальній сумі май на складала лише 0,6%. Інші оборо тні активи на підприємстві:

·виробничі запаси- 82,8 ти с.грн.;

·дебіторська заборгов аність - 631,1 тис.грн.;

·дебіторська заборгов аність за розрахунками з бюд жетом 87,8 тис.грн.;

·інша поточна дебіторс ька заборгованість - 228,9 тис.грн .

Станом на 01.10 2002р.основні засо би на підприємстві проти поч атку звітного періоду склада ли 1822,9 тис.грн., за звітний періо д вартість основних засобів збільшилась на 383,7 тис.грн. або на 26,6%. Згідно додатків, доданих до позовної заяви на банкрут ство вартість основних засоб ів складала 778,34 тис.грн., що супе речить даним балансу підприє мства та зменшена на 1044,56 тис.гр н.

Загальна сума майна на підп риємстві складала на 01.10.2002р. -3017,1 т ис.грн., тобто в порівнянні з п очатком року збільшилась на 288,1 тис.грн або на 10,5 %. Питома вага необоротних активів в загал ьній сумі майна складала 2063,0 ти с.грн., або 68,4% від загальної сум и активів підприємства. Пито ма вага оборотних активів ві дповідно складала 953,3 тис.грн., або 31,5% відносно загальної сум и активів. У порівнянні з поча тком звітного періоду відсот ок оборотних активів збільши вся на 22,8% (з 1679,3 тис.грн. до 2063,0 тис.г рн. -на 383,7 тис.грн.). На кінець зві тного періоду грошові кошти на підприємстві відсутні. Ін ші оборотні активи на підпри ємстві відсутні.

- виробничі запаси - 161,3 тис.гр н., що більше суми на початок п еріоду на 78,5 тис.грн. або на 94,8%;

- дебіторська заборго ваність - 348,2тис.грн... що менше су ми на початок періоду на 238 грн

або на 44,8%;

-дебіторська заборгованіс ть за розрахунками з бюджето м 59 тис.грн.., що менше суми 128.8 тис .грн або на 32,8%;

інша поточна дебіторська з аборгованість - 384,8 тис.грн.., що б ільше суми на початок тис грн або на 68,1%;

В порівнянні зпочатком 2002 року станом на 01.10.2002 року ф інансово-

поліпшився за рахунок збіл ьшення суми основних засобів , гть за розрахунками з

бюджетом зменшилась на 28,8 ти с.грн. балансу збільшилась з 27 29,0 тис.грн. до

3017,1 тис.грн. - на 288,1 10,5%

Таким чином загальна сума активів підприємства переви щує загальну суму заборгован ості в 4,3 рази.

Крім того в разі продаж у об'єкту незавершеного буді вництва, який не було оанні за яви до суду, ПТ БМФ "Скор" мало реальну можливість розраху ватись з кредиторами та держ авою.

Також по справі була прове дена судово-економічна експе ртиза № 932 від 15 грудня 2006 року, зг ідно висновку якої ПТ "БМФ "Ско р" не відобразило у своїй фіна нсовій звітності об'єкта нез авершеного будівництва, отри маного від ТОВ торгово-проми слова компанія", в результаті чого занизило загальну підп риємства на 1116,4 тис. гри.

Таким чином, подавши до Госп одарського суду завідомо неп равдиву офіційну заяву про ф інансову неспроможність вик онання вимог з боку кредитор ів і зобов'язань перед бюджет ом ОСОБА_2, завдав велику м атеріальну шкоду державі на загальну суму 331914.62 грн

Суд, розглянувши справу, кло потання підсудного ОСОБА_2 про виділення матеріалів с прави за ст.218 КК України в окре ме провадження та закриття с прави в цій частині у зв»язку із закінченням строків давн ості, вислухавши думку учасн иків судового розгляду, висн овок прокурора, вважає, що кло потання підсудного підлягає задоволенню зі слідуючих пі дстав.

Відповідно до вимогч.2 ст.26 КП К України виділення справи м ожливе коли це не може негати вно відбитися на всебічності , повноті і об'єктивності досл ідження і вирішення справи.

Як видно з матеріалів справ и, кримінальні справи за ст.364 ч .2 КК України та за ст.218 КК Украї ни відносно ОСОБА_2 постан овою суду від 16.07.2008 року об»єдна ні в одне провадження, поскіл ьки злочини вчинено однією і тією ж особою, з мотивів перед бачених ч.1 ст.26 КПК України.

Судом встановлено, що злочи ни у вчинені яких обвинувачу ється підсудний не пов»язані між собою і виділення справи за ст.218 КК України в окреме про вадження, відповідно до вимо г ст.26 КПК України, не може нега тивно відбитися на всебічнос ті, повноті і об»активності д ослідження та вирішення спра ви по суті, і, таке виділення в икликається необхідністю за криттям справи відносно оста ннього за ст.218 КК України у зв'я зку із закінченням строків д авності.

Враховуючи вище викладене , суд, вважає за необхідне мате ріали кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст.218 КК України виділити в окр еме провадження та закрити с праву у зв»язку із закінченн ям строків давності, оскільк и як встановлено судом, інкри міновані підсудному злочини не пов'язані між собою, підсуд ним вчинено злочин невеликої тяжкості, передбачений ст.218 К К України 30.09.2002 року, з дня вчине ння злочину до дня винесення вказаної постанови минули с троки давності, передбачені п.2 ч.1 ст.49 КК України, - більше 3-х р оків, від слідства та суду під судний протягом цього часу н е ухилявся, проти закриття сп рави відносно нього справи і з зазначених вище підстав пі дсудний ОСОБА_2 не запереч ує, тому відповідно до вимог с т. 11-1, 282 КПК України справ віднос но нього за ст.218 КК України під лягає закриттю.

Враховуючи вище викладене суд не знаходить підстав для направлення справи по обвин уваченню ОСОБА_2 за ст.218 КК України на додаткове розслі дування.

Оскільки матеріали справи відносно ОСОБА_2 за ст.218 КК України виділяються в окрем е провадження та підлягають закриттю, тому суд вважає за н еобхідне справу по обвинувач енню ОСОБА_2 за ст.364 ч.2 КК Ук раїни продовжити розглядом п о суті.

Керуючись ст.26, 11-1, 273, 282 КПК Укра їни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали кримінальної сп рави по обвинуваченню ОСОБ А_2 за ст. 218 КК України виділит и в окреме провадження.

Кримінальну справу по обви нуваченню ОСОБА_2 за ст.218 К К України закрити у зв'язку із закінченням строків давност і, скасувавши запобіжний зах ід по цій справі, - підписку пр о невиїзд.

Кримінальну справу по обви нуваченню ОСОБА_2 за ст.364 ч .2 КК України продовжити розгл ядом по суті.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_2 залишити попередн ій - підписку про невиїзд.

Апеляція на постанову може бути подана до апеляційного суду Полтавської області пр отягом 7 діб з моменту її прого лошення.