Ухвала

від 12.05.2016 по справі 760/8195/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1 кс/760/6111/16

760/8195/16-к

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

12 травня 2016 року м. Київ

Солом`янський районний суд міста Києва в складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку приміщення при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №32015110130000019 від 28.07.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку приміщення за адресою реєстрації ТОВ "Камянка Глобал Вайн" (код ЄДРПОУ 36805359) м. Київ, вул. Панаса Мирного, 13/16, літера А, відомості щодо права власності на яку в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відсутні, мотивуючи це тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015110130000019 від 28.07.2015, за фактом фіктивного підприємництва та сприяння в ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах юридичним особам за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

При цьому, слідчий зазначає, що на території Київської області діє організована злочинна група осіб у складі п`яти осіб, які використовували реквізити та поточні рахунки фіктивних підприємств, чим самим сприяли діючим суб`єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю продаж товарно матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

Вказана група осіб використовувала реквізити зазначених вище юридичних, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки, тобто створили та прийняли активну участь у роботі так званого «Конвертаційного центру».

У ході проведення обшуку 28.05.2015 року, за адресою фактичного проживання учасника організованої злочинної групи ОСОБА_5 , за його особистою участю в проведенні слідчої (розшукової) дії виявлено та вилучено печатки ряду підприємств, у тому числі ТОВ "БК "Акто Моноліт" (код ЄДР 39286712), ТОВ «Смайлтон» (код ЄДР 38973464), ТОВ «Формес-Т» (код ЄДР 39483631), що свідчить про фіктивність вказаних юридичних осіб, та використання їх реквізитів у схемах безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ.

В подальшому, у ході досудового розслідування встановлено та допитано у якості свідка ОСОБА_6 , який згідно реєстраційних документів являється керівником (засновником) та головним бухгалтером ТОВ "БК "Акто Моноліт". Останній у своїх показах вказав, що здійснив реєстрацію вказаного СПД виключно за грошову винагороду, без мети здійснення будь-якої діяльності.

Також встановлено та допитано у якості свідка ОСОБА_7 , який згідно реєстраційних документів являється керівником (засновником) ТОВ «Смайлтон». Останній у своїх показах вказав, що здійснив реєстрацію вказаного СПД виключно за грошову винагороду, без мети здійснення будь-якої діяльності.

Так, проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ "БК "Акто Моноліт" (код ЄДР 39286712), ТОВ «Стайлтон» (код ЄДР 39312925), ТОВ «Формес-Т» (код ЄДР 39483631) незаконно формували податковий кредит ряду підприємств, одним з яких являється ТОВ "Камянка Глобал Вайн" (код 36805359). Сума незаконно сформованого податку на додану вартість є достатньою для кваліфікації злочину передбаченого ст. 212 КК України.

Згідно інформації із АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ "Камянка Глобал Вайн" (код 36805359) зареєстроване та здійснює свою діяльність за адресою: м. Київ, вул. Панаса Мирного, 13/16, літера А.

Так, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою м. Київ, вул. Панаса Мирного, 13/16, літера А відомості щодо права власності на яку в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відсутні.

В свою чергу, відшукуванні речі і документи, за твердженням слідчого, мають велике значення для досудового розслідування, оскільки вони є необхідними для проведення експертних досліджень і використання податкових і інших перевірок, оскільки інформація, яка в них міститься буде використана як доказ в кримінальному провадженні.

Відтак, беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що в приміщенні за адресою м. Київ, вул. Панаса Мирного, 13/16, літера А можуть зберігатися документи та речі, підтверджуючі обставини вчинення даного кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення та інші предмети, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчий просить задовольнити клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, приходжу до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадськиї формувань, адресою реєстрації ТОВ "Камянка Глобал Вайн" (код 36805359) є м. Київ, вул. Панаса Мирного, ні 13/16, літера А, а 16/13, літера А.

Керуючись ст. ст. 108, ст.ст.234, 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1