Ухвала

від 03.06.2016 по справі 760/827/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/7413/16

№760/827/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03. 06. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва ОСОБА_4 - про проведення огляду в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000176, зареєстровані у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 05.11.15 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.2, 3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва з клопотання про проведення огляду в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000176, зареєстровані у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 05.11.15 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування №32015100090000176, зареєстровані у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 05.11.15 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Флеско Прінт Плюс» (код ЄДРПОУ 33343497) та ПП«Флексосервіс» (код ЄДРПОУ32211174) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.2, 3 ст.212 КК України.

Згідно акту позапланової документальної перевірки ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 27.05.2015 №2897/26-58-22-08/33343497 службові особи ТОВ «Флеско Прінт Плюс» (код ЄДРПОУ 33343497) при обчисленні податків з урахуванням сум, віднесених до складу валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ по фінансово-господарських операціях, нібито проведених у період з 01.07.2014 по 31.12.2015р.р. з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ33153611), ТОВ «Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДРПОУ38703613), ПП«Хімінвест» (код ЄДРПОУ 32424590), ПП «Мітмарк» (код ЄДРПОУ 36971887), ТОВ «Ніка Друк» (код ЄДРПОУ 39168974) та ТОВ «Прінтмарк» (код ЄДРПОУ 37847756), занизили податок на прибуток підприємства в сумі 894748грн. та податок на додану вартість в сумі 1377 736грн., в загальній сумі 2 272484грн., що є великим розміром.

Згідно акту планової документальної перевірки ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 04.09.2015 №4352/26-58-22-05-17/32211174 службові особи ПП «Флексосервіс» (код ЄДРПОУ 32211174) при обчисленні податків з урахуванням сум, віднесених до складу валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ по фінансово-господарських операціях, нібито проведених у період з 01.04.2012 по 31.12.2014р.р. з ТОВ «АксонГрупп» (код ЄДРПОУ 38295684), ТОВ«УА «Сова» (код ЄДРПОУ 37924416), ТОВ «Укрпромбізнес плюс» (код ЄДРПОУ 36851295), ТОВ «Кепітал Трейд» (код ЄДРПОУ 38017927), занизили податок на прибуток підприємства в сумі 3 334 345грн. та податок на додану вартість в сумі 2 899 680грн., в загальній сумі 6 234 025грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до актів перевірок від 27.05.2015 №2897/26-58-22-08/33343497 та від 04.09.2015 №4352/26-58-22-05-17/32211174, ТОВ «Флеско Прінт Плюс» та ПП«Флексосервіс» надано до перевірок первинні документи, відповідно до яких останніми у період з 01.04.2012 по 31.12.2015р.р. придбано у ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ33153611), ТОВ«Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДРПОУ38703613), ПП«Хімінвест» (код ЄДРПОУ 32424590), ПП «Мітмарк» (код ЄДРПОУ 36971887), ТОВ «Ніка Друк» (код ЄДРПОУ 39168974), ТОВ «Прінтмарк» (код ЄДРПОУ 37847756), ТОВ «АксонГрупп» (код ЄДРПОУ 38295684), ТОВ «УА «Сова» (код ЄДРПОУ 37924416), ТОВ«Укрпромбізнес плюс» (код ЄДРПОУ 36851295) та ТОВ«Кепітал Трейд» (код ЄДРПОУ 38017927) розчинники для флексографічної фарби, фарбу флексографічна, відходи плівки ПЕТ, висікальні пластини Hardened, пластикові фото полімери Digital Rave, ріббони Wax/Resin Premium, машину друкарську, стрічку клейку та папір. У той же час, керівниками ТОВ «Флеско Прінт Плюс» та ПП«Флексосервіс» до перевірок не надано документів, які б свідчили про транспортування та використання у господарській діяльності товариств придбаного товару та устаткування.

Згідно реєстраційних документів ТОВ «Флеско Прінт Плюс» (код ЄДРПОУ 33343497) в органах державної влади зареєстровано 08.02.2005 року за №10731020000002777, орган державної реєстрації Головне територіальне управління юстиції у місті Києві. В органах державної податкової служби зареєстровано 08.02.2005 року за №107310200000, на даний час на податковому обліку перебуває в ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві. Податкова адреса підприємства м. Київ, пр-т Повітрофлотський 94а, основним видом діяльності є (_18.13) виготовлення друкарських форм i надання iнших полiграфiчних послуг. Керівником ТОВ «Флеско Прінт Плюс» є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка разом з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 також є учасником товариства.

Згідно реєстраційних документів ПП «Флексосервіс» (код ЄДРПОУ 32211174) в органах державної влади зареєстровано 14.11.2002 року за №11445, орган державної реєстрації Головне територіальне управління юстиції у місті Києві. В органах державної податкової служби зареєстровано 02.12.2002 року №1505, на даний час на податковому обліку перебуває в ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві. Податкова адреса підприємства м. Київ, пр-т Повітрофлотський 94а, основним видом діяльності є (_18.13) виготовлення друкарських форм i надання iнших полiграфiчних послуг. Керівником та єдиним учасником ПП «Флексосервіс» є ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично ТОВ «Флеско Прінт Плюс» та ПП «Флексосервіс» здійснюють діяльність з промислового виготовлення та реалізації поліграфічної продукції, зокрема етикеток, касових стрічок, цінників та ін. Виготовлення продукції здійснюється з матеріалів (папір, клей, флексофарби та інші супутні матеріали), які імпортуються з Польщі, Туреччини, Німеччини, Румунії, Фінляндії та інших країн, а також придбаваються на території України. Готова продукція реалізовується на території України та експортується до Росії. Офісні, складські та виробничі приміщення ТОВ «Флеско Прінт Плюс» та ПП«Флексосервіс» розміщені на території Відкритого акціонерного товариства «Дослідно-експериментальний завод № 20 цивільної авіації» за адресою м. Київ, пр-т Повітрофлотський 94а на підставі договорів оренди.

Слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового слідства, у кримінальному провадженні №32015100090000176 необхідно провести огляд офісних, складських та виробничих приміщень ТОВ «Флеско Прінт Плюс» та ПП«Флексосервіс», які на підставі договорів оренди розміщені на території Відкритого акціонерного товариства «Дослідно-експериментальний завод № 20 цивільної авіації» за адресою м. Київ, пр-т Повітрофлотський 94а.

Крім того, слідчий зазначає, що з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового слідства, у кримінальному провадженні №32015100090000176 необхідно оглянути дозвільні документи ТОВ «Флеско Прінт Плюс» та ПП«Флексосервіс» на підставі яких останніми здійснюється виробництво продукції з використанням промислового устаткування; дозволів (висновків, свідоцтв, ліцензій) на право придбання, зберігання, переробку та використання у господарській діяльності флексофарб, розчинників та інших хімічних речовин; первинних документів щодо проведених у період з 01.04.2012 по 31.12.2015р.р. фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ33153611), ТОВ«Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДРПОУ38703613), ПП «Хімінвест» (код ЄДРПОУ 32424590), ПП «Мітмарк» (код ЄДРПОУ 36971887), ТОВ «Ніка Друк» (код ЄДРПОУ 39168974), ТОВ «Прінтмарк» (код ЄДРПОУ 37847756), ТОВ «АксонГрупп» (код ЄДРПОУ 38295684), ТОВ «УА «Сова» (код ЄДРПОУ 37924416), ТОВ«Укрпромбізнес плюс» (код ЄДРПОУ 36851295) та ТОВ «Кепітал Трейд» (код ЄДРПОУ 38017927) з придбання розчинників для флексографічної фарби, фарби флексографічної, відходів плівки ПЕТ, висікальних пластин Hardened, пластикових фото полімерів Digital Rave, ріббонів Wax/Resin Premium, машини друкарської, стрічки клейкої, паперу та ін.; виробничого устаткування та паспортів походження до них; комп`ютерної техніки, програмного забезпечення, технологічних карток, інструкцій та інших речей і документів, які використовуються при виробництві продукції; матеріалів (розчинників, фарб, відходів плівки ПЕТ, пластикових фото полімерів, стрічки клейкої, паперу та ін.), з яких підприємствами виготовляється продукція, а також паспортів якості та сертифікатів відповідності до них; виготовленої ТОВ «Флеско Прінт Плюс» та ПП«Флексосервіс» продукції, а також паспортів якості та сертифікатів відповідності до неї.

Одночасно, з метою фіксації обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному процесі, під час огляду необхідно отримати можливість відібрати зразки речей і документів, які будуть надані експертам для проведення технічних, хімічних, почеркознавчих та інших експертиз.

Підставами для проведення огляду є наявність у матеріалах досудового розслідування достатніх підстав вважати, що у приміщеннях та на території за адресою м. Київ, пр-т Повітрофлотський 94а, які на праві власності належать ВАТ«Дослідно-експериментальний завод № 20 цивільної авіації», однак фактично на підставі договорів оренди використовуються ТОВ «Флеско Прінт Плюс» та ПП«Флексосервіс», знаходяться устаткування, речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, а відомості, які у них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Метою проведення огляду є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, які будуть свідчити про придбання та подальше використання у господарській діяльності ТОВ «Флеско Прінт Плюс» та ПП«Флексосервіс» у період з 01.04.2012 по 31.12.2015р.р. від ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ33153611), ТОВ«Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДРПОУ38703613), ПП«Хімінвест» (код ЄДРПОУ 32424590), ПП «Мітмарк» (код ЄДРПОУ 36971887), ТОВ «Ніка Друк» (код ЄДРПОУ 39168974), ТОВ «Прінтмарк» (код ЄДРПОУ 37847756), ТОВ «АксонГрупп» (код ЄДРПОУ 38295684), ТОВ «УА «Сова» (код ЄДРПОУ 37924416), ТОВ«Укрпромбізнес плюс» (код ЄДРПОУ 36851295) та ТОВ«Кепітал Трейд» (код ЄДРПОУ 38017927) розчинників для флексографічної фарби, фарби флексографічної, відходів плівки ПЕТ, висікальних пластин Hardened, пластикових фото полімерів Digital Rave, ріббонів Wax/Resin Premium, машини друкарської, стрічки клейкої, паперу та ін.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Відповідно до ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а тому зважаючи на те, що підставами для проведення огляду є наявність у матеріалах досудового розслідування достатніх підстав вважати, що у приміщеннях та на території за адресою м. Київ, пр-т Повітрофлотський 94а, які на праві власності належать ВАТ«Дослідно-експериментальний завод № 20 цивільної авіації», однак фактично на підставі договорів оренди використовуються ТОВ «Флеско Прінт Плюс» та ПП«Флексосервіс», знаходяться устаткування, речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, а відомості, які у них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, з метою не допущення їх знищення, фальсифікування, чи приховання, вбачається необхідність проведення огляду з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 237, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , на проведення огляду у всіх приміщеннях та на території за адресою м.Київ, пр-т Повітрофлотський 94а, які на праві власності належать ВАТ«Дослідно-експериментальний завод № 20 цивільної авіації», однак фактично на підставі договорів оренди використовуються ТОВ «Флеско Прінт Плюс» (код ЄДРПОУ 33343497) та ПП«Флексосервіс» (код ЄДРПОУ32211174), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які будуть свідчити про придбання та подальше використання у господарській діяльності ТОВ «Флеско Прінт Плюс» (код ЄДРПОУ 33343497) та ПП«Флексосервіс» (код ЄДРПОУ32211174) у період з 01.04.2012 по 31.12.2015р.р. від ТОВ«Про Сервіс» (код ЄДРПОУ33153611), ТОВ«Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДРПОУ38703613), ПП«Хімінвест» (код ЄДРПОУ 32424590), ПП «Мітмарк» (код ЄДРПОУ 36971887), ТОВ «Ніка Друк» (код ЄДРПОУ 39168974), ТОВ «Прінтмарк» (код ЄДРПОУ 37847756), ТОВ «АксонГрупп» (код ЄДРПОУ 38295684), ТОВ «УА «Сова» (код ЄДРПОУ 37924416), ТОВ«Укрпромбізнес плюс» (код ЄДРПОУ 36851295) та ТОВ«Кепітал Трейд» (код ЄДРПОУ 38017927) розчинників для флексографічної фарби, фарби флексографічної, відходів плівки ПЕТ, висікальних пластин Hardened, пластикових фото полімерів Digital Rave, ріббонів Wax/Resin Premium, машини друкарської, стрічки клейкої, паперу та ін.

Зобов`язати керівників ТОВ «Флеско Прінт Плюс» (код ЄДРПОУ 33343497) та ПП«Флексосервіс» (код ЄДРПОУ32211174):

- надати для проведення огляду дозвільні документи, на підставі яких останніми здійснюється виробництво продукції з використанням промислового устаткування; дозволів (висновків, свідоцтв, ліцензій) на право придбання, зберігання, переробку та використання у господарській діяльності флексофарб, розчинників та інших хімічних речовин; первинних документів щодо проведених у період з 01.04.2012 по 31.12.2015р.р. фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків з ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ33153611), ТОВ«Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДРПОУ38703613), ПП«Хімінвест» (код ЄДРПОУ 32424590), ПП «Мітмарк» (код ЄДРПОУ 36971887), ТОВ «Ніка Друк» (код ЄДРПОУ 39168974), ТОВ «Прінтмарк» (код ЄДРПОУ 37847756), ТОВ «АксонГрупп» (код ЄДРПОУ 38295684), ТОВ «УА «Сова» (код ЄДРПОУ 37924416), ТОВ«Укрпромбізнес плюс» (код ЄДРПОУ 36851295) та ТОВ«Кепітал Трейд» (код ЄДРПОУ 38017927) з придбання розчинників для флексографічної фарби, фарби флексографічної, відходів плівки ПЕТ, висікальних пластин Hardened, пластикових фото полімерів Digital Rave, ріббонів Wax/Resin Premium, машини друкарської, стрічки клейкої, паперу та ін.;

- забезпечити доступ та можливість огляду виробничого устаткування та паспортів походження до них; комп`ютерної техніки, програмного забезпечення, технологічних карток, інструкцій та інших речей і документів, які використовуються при виробництві продукції; матеріалів (розчинників, фарб, відходів плівки ПЕТ, пластикових фото полімерів, стрічки клейкої, паперу та ін.), з яких підприємствами виготовляється продукція, а також паспортів якості та сертифікатів відповідності до них; виробленої ТОВ«Флеско Прінт Плюс» (код ЄДРПОУ 33343497) та ПП«Флексосервіс» (код ЄДРПОУ32211174) продукції, а також паспортів якості та сертифікатів відповідності до неї;

- надати можливість проведення огляду та відібрання зразків речей і документів, які будуть свідчити про придбання та подальше використання у господарській діяльності ТОВ «Флеско Прінт Плюс» та ПП«Флексосервіс» у період з 01.04.2012 по 31.12.2015р.р. від ТОВ«Про Сервіс» (код ЄДРПОУ33153611), ТОВ«Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДРПОУ38703613), ПП«Хімінвест» (код ЄДРПОУ 32424590), ПП «Мітмарк» (код ЄДРПОУ 36971887), ТОВ «Ніка Друк» (код ЄДРПОУ 39168974), ТОВ «Прінтмарк» (код ЄДРПОУ 37847756), ТОВ «АксонГрупп» (код ЄДРПОУ 38295684), ТОВ «УА «Сова» (код ЄДРПОУ 37924416), ТОВ«Укрпромбізнес плюс» (код ЄДРПОУ 36851295) та ТОВ«Кепітал Трейд» (код ЄДРПОУ 38017927) розчинників для флексографічної фарби, фарби флексографічної, відходів плівки ПЕТ, висікальних пластин Hardened, пластикових фото полімерів Digital Rave, ріббонів Wax/Resin Premium, машини друкарської, стрічки клейкої, паперу та ін.

Строк дії ухвали до 03. 07. 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1