Ухвала

від 02.07.2016 по справі 640/3398/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/3398/16-к

н/п 1-кс/640/5306/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" липня 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32015220000000139, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.07.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення документальних позапланових перевірок, -

ВСТАНОВИВ:

02 липня 2016 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 32015220000000139 від 28.07.2015, про надання дозволу на проведення документальних позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 30.06.2016 наступними суб`єктами господарської діяльності:

1. ТОВ «Контент Делівері Нетворк» (код 34955200), проведення якої доручити ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києва;

2. ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_28 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_29 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_31 (код НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_32 (код НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_33 (код НОМЕР_29 ) ФОП ОСОБА_34 (код НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_35 (код НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_36 (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_37 (код НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_38 (код НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_39 (код НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_40 (код НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_41 (код НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_42 (код НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_43 (код НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_44 (код НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_45 (код НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_46 (код НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_47 (код НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_48 (код НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_49 (код НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_50 (код НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_51 (код НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_52 (код НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_53 (код НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_54 (код НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_55 (код НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_56 (код НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_57 (код НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_58 (код НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_59 (код НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_60 (код НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_61 (код НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_62 (код НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_63 (код НОМЕР_59 ), ФОП ОСОБА_64 (код НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_65 (код НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_66 (код НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_67 (код НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_68 (код НОМЕР_64 ), ФОП ОСОБА_69 (код НОМЕР_65 ), ФОП ОСОБА_70 (код НОМЕР_66 ), ФОП ОСОБА_71 (код НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_72 (код НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_73 (код НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_74 (код НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_75 (код НОМЕР_71 ), ФОП ОСОБА_76 (код НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_77 (код НОМЕР_73 ), ФОП ОСОБА_78 (код НОМЕР_74 ), ФОП ОСОБА_79 (код НОМЕР_75 ), ФОП ОСОБА_80 (код НОМЕР_76 ), ФОП ОСОБА_81 (код НОМЕР_77 ), ФОП ОСОБА_82 (код НОМЕР_78 ), ФОП ОСОБА_83 (код НОМЕР_79 ), ФОП ОСОБА_84 (код НОМЕР_80 ), ФОП ОСОБА_85 (код НОМЕР_81 ), ФОП ОСОБА_86 (код НОМЕР_82 ), ФОП ОСОБА_87 (код НОМЕР_83 ), ФОП ОСОБА_88 (код НОМЕР_84 ), ФОП ОСОБА_89 (код НОМЕР_85 ), ФОП ОСОБА_90 (код НОМЕР_86 ), ФОП ОСОБА_91 (код НОМЕР_87 ), ФОП ОСОБА_92 (код НОМЕР_88 ), ФОП ОСОБА_93 (код НОМЕР_89 ), ФОП ОСОБА_94 (код НОМЕР_90 ), ФОП ОСОБА_95 (код НОМЕР_91 ), проведення яких доручити ГУ ДФС у м. Києві;

3. ФОП ОСОБА_96 (код НОМЕР_92 ), ФОП ОСОБА_97 (код НОМЕР_93 ), ФОП ОСОБА_98 (код НОМЕР_94 ), ФОП ОСОБА_99 (код НОМЕР_95 ), ФОП ОСОБА_100 (код НОМЕР_96 ), ФОП ОСОБА_101 (код НОМЕР_97 ), ФОП ОСОБА_102 (код НОМЕР_98 ), ФОП ОСОБА_103 (код НОМЕР_99 ), ФОП ОСОБА_104 (код НОМЕР_100 ), ФОП ОСОБА_105 (код НОМЕР_101 ), ФОП ОСОБА_106 (код НОМЕР_102 ), ФОП ОСОБА_107 (код НОМЕР_103 ), ФОП ОСОБА_108 (код НОМЕР_104 ), ФОП ОСОБА_109 (код НОМЕР_105 ), ФОП ОСОБА_110 (код НОМЕР_106 ), ФОП ОСОБА_111 (код НОМЕР_107 ), ОСОБА_112 (код НОМЕР_108 ), ФОП ОСОБА_113 (код НОМЕР_109 ), ФОП ОСОБА_114 (код НОМЕР_110 ), ФОП ОСОБА_115 (код НОМЕР_111 ), ФОП ОСОБА_116 (код НОМЕР_112 ), ФОП ОСОБА_117 (код НОМЕР_113 ), ФОП ОСОБА_118 (код НОМЕР_114 ), ФОП ОСОБА_119 (код НОМЕР_115 ), ФОП ОСОБА_120 (код НОМЕР_116 ), ФОП ОСОБА_121 (код НОМЕР_117 ), ФОП ОСОБА_122 (код НОМЕР_118 ), ФОП ОСОБА_123 (код НОМЕР_119 ), ФОП ОСОБА_124 (код НОМЕР_120 ), ФОП ОСОБА_125 (код НОМЕР_121 ), ФОП ОСОБА_126 (код НОМЕР_122 ), ФОП ОСОБА_127 (код НОМЕР_123 ), ФОП ОСОБА_128 (код НОМЕР_124 ), ФОП ОСОБА_129 (код НОМЕР_125 ), ФОП ОСОБА_130 (код НОМЕР_126 ), ФОП ОСОБА_131 (код НОМЕР_127 ), ФОП ОСОБА_132 (код НОМЕР_128 ), ФОП ОСОБА_133 (код НОМЕР_129 ), ФОП ОСОБА_134 (код НОМЕР_130 ), ФОП ОСОБА_135 (код НОМЕР_131 ), ФОП ОСОБА_136 (код НОМЕР_132 ), ФОП ОСОБА_137 (код НОМЕР_133 ), ФОП ОСОБА_138 (код НОМЕР_134 ), ФОП ОСОБА_139 (код НОМЕР_135 ), ФОП ОСОБА_140 (код НОМЕР_136 ), ФОП ОСОБА_141 (код НОМЕР_137 ), ФОП ОСОБА_142 (код НОМЕР_138 ), ФОП ОСОБА_143 (код НОМЕР_139 ), ФОП ОСОБА_144 (код НОМЕР_140 ), ФОП ОСОБА_145 (код НОМЕР_141 ), ФОП ОСОБА_146 (код НОМЕР_142 ), ФОП ОСОБА_147 (код НОМЕР_143 ), ФОП ОСОБА_148 (код НОМЕР_144 ), ФОП ОСОБА_149 (код НОМЕР_145 ), ФОП ОСОБА_150 (код НОМЕР_146 ), ФОП ОСОБА_151 (код НОМЕР_147 ), ФОП ОСОБА_152 (код НОМЕР_148 ), ФОП ОСОБА_153 (код НОМЕР_149 ), ФОП ОСОБА_154 (код НОМЕР_150 ), ФОП ОСОБА_155 (код НОМЕР_151 ), ФОП ОСОБА_156 (код НОМЕР_152 ), ФОП ОСОБА_157 (код НОМЕР_153 ), ФОП ОСОБА_158 (код НОМЕР_154 ), ФОП ОСОБА_159 (код НОМЕР_155 ), ФОП ОСОБА_160 (код НОМЕР_156 ), ФОП ОСОБА_161 (код НОМЕР_157 ), ФОП ОСОБА_162 (код НОМЕР_158 ), ФОП ОСОБА_163 (код НОМЕР_159 ), ФОП ОСОБА_164 (код НОМЕР_160 ), ФОП ОСОБА_165 (код НОМЕР_161 ), ФОП ОСОБА_166 (код НОМЕР_162 ), ФОП ОСОБА_167 (код НОМЕР_163 ), ФОП ОСОБА_168 (код НОМЕР_164 ), ФОП ОСОБА_169 (код НОМЕР_165 ), ФОП ОСОБА_170 (код НОМЕР_166 ), ФОП ОСОБА_171 (код НОМЕР_167 ), ФОП ОСОБА_172 (код НОМЕР_168 ), ФОП ОСОБА_173 (код НОМЕР_169 ), ФОП ОСОБА_174 (код НОМЕР_170 ), ФОП ОСОБА_175 (код НОМЕР_171 ), ФОП ОСОБА_176 (код НОМЕР_172 ), ФОП ОСОБА_177 (код НОМЕР_173 ), ФОП ОСОБА_178 (код НОМЕР_174 ), ФОП ОСОБА_179 (код НОМЕР_175 ), ФОП ОСОБА_180 (код НОМЕР_176 ), ФОП ОСОБА_181 (код НОМЕР_177 ), ФОП ОСОБА_182 (код НОМЕР_178 ), ФОП ОСОБА_183 (код НОМЕР_179 ), ФОП ОСОБА_184 (код НОМЕР_180 ), ФОП ОСОБА_185 (код НОМЕР_181 ), ФОП ОСОБА_186 (код НОМЕР_182 ), ФОП ОСОБА_187 (код НОМЕР_183 ), ФОП ОСОБА_188 (код НОМЕР_184 ), ФОП ОСОБА_189 (код НОМЕР_185 ), ФОП ОСОБА_190 (код НОМЕР_186 ), ФОП ОСОБА_191 (код НОМЕР_187 ), ФОП ОСОБА_192 (код НОМЕР_188 ), ФОП ОСОБА_193 (код НОМЕР_189 ), ФОП ОСОБА_194 (код НОМЕР_190 ), ФОП ОСОБА_195 (код НОМЕР_191 ), ФОП ОСОБА_196 (код НОМЕР_192 ), ФОП ОСОБА_197 (код НОМЕР_193 ), ФОП ОСОБА_198 (код НОМЕР_194 ), ФОП ОСОБА_199 (код НОМЕР_195 ), ФОП ОСОБА_200 (код НОМЕР_196 ), ФОП ОСОБА_201 (код НОМЕР_197 ), ФОП ОСОБА_202 (код НОМЕР_198 ), ФОП ОСОБА_203 (код НОМЕР_199 ), ФОП ОСОБА_204 (код НОМЕР_200 ), ФОП ОСОБА_205 (код НОМЕР_201 ), ФОП ОСОБА_206 (код НОМЕР_202 ), ФОП ОСОБА_207 (код НОМЕР_203 ), ФОП ОСОБА_208 (код НОМЕР_204 ), ФОП ОСОБА_209 (код НОМЕР_205 ), ФОП ОСОБА_210 (код НОМЕР_206 ), ФОП ОСОБА_211 (код НОМЕР_207 ), ФОП ОСОБА_212 (код НОМЕР_208 ), ФОП ОСОБА_213 (код НОМЕР_209 ), ФОП ОСОБА_214 (код НОМЕР_210 ), ФОП ОСОБА_215 (код НОМЕР_211 ), ФОП ОСОБА_216 (код НОМЕР_212 ), ФОП ОСОБА_217 (код НОМЕР_213 ), ФОП ОСОБА_218 (код НОМЕР_214 ), ФОП ОСОБА_219 (код НОМЕР_215 ), ФОП ОСОБА_220 (код НОМЕР_216 ), ФОП ОСОБА_221 (код НОМЕР_217 ), ФОП ОСОБА_222 (код НОМЕР_218 ), ФОП ОСОБА_223 (код НОМЕР_219 ), ФОП ОСОБА_224 (код НОМЕР_220 ), ФОП ОСОБА_225 (код НОМЕР_221 ), ФОП ОСОБА_226 (код НОМЕР_222 ), ФОП ОСОБА_227 (код НОМЕР_223 ), ФОП ОСОБА_228 (код НОМЕР_224 ), ФОП ОСОБА_229 (код НОМЕР_225 ), ФОП ОСОБА_230 (код НОМЕР_226 ), ФОП ОСОБА_231 (код НОМЕР_227 ), ФОП ОСОБА_232 (код НОМЕР_228 ), ФОП ОСОБА_233 (код НОМЕР_229 ), ФОП ОСОБА_234 (код НОМЕР_230 ), ФОП ОСОБА_235 (код НОМЕР_231 ), ФОП ОСОБА_236 (код НОМЕР_232 ), ФОП ОСОБА_237 (код НОМЕР_233 ), ФОП ОСОБА_238 (код НОМЕР_234 ), ФОП ОСОБА_239 (код НОМЕР_235 ), ФОП ОСОБА_240 (код НОМЕР_236 ), ФОП ОСОБА_241 (код НОМЕР_237 ), ФОП ОСОБА_242 (код НОМЕР_238 ), ФОП ОСОБА_243 (код НОМЕР_239 ), ФОП ОСОБА_244 (код НОМЕР_240 ), ФОП ОСОБА_245 (код НОМЕР_241 ), ФОП ОСОБА_246 (код НОМЕР_242 ), проведення яких доручити ГУ ДФС у Харківській області;

4. ФОП ОСОБА_247 (код НОМЕР_243 ), ФОП ОСОБА_248 (код НОМЕР_244 ), ФОП ОСОБА_249 (код НОМЕР_245 ), ФОП ОСОБА_250 (код НОМЕР_246 ), ФОП ОСОБА_251 (код НОМЕР_247 ), ФОП ОСОБА_252 (код НОМЕР_248 ), ФОП ОСОБА_253 (код НОМЕР_249 ), ФОП ОСОБА_254 (код НОМЕР_250 ), ФОП ОСОБА_255 (код НОМЕР_251 ), ФОП ОСОБА_256 (код НОМЕР_252 ), ФОП ОСОБА_257 (код НОМЕР_253 ), ФОП ОСОБА_258 (код НОМЕР_254 ), ФОП ОСОБА_259 (код НОМЕР_255 ), ФОП ОСОБА_260 (код НОМЕР_256 ), ФОП ОСОБА_261 (код НОМЕР_257 ), ФОП ОСОБА_262 (код НОМЕР_258 ), ФОП ОСОБА_263 (код НОМЕР_259 ), ФОП ОСОБА_264 (код НОМЕР_260 ), ФОП ОСОБА_265 (код НОМЕР_261 ), ФОП ОСОБА_266 (код НОМЕР_262 ), ФОП ОСОБА_267 (код НОМЕР_263 ), ФОП ОСОБА_268 (код НОМЕР_264 ), ФОП ОСОБА_269 (код НОМЕР_265 ), ФОП ОСОБА_270 (код НОМЕР_266 ), ФОП ОСОБА_271 (код НОМЕР_267 ), ФОП ОСОБА_272 (код НОМЕР_268 ), ФОП ОСОБА_273 (код НОМЕР_269 ), ФОП ОСОБА_274 (код НОМЕР_270 ), ФОП ОСОБА_275 В`ЯЧЕСЛАВ (код НОМЕР_271 ) ФОП ОСОБА_276 (код НОМЕР_272 ), ФОП ОСОБА_277 (код НОМЕР_273 ), ФОП ОСОБА_278 (код НОМЕР_274 ), ФОП ОСОБА_279 (код НОМЕР_275 ), ФОП ОСОБА_280 (код НОМЕР_276 ), ФОП ОСОБА_281 (код НОМЕР_277 ), ФОП ОСОБА_282 (код НОМЕР_278 ), ФОП ОСОБА_283 (код НОМЕР_279 ), ФОП ОСОБА_284 (код НОМЕР_280 ), ФОП ОСОБА_285 (код НОМЕР_281 ), ФОП ОСОБА_286 (код НОМЕР_282 ), ФОП ОСОБА_287 (код НОМЕР_283 ), ФОП ОСОБА_288 (код НОМЕР_284 ), ФОП ОСОБА_289 (код НОМЕР_285 ), ФОП ОСОБА_290 (код НОМЕР_286 ), ФОП ОСОБА_291 (код НОМЕР_287 ), ФОП ОСОБА_292 (код НОМЕР_288 ), проведення яких доручити ГУ ДФС у Дніпропетровській області;

5. ФОП ОСОБА_293 (код НОМЕР_289 ), ФОП ОСОБА_294 (код НОМЕР_290 ), ФОП ОСОБА_295 (код НОМЕР_291 ), ФОП ОСОБА_296 (код НОМЕР_292 ), ФОП ОСОБА_297 (код НОМЕР_293 ), ФОП ОСОБА_298 (код НОМЕР_294 ), ФОП ОСОБА_299 (код НОМЕР_295 ), ФОП ОСОБА_300 (код НОМЕР_296 ), ФОП ОСОБА_301 (код НОМЕР_297 ), ФОП ОСОБА_302 (код НОМЕР_298 ), ФОП ОСОБА_303 (код НОМЕР_299 ), ФОП ОСОБА_304 (код НОМЕР_300 ), ФОП ОСОБА_305 (код НОМЕР_301 ), ФОП ОСОБА_306 (код НОМЕР_302 ), ФОП ОСОБА_307 (код НОМЕР_303 ), ФОП ОСОБА_308 (код НОМЕР_304 ), ФОП ОСОБА_309 (код НОМЕР_305 ), ФОП ОСОБА_310 (код НОМЕР_306 ), ФОП ОСОБА_311 (код НОМЕР_307 ), ФОП ОСОБА_312 (код НОМЕР_308 ), ФОП ОСОБА_313 (код НОМЕР_309 ), ФОП ОСОБА_314 (код НОМЕР_310 ), ФОП ОСОБА_315 (код НОМЕР_311 ), ФОП ОСОБА_316 (код НОМЕР_312 ), ФОП ОСОБА_317 (код НОМЕР_313 ), ФОП ОСОБА_318 (код НОМЕР_314 ), ФОП ОСОБА_319 (код НОМЕР_315 ), ФОП ОСОБА_320 (код НОМЕР_316 ), ФОП ОСОБА_321 (код НОМЕР_317 ), ФОП ОСОБА_322 (код НОМЕР_318 ), ФОП ОСОБА_323 (код НОМЕР_319 ), ФОП ОСОБА_324 (код НОМЕР_320 ), ФОП ОСОБА_325 (код НОМЕР_321 ), ФОП ОСОБА_326 (код НОМЕР_322 ), ФОП ОСОБА_327 (код НОМЕР_323 ), ФОП ОСОБА_328 (код НОМЕР_324 ), ФОП ОСОБА_329 (код НОМЕР_325 ), ФОП ОСОБА_330 (код НОМЕР_326 ), ФОП ОСОБА_331 (код НОМЕР_327 ), ФОП ОСОБА_332 (код НОМЕР_328 ), проведення яких доручити ГУ ДФС у Полтавській області;

6. ФОП ОСОБА_333 (код НОМЕР_329 ), ФОП ОСОБА_334 (код НОМЕР_330 ), ФОП ОСОБА_335 (код НОМЕР_331 ), ФОП ОСОБА_336 (код НОМЕР_332 ), ФОП ОСОБА_337 (код НОМЕР_333 ), ФОП ОСОБА_338 (код НОМЕР_334 ), ФОП ОСОБА_339 (код НОМЕР_335 ), ФОП ОСОБА_340 (код НОМЕР_336 ), ФОП ОСОБА_341 (код НОМЕР_337 ), ФОП ОСОБА_342 (код НОМЕР_338 ), ФОП ОСОБА_343 (код НОМЕР_339 ), ФОП ОСОБА_344 (код НОМЕР_340 ), ФОП ОСОБА_345 (код НОМЕР_341 ), ФОП ОСОБА_346 (код НОМЕР_342 ), ФОП ОСОБА_347 (код НОМЕР_343 ), ФОП ОСОБА_348 (код НОМЕР_344 ), ФОП ОСОБА_349 (код НОМЕР_345 ), ФОП ОСОБА_350 (код НОМЕР_346 ), ФОП ОСОБА_351 (код НОМЕР_347 ), проведення яких доручити ГУ ДФС у Запорізькій області;

7. ФОП ОСОБА_352 (код НОМЕР_348 ), ФОП ОСОБА_353 (код НОМЕР_349 ), ФОП ОСОБА_354 (код НОМЕР_350 ), ФОП ОСОБА_355 (код НОМЕР_351 ), ФОП ОСОБА_356 (код НОМЕР_352 ), ФОП ОСОБА_357 (код НОМЕР_353 ), ФОП ОСОБА_358 (код НОМЕР_354 ), ФОП ОСОБА_359 (код НОМЕР_355 ), ФОП ОСОБА_360 (код НОМЕР_356 ), ФОП ОСОБА_361 (код НОМЕР_357 ), ФОП ОСОБА_362 (код НОМЕР_358 ), проведення яких доручити ГУ ДФС в Одеській області;

8. ФОП ОСОБА_363 (код НОМЕР_359 ), ФОП ОСОБА_364 (код НОМЕР_360 ), ФОП ОСОБА_365 (код НОМЕР_361 ), ФОП ОСОБА_366 (код НОМЕР_362 ), ФОП ОСОБА_367 (код НОМЕР_363 ), ФОП ОСОБА_368 (код НОМЕР_364 ), ФОП ОСОБА_369 (код НОМЕР_365 ), ФОП ОСОБА_370 (код НОМЕР_366 ), ФОП ОСОБА_371 (код НОМЕР_367 ), ФОП ОСОБА_372 (код НОМЕР_368 ), ФОП ОСОБА_373 (код НОМЕР_369 ), ФОП ОСОБА_374 (код НОМЕР_370 ), ФОП ОСОБА_375 (код НОМЕР_371 ), ФОП ОСОБА_376 (код НОМЕР_372 ), ФОП ОСОБА_377 (код НОМЕР_373 ), ФОП ОСОБА_378 (код НОМЕР_374 ), ФОП ОСОБА_379 (код НОМЕР_375 ), ФОП ОСОБА_380 (код НОМЕР_376 ), ФОП ОСОБА_381 (код НОМЕР_377 ), ФОП ОСОБА_382 (код НОМЕР_378 ), ФОП ОСОБА_383 (код НОМЕР_379 ), ФОП ОСОБА_384 (код НОМЕР_380 ), проведення яких доручити ГУ ДФС в Сумській області;

9. ФОП ОСОБА_385 (код НОМЕР_381 ), ФОП ОСОБА_386 (код НОМЕР_382 ), ФОП ОСОБА_387 (код НОМЕР_383 ), проведення яких доручити ГУ ДФС в Рівненській області.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015220000000139, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах особами які діють від імені суб`єктів господарської діяльності під торгівельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що групою компаній торгівельної марки «Тріолан», до складу якої входить ряд суб`єктів господарської діяльності, зокрема ТОВ «Контент Делівері Нетворк», за щомісячну абонентну плату здійснюється надання кінцевим споживачам (абонентам) підключення до телекомунікаційних мереж та надання телекомунікаційних послуг (телебачення, інтернет).

З метою уникнення від державного контролю в сфері оподаткування та телекомунікацій, вказаними особами розроблено протиправну схему, відповідно до якої постачання телекомунікаційних послуг кінцевим споживачам (абонентам) здійснюється підконтрольними, спеціально створеними фізичними особами підприємцями, які фактично працюють в групі компаній «Тріолан» на посадах менеджерів, інженерів, старших майстрів та майстрів.

Вказані підприємці, з метою приховування фактичних обсягів реалізованих послуг, незаконно перебувають на спрощеній системі оподаткування, не включені до реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій, не мають відповідних ліцензій та дозволів в сфері телекомунікації, тому оформлюють надання телекомунікаційних послуг (інтернет, телебачення) споживачам під виглядом оренди неіснуючого обладнання, в тому числі цифрового порту.

В той же час, одне з основних підприємств групи компаній «Тріолан» - ТОВ «Контент Делівері Нетворк», яке фактично здійснює операції з придбання та продажу телекомунікаційних послуг, звітує до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері зв`язку та інформатизації про відсутність вказаної діяльності та відсутність абонентів і кінцевих споживачів телекомунікаційних послуг.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що в протиправній діяльності групи компаній торгівельної марки «Тріолан» задіяно ряд вище перелічених суб`єктів господарської діяльності, які зареєстровані в декількох регіонах України.

Слідчий вказує, що з метою отримання доказів вчинення кримінального правопорушення, встановлення виду та розміру збитків, спричинених Державі, виникла необхідність у проведенні документальних позапланових перевірок вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, що зареєстровані в декількох регіонах України, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 30.06.2016, про що просить винести ухвалу.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане ним клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Як зазначено у ст. 4 КПК України, кримінальне провадження на території України здійснюється з підстав та в порядку, передбаченому цим кодексом, незалежно від місця вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватись вимог Конституції України, цього кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. Закони та інші нормативно-правові акти України, положення яких стосуються кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватись закон, який суперечить цьому кодексу.

Відповідно до вимог КПК України, слідчим суддею в межах його компетенції, на етапі досудового розслідування розглядаються, клопотання слідчого (прокурора) по застосуванню заходів забезпечення кримінального провадження, повний перелік видів яких визначений ст. 131 КПК України, клопотання про проведення слідчих дії, визначених у главі 20 КПК України.

Ст. 131 КПК України передбачає види заходів забезпечення кримінального провадження, якими є: виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; накладення грошового стягнення; тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; відсторонення від посади; тимчасовий доступ до речей і документів; тимчасове вилучення майна; арешт майна; затримання особи та запобіжні заходи. Відповідно до ч.1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Тобто чинним КПК України встановлений вичерпний перелік заходів забезпечення кримінального провадження, дозвіл на проведення яких надається на підставі ухвали слідчого судді.

Виходячи з викладеного, надання слідчим суддею дозволу на проведення документальних позапланових перевірок чинним КПК України не передбачено. В клопотанні також відсутні посилання слідчого на діючу норму КПК України, яка б передбачала процедуру надання слідчим суддею дозволу на проведення документальних позапланових перевірок.

КПК України не передбачена така слідча дія, як проведення документальної позапланової перевірки, а відповідно, і повноваження слідчого судді на її призначення - відсутні.

З урахуванням викладеного, клопотання про надання дозволу на проведення документальних позапланових перевірок задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 4, 9, 107, 131, 223- 266, 309, 310 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32015220000000139, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.07.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення документальних позапланових перевірок - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1