Ухвала

від 12.08.2016 по справі 208/5073/16-к

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКА 

справа № 208/5073/16-к

№ провадження 1-кс/208/1082/16

УХВАЛА

Іменем України

12 серпня 2016 р. м. Кам`янське

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого СВ Дніпродзержинського ВП ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про проведення позапланової ревізії,

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ Дніпродзержинського ВП ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти, молоді та спорту Криничанської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02142448), який розташований за адресою: Дніпропетровська обл., Криничанський район, селище міського типу Кринички, вул. Шкільна, будинок 11, за період з січня по серпень 2016 року включно .

Клопотання мотивує тим, що 25.02.2016 між відділом освіти, молоді та спорту Криничанської районної державної адміністрації в особі начальника ОСОБА_4 та ТОВ «Греко», в особі директора ОСОБА_5 укладено договір №30/16 від 25.02.2016 купівлі-продажу вугілля марки ДГ, на загальну суму 195 000,00 грн. та договір №31/16 від 25.02.2016 купівлі-продажу вугілля марки БР, на загальну суму 51400,00 грн.

03.03.2016 старшим слідчим Криничанського ВП Дніпродзержинського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області проведено огляди місць збереження вугілля у Покровській НСЗШ та Малософіївській НСЗШ Криничанського району Дніпропетровської області, в ході яких встановлено та зафіксовано факт відсутності вугілля, зазначеного в накладних на отримання товару за вищезазначеними договорами купівлі-продажу.

Кошторисом на 2016 рік відділом освіти передбачено видатки на придбання вугілля у сумі 287 608,00 грн. 17.02.2016 до відділу освіти, молоді та спорту Криничанської районної державної адміністрації надано цінові пропозиції постачальників вугілля ТОВ «Потенціал Трейд» (код ЄДРПОУ 39591581) та ТОВ «Греко» (код ЄДРПОУ 402282957) при цьому перевагу надано ТОВ «Греко» і укладено договори на закупівлю вугілля на загальну суму 246 400,00 грн., хоча підприємство створено і зареєстровано 17.02.2016, а договори на закупівлю вугілля відділом освіти, молоді та спорту Криничанської районної державної адміністрації укладені з підприємством 25.02.2016.

Таким чином, службові особи відділу освіти, молоді та спорту Криничанської районної державної адміністрації за попередньою змовою з ТОВ «Греко» в порушення ст.2 Закону України «Про здійснення державних закупівель» без проведення процедури конкурсної закупівлі, достовірно знаючи, що у ТОВ «Греко» відсутній товар (вугілля марки ДГ, БР), зловживаючи своїм службовим становищем діючи умисно з корисливих мотивів в супереч інтересам служби, діючи в інтересах ТОВ «Греко», внесли в офіційні документи завідомо неправдиві дані стосовно поставки вугілля до Покровській НСЗШ та Малософіївській НСЗШ Криничанського району Дніпропетровської області та на підставі підробних документів відділом освіти, молоді та спорту Криничанської районної державної адміністрації на розрахункові рахунки ТОВ «Греко» незаконно перераховані бюджетні кошти в розмірі 246 400,00 грн.

12.05.2016 Криничанським відділом Дніпродзержинської місцевої прокуратури відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016041160000048, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

12.05.2016 керівником Дніпродзержинської місцевої прокуратури ОСОБА_6 винесено постанову про визначення місця проведення досудового розслідування відповідно до якої проведення досудового розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016041160000048 від 12.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України доручено слідчому відділу Дніпродзержинського ВП ГУНП в Дніпропетровській області.

Під час проведення досудового розслідування згідно листа вих. №13902/10/15-01 від 18.07.2016 Васильківського відділення Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ «Греко» (код ЄДРПОУ 402282957) взято на облік у Східно-Донбаську ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області (після реорганізації Західно-Донбаська ОДПІ (Васильківське відділення) ГУ ДФС у Дніпропетровській області) 17.02.2016. Також встановлено, що за період з 17.02.2016 по 18.07.2016 податкова звітність ТОВ «Греко» до податкових органів не подавалась.

Враховуючи викладене, з метою проведення повного, всебічного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування на теперішній час виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти, молоді та спорту Криничанської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02142448) за період з січня по серпень 2016 року включно.

Відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ст.ст. 27, 29 постанови КМУ від 20 квітня 2006 р. №550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою», та п.2.4 спільного наказу ГКРУ МВС СБУ та Генеральної прокуратури України «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» від 19.10.2006 №346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об`єкта контролю підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії.

Згідно змін та доповнень Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» органи ДФК на підставі ст.11, 14 вказаного Закону проводять ревізії та перевірки суб`єктів підприємницької діяльності незалежно відж форм власності тільки за рішенням суду

Слідчий суддя, розглянувши клопотання слідчого вважає його обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ Дніпродзержинського ВП ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл працівникам ДФІ в Дніпропетровській області на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти, молоді та спорту Криничанської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02142448), який розташований за адресою: Дніпропетровська обл., Криничанський район, селище міського типу Кринички, вул. Шкільна, будинок 11, за період з січня по серпень 2016 року включно.

На розгляд ревізії поставити наступні питання:

1) Дотримання вимог діючого законодавства службовими особами відділу освіти, молоді та спорту Криничанської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02142448) щодо використання бюджетних коштів відповідно до затвердженого кошторису в частині видатків на закупівлю вугілля, в період з січня по серпень 2016 року.

2) Законність укладання між відділом освіти, молоді та спорту Криничанської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02142448) та ТОВ «Греко» (код ЄДРПОУ 402282957) договору №30/16 від 25.02.2016 купівлі-продажу вугілля марки ДГ, на загальну суму 195 000,00 грн. та договору №31/16 від 25.02.2016 купівлі-продажу вугілля марки БР, на загальну суму 51400,00 грн.;

3) Порядок та підстави визначення (формування) відділом освіти, молоді та спорту Криничанської РДА видатків у сумі 287 608,00 грн., передбачених зведеним кошторисом на 2016 рік на придбання інших енергоносіїв (у тому числі вугілля);

4) Перевірити факт оплати та постачання (відвантаження) вугілля відповідно до умов договорів: №30/16 від 25.02.2016 та №31/16 від 25.02.2016, укладених між відділом освіти, молоді та спорту Криничанської РДА (код ЄДРПОУ 02142448) та ТОВ «Греко» (код ЄДРПОУ 402282957), стан розрахунків на теперішній час;

5) Провести інвентаризацію активів і зобов`язань відділу освіти, молоді та спорту Криничанської РДА (код ЄДРПОУ 02142448) щодо закупівлі кам`яного вугілля, за період 2016 року, з обов`язковим виїздом за місцем фактичного зберігання ТМЦ;

6) Під час проведення зазначеної ревізій здійснити виїзну зустрічну звірку з ТОВ «Греко» (код ЄДРПОУ 402282957) з питань фінансово-господарських взаємовідносин з відділом освіти, молоді та спорту Криничанської РДА (код ЄДРПОУ 02142448), з обов`язковим дослідженням питання придбання вищевказаного вугілля у контрагентів підприємства, а також щодо його відповідального зберігання згідно договорів №1/16 від 29.02.2016 та №2/16 від 29.02.2016, укладених між відділом освіти, молоді та спорту Криничанської РДА та ТОВ «Греко».

Встановити строк проведення ревізії в межах передбаченого чинним законодавством України, починаючи з 15.08.2016 по 05.09.2016

Ухвала складена у двох примірниках. Оригінал ухвали та її копія вручається особі, яка звернулася з клопотанням. Другий примірник ухвали залишений в судовій справі.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з моменту її оголошення.

Суддя ОСОБА_1