Ухвала

від 23.08.2016 по справі 640/11652/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/11652/16-к

н/п 1-кс/640/6500/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" серпня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретареві ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №32015220000000256 від 11.12.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

встановив:

22 серпня 2016р.судунадійшло направлене поштою 19..08.2016р. клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про арешт майна, належного ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Іплікс» (код 38001147) вилученого 18.08.2016р. під час проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 28.07.2016р. у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , а саме :ноутбуку HP Serial 5CD23812YO з адаптером живлення; флеш носія SP 8 gb; флеш носія Kingston; чорнових записів на 27 арк.; каталогу Karan в обкладинці чорного кольору; форми трудового договору між ОСОБА_6 та ОСОБА_7 на 1 арк.; грошових коштів у розмірі 1840 доларів США та 11600 грн.; відео реєстратора dvr0804hf-a та пульт до нього; Товарно-матеріальні цінностей пряжі торгівельної марки Karan Tekstil Acryl та Mars: PDG 016 7 мішків; PDG 015 8 мішк.; PDG 019 7 мішк. та 1 неповний; PDG 018 11 мішк. та 1 неповний; PDG 017 5 мішк. та 1 неповний; MRS 005 67 мішк. та 1 неповний; MRS 100 37 мішків; MRS 187 14 мішк.; MRS 171 8 мішк.; MRS 060 20 мішк; MRS 059 13 мішк.; NK 002 8 мішк.; NK 006 5 мішк. та 1 неповний мішок; NK 003 4 мішк.; NK 001 2 мішк.; NK 004 9 мішк. та 1 неповний мішок; NK 005 7 мішк. та 1 неповний мішок; NK 008 7 мішк. та 1 неповний мішок; NK 011 5 мішк. та 1 неповний; NK 010 4 мішк; NK 014 6 мішк; NK 013 10 мішк. та 1 неповний; NK 012 8 мішк. та 1 неповний; NK 009 5 мішк. та 1 неповний; MRS 015 38 мішк.; MRS 176 60 мішків; MRS 271 9 мішк.; MRS 162 10 мішк.; MRS 279 8 мішк.; MRS 280 5 мішк; MRS 268 5 мішк; MRS 274 8 мішк; MRS 277 7 мішк. та 1 неповний; MRS 008 11 мішк; MRS 283 10 мішк; MRS 020 25 мішк; MRS 074 37 мішк. та 1 неповний; MRS 008 29 мішк; MRS 272 8 мішків; MRS 281 10 мішків та 1 неповний; MRS 278 3 мішк.; MRS 284 9 мішків та 1 неповний; MRS 056 10 мішків; MRS 122 17 мішків; MRS 124 7 мішк.; MRS 126 6 мішк; MRS 167 5 мішк; MRS 166 31 мішк; MRS 060 13 мішк; MRS 184-f 11 мішк; MRS 183 17 мішк; MRS 181 33 мішк; MRS 169 12 мішк; MRS 172 2 мішк; MRS 168 3 мішк.; MRS 018 24 мішк; MRS 180 24 мішків; MRS 170 6 мішк.; MRS 098 27 мішк.; MRS 127 14 мішк; MRS 182 12 мішк; MRS 007 12 мішк; MRS 178 38 мішк; MRS 195 2 мішк; MRS 126 3 мішк; MRS 069 4 мішк; MRS 079 34 мішк; MRS 002 28 мішк.; MRS 100 64 мішк.; MRS 009 58 мішк.; MRS 004 21 мішк; MRS 012 11 мішк; MRS 034 7 мішк. та 1 неповний; MRS 019 14 мішк. та 1 неповний; MRS 208 (28107) 14 мішк.; MRS 023 19 мішк; MRS 087 14 мішк та 1 неповний; MRS 150 3 мішк; MRS 130 8 мішк.; MRS 193 24 мішк та 1 неповний; MRS 071 17 мішк. та 1 неповний; MRS 153 8 мішк. та 1 неповний; MRS 047 7 мішк.; MRS 150 1 мішк. та1 неповний; MRS 087 14 мішк та 1 неповний; MRS 071 7 мішків; MRS 150 5 мішк.; MRS 119 19 мішк. та 1 неповний;MRS 187 11 мішк;MRS 203 31 мішк та 2 неповних; MRS 121 20 мішк. та 1 неповний; MRS 130 1 мішк.; MRS 134 29 мішк та 1 неповний; MRS 161 7 мішк; MRS 037 17 мішк та 1 неповний; MRS 130 15 мішк; MRS 186 9 мішк та 1 неповний; MRS 152 9 мішк та 1 неповний; MRS 027 14 мішк та 1 неповний; MRS 030 52 мішк та 1 неповний; KA 116 3 мішк.; KA 0025 7 мішк. та 1 неповний; KA 116 7 мішк. та 1 неповний; KA 0024 10 мішк.; KA 387 10 мішк.; KA 398 4 мішк. та 1 неповний; KA 364 9 мішк. та 1 неповний; MRS 130 25 мішк.; MP 126 1 мішк. та 1 неповний; KA 089 8 мішк. та 1 неповний; MP 067 9 мішк. та 1 неповний; MP 136 6 мішк.; MP 227 1 мішк.; MP 349 1 мішк.; MP 277 1 мішк.; KA 0025 10 мішк. та 1 неповний; MRS 178 4 мішк.; MP 153 11 мішк. та 1 неповний; PL 006 14 мішк. та 1 неповний; MRS 098 22 мішк. та 1 неповний; MRS 134 18 мішк; MRS 127 19 мішк.; MRS 122 16 мішк. та 1 неповний; MRS 079 3 мішк; MRS 100 22 мішк та 1 неповний; MRS 076 18 мішк. та 1 неповний; MRS 020 7 мішк та 1 неповний; MRS 003 14 мішк.; MRS 004 15 мішк та 1 неповний; MRS 030 19 мішк та 1 неповний; MRS 009 18 мішк. та 1 неповний; MRS 008 31 мішк та 1 неповний; MRS 015 39 мішк та 1 неповний; MRS 074 3 мішк та 1 неповний; MRS 126 15 мішк та 1 неповний; MRS 170 17 мішк та 1 неповний; MRS 068 1 неповний; MRS 172 2 мішк та 1 неповний; MRS 059 13 мішк; MRS 005 15 мішк та 1 неповний; KА 410 17 мішк. та 1 неповний;PL 002 4 мішк; MRS 184 9 мішк.; KA 0012 12 мішків MRS 130 8 мішк.;MRS 169 13 мішк; KA 338 8 мішк.; K 1469 2 мішк.;26055 5 мішк.; KA 001 3 мішк.; KA 697 2 мішк.; KA 226 20 мішк.; KA 222 6 мішк.; KA 221 12 мішк.; KA 0013 3 мішк.; KA 329 9 мішк.; KA 262 8 мішк.; KA 0055 10 мішк.; KA 254 8 мішк.; KA 298 11 мішк.; KA 333 3 мішк.; KA 275 6 мішк.; KA 406 3 мішк.; KA 117 4 мішк.; KA 307 1 мішк.; KA 0002 13 мішк.; KA 145 5 мішк.; KA 320 11 мішк.; KA 0175 3 мішк.; KA 181 8 мішк.; KA 376 4 мішк.; K 0870 6 мішк.; KA 213 9 мішк.; KA 0010 10 мішк.; KA 333 12 мішк.; KA 199 3 мішк.; KA 177 5 мішк.; KA 145 9 мішк.; KA 107 6 мішк.; KA 0069 8 мішк.; KA 048 9 мішк.; KA 0014 8 мішк.; MP 314 15 мішк.; MP 078 5 мішк.; MP 128 7 мішк.; MP 021 6 мішк.; MP 220 6 мішк.; MP 072 3 мішк.; MP 179 5 мішк.; MP 116 3 мішк.; KA 097 1 міш.; KA 0055 1 міш.; KA 400 2 міш.; KA 177 1 мішк.; KA 080 1 мішк.; KA 082 2 мішк.; KA 0014 1 мішк.; KA 338 2 мішк.; K 181 1 мішк.; MRS 015 25 мішк.; K 0001 1 мішк.; KA 0097 1 мішк.; KA 0080 1 мішк.; KA 0055 1 мішк.; KA 0014 1 мішк.; KA 0001 1 мішк.; KA 181 1 мішк.; PL 009 7 мішк та 1 неповний.

Підставами обшуку слідчий зазначив, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015220000000256 від 11.12.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, відносно посадових осіб ТОВ «Укр-Будсервіс» (код 38279589). Підставою реєстрації кримінального провадження став акт № 1205/20-31-22-03/38279589 від 24.04.2015р. документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Укр-Будервіс» (код 38279589) з питань правильності визначення повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.11.2014р. по 31.01.2015р. висновком якого встановлено порушення п.198.1, 198.3, 198.6, ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України, внаслідок чого завищена сума податкового кредиту з податку на додану вартість та, як наслідок, занижена сплата податку на додану вартість до бюджету у загальній сумі 7721246 грн. Під час розслідування встановлено, що за даними автоматизованої системи митного формлення «Інспектор» ДФС України на протязі 2015 року митне офромлення «Пряжі із синтетичних волокон» за кодом УКТЗЕД 5509310000 виробництва SANKA TEKSTIL SANAYI TICARET LTD. STI (Туреччина) здійснювали тільки ТОВ «Укр-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 38279589), ТОВ «Ромашка 2015» (код 39772489), ТОВ «Авізо груп» (код 39695970), ТОВ «Інсайд груп ЛТД» (код 39847213). При цьому послуги по декларуванню товарів на Харківській митниці завжди здійснювало ТОВ «Хорс Групп Консалт», код 37877377. Від імені ТОВ «Ромашка 2015» у термін з 20.07.2015 по 05.10.2015 року на Харківській митниці ДФС було надано 10 вантажно - митних декларацій, згідно яких на митну територію України було ввезено «пряжі із синтетичних волокон» на суму більше ніж 8 млн. грн. При встановленню директора підприємства ТОВ «Ромашка 2015» (код 39772489) громадянина ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрованого за адресою АДРЕСА_2 було отримано пояснення його дружини та доньки, які пояснили, що ОСОБА_8 тривалий час працює рядовим робітником на різних будівництвах, офіційно ні де не працевлаштований, не відповідає морально-діловим якостям керівника будь якого підприємства, не має достатньої освіти, у зв`язку з чим не може вести бухгалтерську документацію. Подальшими заходами було вставлено та опитано декларанта підприємства ТОВ «Ромашка 2015» код 39772489 громадянку ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка зареєстрована за адресою АДРЕСА_3 , яка письмово пояснила, що оформлювала імпортовані товари ввезені на митну територію України підприємством ТОВ «Ромашка 2015» код 39772489, але ніколи не чула та не бачила про її керівника - громадянина ОСОБА_8 , що з нею тримали контакти та зв`язок інші невстановлені особи, яких вона також ніколи не бачила, уся документація передавалася з водіями вантажівок, про складські приміщення та покупців (отримувачів) імпортованого товару вона не має інформації, виходячи з вищенаведеного можливо вказувати про відсутність відношення (причетності) до діяльності та введення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ромашка 2015» код 39772489 громадянина ОСОБА_8 . Також встановлено, що фактичним отримувачем пряжі виробника SANKA TEKSTIL SANAYI TICARET LTD. STI (Туреччина) є громадянин Туреччини ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), який зареєстрований як фізична особа-підприємець в Східній ОДПІ. ФОП ОСОБА_5 контролює діяльність ТОВ «Іплікс» код 38001147 (керівник та засновник також громадянин ОСОБА_6 ), ФОП ОСОБА_7 . Імпортована від імені ТОВ «Укр-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 38279589), ТОВ «Ромашка 2015» (код 39772489), ТОВ «Авізо груп» (код 39695970), ТОВ «Інсайд груп ЛТД» (код 39847213) зберігається та реалізовується із складських приміщеннь на території Харківської (а саме м. Харків, вул. Механізаторська, 9), Дніпропетровської та Волинської областей. Згідно офіційних рекламних повідомлень у мережі «Інтернет» з контактними та адресними даними представником та реалізатором даної продукції є ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_1 , ТОВ «Іплікс» код 38001147. Згідно аналізу баз АІС «Податковий блок» діяльності вказаних СГД встановлено, що після ввезення будь якого імпортованого товару підприємствами ТОВ «Укр-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 38279589), ТОВ «Ромашка 2015» (код 39772489), ТОВ «Авізо груп» (код 39695970), ТОВ «Інсайд груп ЛТД» (код 39847213), реалізація ТМЦ відсутня, з чого можливо зробити висновки про порушення податкового законодавства, шляхом реалізації імпортованих ТМЦ за готівку різним СГД та без проведення операцій у бухгалтерському та податковому обліку, що веде до втрат нанесених державі та несплати податків до державного бюджету України. У свою чергу згідно аналізу баз АІС «Податковий блок» ТОВ «Іплікс» код 38001147 відображає реалізацію пряжі виробника SANKA TEKSTIL SANAYI TICARET LTD. STI (Туреччина), але без наявності придбання (податкового кредиту) цього товару, що ставить під сумнівність походження товару. Також встановлено, що документація, в якій фіксується фактична реалізація імпортованого товару, не відображається службовими особами ТОВ «Іплікс», ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_7 в бухгалтерському та податковому обліках, що свідчить про їх злочинний умисел, направлений на ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Власник майна до судового засідання не з`явився про час, дату та місце судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

Слідчий суддя, вислухавши міркування слідчого, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з ЄРДР щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, доходить такого:

Слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32015220000000256 від 11.12.2015р., за ч.3 ст.212 КК України.

Частиною 2 ст. 171 КПК України встановлено, що у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Однак, всупереч вимог ч.2 ст.171 КПК України, слідчим у клопотанні, не зазначені підстави та мета арешту майна відповідно до положень ст. 170 КПК України; відсутній перелік оригіналів та копій документів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

З урахуванням викладеного, клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення визначених недоліків у строк 72 години.

При цьому, слідчий суддя вважає необхідним роз`яснити прокурору право звернення до слідчого судді із клопотанням про арешт майна, відповідно вимог ст. 171 КПК України у встановленому порядку.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України..

Керуючись ст. ст. 107,170-172, 309, 372 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №32015220000000256 від 11.12.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - повернути прокурору та встановити строк в сімдесят дві години для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1