Ухвала

від 26.09.2016 по справі 756/11659/16-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

26.09.2016 Справа № 756/11659/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

26 вересня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря - ОСОБА_2 , старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві - ОСОБА_3 , представника ТОВ «Енергетика та клімат» - ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_5 , про надання дозволу на призначення документальних позапланових перевірок ряду підприємств по кримінальному провадженню №32016100050000055 від 30.06.2016 року,

ВСТАНОВИВ:

15 вересня 2016 року до Оболонського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_5 про надання с про надання дозволу на призначення документальних позапланових перевірок ряду підприємств по кримінальному провадженню №32016100050000055 від 30.06.2016 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України. В зазначеному клопотанні слідчий ОСОБА_3 просить слідчого суддю винести ухвалу про надання їй дозволу на:

- призначення документальної позапланової перевірки ПП «Ніон-2004» (код ЄДРПОУ 33055140) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Укр-Лям» (код ЄДРПОУ 40195079) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «АДЛІН» (код ЄДРПОУ 40181511) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Макс-Юніверс» (код ЄДРПОУ 40264367) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ПП «Інжтехсервіс» (код ЄДРПОУ 32375402) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Агромолпром» (код ЄДРПОУ 34181215) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ПП «Світ Клімату» (код ЄДРПОУ 32205401) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «Вітекс Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у Львівській області;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Експрес-Дрофа» (код ЄДРПОУ 32408626) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у Львівській області;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «БК Союз» (код ЄДРПОУ 38239504) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ПП «Пожзахист Плюс» (код ЄДРПОУ 35837730) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Термосфера-ХХІ» (код ЄДРПОУ 38312290) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у Київській області;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Візаві-1» (код ЄДРПОУ 24092248) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Енергетика та клімат» (код ЄДРПОУ 34298021) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ПП «Торговий Дім» (код ЄДРПОУ 34374712) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.201 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у Київській області;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Реверс Форм» (код ЄДРПОУ 40141395) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «ТАЙМС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40047421) за період з 01.01.2015 по 31.07.20 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Бєлова» (код ЄДРПОУ 39224296) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вітекс Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «ТВК «Нова» (код ЄДРПОУ 38346335) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вітекс Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Контакт Метиз» (код ЄДРПОУ 39429803) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Еко-Втор» (код ЄДРПОУ 35506576) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС ум. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Краяни» (код ЄДРПОУ 21864584) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «АДЛІН» (код ЄДРПОУ 40181511) за період з 01.01.2015 по 31.07.201 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у Дніпропетровській області;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Укртехенергосервіс» (код ЄДРПОУ 39223097) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Пожежно-Технічний Комплекс» (код ЄДРПОУ 35744002) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Карнет-Дизайн» (код ЄДРПОУ 37242715) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Нова Карта» (код ЄДРПОУ 31838809) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016 р.р., проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

- призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Атланта Сіті Центр» (код ЄДРПОУ 34289504) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693) за період з 01.01.2015 по ІНФОРМАЦІЯ_1 , проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві.

Крім того, слідчий у клопотанні просить визначити строки проведення вищевказаних перевірок терміном 15 (п`ятнадцять) днів з моменту початку проведення перевірки (прийняття рішення податковим органом про початок проведення перевірки), а також надати співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ГУ ДФС у Львівській області, ГУ ДФС у м. Києві та ГУ ДФС у Київській області матеріали кримінального провадження № 32016100050000055, які свідчать про викладені обставини.

Клопотання вмотивоване тим, що в ході досудового розслідування з метою виконання вимог ст. 91 КПК України, для встановлення розміру завданих державі збитків та недопущення в подальшому втрат бюджету виникла необхідність у проведенні вказаних вище документальних позапланових перевірок. Призначення документальних позапланових перевірок необхідно для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки документи, складені за результатами перевірок самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також міститимуть відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 своє клопотання підтримала та просить його задовольнити, представник ТОВ «Енергетика та клімат» заперечила щодо задоволення клопотання.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Підпунктом 75.1.2. ст. .75 Податкового кодексу України визначено, що документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.

Відповідно до вимог п.п.78.1.11ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у випадку отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Згідно з ч. 3 розділу ІІ Закону України від 28.12.2014 № 71-V-III передбачено, що у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогамиКримінального процесуального кодексу України.

Відповідно ч. 2ст. 93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим не доведено, що проведення позапланової перевірки необхідно в обсязі зазначеному у клопотанні. Однак, слідчим обґрунтовано клопотання в частині перевірки господарський операцій пов`язаних з реалізацією зернових культур.

Керуючись ст.93,132,309 КПК України, ст.75,78,82 Податкового кодексу України, ч. 3 розділу ІІ Закону України «Про внесення змін доПодаткового кодексу Українита деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12.2014 № 71-V-III,слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_5 задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на:

-призначення документальної позапланової перевірки ПП «Ніон-2004» (код ЄДРПОУ 33055140) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Укр-Лям» (код ЄДРПОУ 40195079) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «АДЛІН» (код ЄДРПОУ 40181511) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Макс-Юніверс» (код ЄДРПОУ 40264367) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах зТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ПП «Інжтехсервіс» (код ЄДРПОУ 32375402) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Агромолпром» (код ЄДРПОУ 34181215) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ПП «Світ Клімату» (код ЄДРПОУ 32205401) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «Вітекс Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у Львівській області;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Експрес-Дрофа» (код ЄДРПОУ 32408626) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у Львівській області;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «БК Союз» (код ЄДРПОУ 38239504) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ПП «Пожзахист Плюс» (код ЄДРПОУ 35837730) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Термосфера-ХХІ» (код ЄДРПОУ 38312290) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у Київській області;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Візаві-1» (код ЄДРПОУ 24092248) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Енергетика та клімат» (код ЄДРПОУ 34298021) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ПП «Торговий Дім» (код ЄДРПОУ 34374712) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у Київській області;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Реверс Форм» (код ЄДРПОУ 40141395) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «ТАЙМС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40047421) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Бєлова» (код ЄДРПОУ 39224296) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вітекс Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «ТВК «Нова» (код ЄДРПОУ 38346335) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Вітекс Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Контакт Метиз» (код ЄДРПОУ 39429803) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Еко-Втор» (код ЄДРПОУ 35506576) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Краяни» (код ЄДРПОУ 21864584) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «АДЛІН» (код ЄДРПОУ 40181511) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у Дніпропетровській області;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Укртехенергосервіс» (код ЄДРПОУ 39223097) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693), ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Пожежно-Технічний Комплекс» (код ЄДРПОУ 35744002) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Карнет-Дизайн» (код ЄДРПОУ 37242715) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Нова Карта» (код ЄДРПОУ 31838809) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «ВІТЕКС ІНВЕСТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39928957) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві;

-призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Атланта Сіті Центр» (код ЄДРПОУ 34289504) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, повноти нарахування та своєчасності сплати податків при взаємовідносинах з ТОВ «БУД-СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971934), ТОВ «ВІЛІНТАР БУД» (код ЄДРПОУ 40243845), ТОВ «Еталон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39932612), ТОВ «Мілано-2000» (код ЄДРПОУ 39853693) за період з 01.01.2015 по 31.07.2016, проведення якої доручити ГУ ДФС у м. Києві.

Строки проведення перевірок визначити терміном 15 (п`ятнадцять) днів, які обраховувати з моменту початку проведення перевірки (прийняття рішення податковим органом про початок проведення перевірки).

Надати співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ГУ ДФС у Львівській області, ГУ ДФС у м. Києві та ГУ ДФС у Київській області матеріали кримінального провадження №32016100050000055, які свідчать про викладені обставини.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1