Ухвала

від 20.10.2016 по справі 642/4925/16-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

20.10.2016

Справа № 642/4925/16

Провадження №1кс/642/1782/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2016 року м.Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м.Харкова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС 7 ВКР СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 7 ВКР СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , та додані до клопотання матеріали,

встановив:

Старший слідчий з ОВС 7 ВКР СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Ленінського районного суду м. Харкова з клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 у квартирі, належній ОСОБА_4 , з метою відшукання і вилучення документів, які вказують на фінансово-господарську діяльність ТОВ «Аверій» (40145054), ТОВ «Касіан» (40143125), ТОВ «Вайлон» (40162499), ТОВ «Фірма «Мілорта» (40125860), ТОВ «Анталь Груп» (40150394), ТОВ «Дінос» (40259163), ТОВ «Іріда Груп» (40259006), ТОВ «Докар ЛТД» (40162347), ТОВ «Сівілла» (40150546), ТОВ «Ореун» (40096547), ТОВ «Локвудс» (40096793), ТОВ «Фірма «Геленіум» (39879879), ТОВ «Компанія «Аквілер» (39880051), ТОВ «БК «Стар» (39658258), ТОВ «Брама ВК» (35203810), ТОВ «Компанія «Міранта» (39700770), ТОВ "ЯРОН ГРУП" (40469678), ТОВ "ДОРАН" (40467031), ТОВ "АДАМАН" (40469531), ТОВ "СКАЙ ДП" (40466813), ТОВ «Інверсія» (40267766), ТОВ «Евелін Люкс», ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ), ТОВ «Спецагроальянс» (ЄДРПОУ 39275124) ТОВ «ВКФ «Агрорай» (39751343), ТОВ «Анталь Груп» (40150394), ТОВ «ОБ Вторсировина» (37455010), ПП «Промлогистика» (36340572), ТОВ "Інверсія" (код 40267766 ), ТОВ "Евелін люкс" (код 39909735), ТОВ "Щирий кум" (код 37343914), ТОВ "Байрос" (код 39702249), ТОВ "ИНТЕР-ГРУПП" (код 39332234), ТОВ ПРОМТЕХСЕРВIС 2000» (код 39458322), ТОВ "ТД НІКОМ" (код 33274518), ТОВ "НПТ-КОМПАНІ» (код 39219316), ТОВ «ТД Промснаб» (код 39815223), ТОВ "ДЕІРАС" (код 39658661), ТОВ "КАЙСАН ГРУП" (код 39818313), ТОВ "МОРІС КОМПАНІ" (код 40061053), ТОВ "НЬЮБІЗНЕС БЕСТ (код 39562723), ТОВ "ЮБК ЦЕНТР" (код 39826654), ТОВ "КОМПАНІЯ БЕСТ СІТІ ТОРГ" (код 39891849), ТОВ «ВІНІТА ГРЕЙД» (код 39658420), ТОВ "КОМПАНІЯ КИЇВТОРГСЕРВІС" (код 39891880), ТОВ «МОРЕЯ ФIН» (код 39433140), ТОВ "АНТЕРІАН" (код 39907000), БО БФ «Тиферет» (39061296), ТОВ «Промлогистика» (код 36340572), ТОВ «КОНЦЕРН ТИТАН-ЮГ» (код 34155651), ТОВ «Лортек Групп» (код 38987435), ТОВ «Бикет Союз» (код 38986913), ТОВ «Карнель Лтд» (код 39476912), ТОВ «Найлекс» (код 39567758), ТОВ «Тарем» (код 39369348), ПП "АЗАЛІЯ 2006" (код 34672063), а також печаток, штампів, комп`ютерної техніки, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, грошових коштів, отриманих протиправним шляхом.

Як вбачається з наданих матеріалів, в провадженні СУ ФР ОВПП ДФС перебувають матеріали досудового розслідування № 32016100110000162, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України. В незаконній діяльності та реєстрації зазначених підприємств «конвертаційного центру» задіяні ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), 09.06.2015 року за вище зазначеними обставинами були проведені обшуки, в результаті яких ліквідовано «конвертаційний центр» який займався реєстрацією та перереєстрацією підприємств з ознаками фіктивності, а також надавав послуги підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту та переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Дніпропетровська та інших регіонів України.

В ході обшуків офісів «конвертаційного» центру було виявлено та вилучено первинні фінансово-господарські документи, реєстраційні, статутні документи підконтрольних підприємств, печатки та штампи, грошові кошти, мобільні телефони, чекові книжки, комп`ютерну техніку, що використовувались для здійснення злочинної діяльності, чорнові записи щодо діяльності підконтрольних підприємств.

Тіньовий бухгалтер «конвертаційного центру» ОСОБА_10 показала, що вона, використовуючи печатки підприємств з ознаками транзитності та фіктивності, а також комп`ютерну систему клієнт-банк, здійснювала за вказівкою ОСОБА_8 проведення по бухгалтерських обліках безтоварних операцій, які за фальсифікованими документами виступали прикриттям переводу безготівкових грошових коштів у готівку. Помічник тіньового бухгалтера «конвертаційного центру» ОСОБА_11 , допитана як свідок показала, що вона за вказівкою ОСОБА_10 вела документообіг «конвертаційного центру», мала доступ до системи «Клієнт-Банк», особисто знімала грошові кошти з рахунків підконтрольних підприємств та передавала їх ОСОБА_9 .

Крім того, Кіровським районним судом міста Дніпропетровська винесені вироки щодо директорів та засновників ряда фіктивних підприємств, якими їх засуджено за ст. 205 КК України.

В ході проведення досудового розслідування були отримані узагальнені матеріалами №0207/2016/ДСК від 27.04.2016 р. Державної служби фінансового моніторингу України, згідно яких встановлено, що група осіб, у період 2014-2016 років, а саме ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , за допомогою підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Лімберна-Трейд», ПП «Актив-Ікс», ТОВ «Рампекс ЛТД», ТОВ «Компанія Стрінта», ТОВ «Компанія Лівентас», ТОВ «Соната ЛТД», ТОВ «Маріс ЛТД», ТОВ «Квіста-М», ТОВ «Онікс Компані», ТОВ «Арнекс-Плюс», ТОВ «Фірма Лібека», ТОВ «Соліра Трейд», ТОВ «Селерна Плюс», ТОВ «Дорта», ТОВ «Фірма Лартена», ТОВ «Амерта Сістем», ТОВ «Амрон Плюс», ТОВ «Вінса Трейд», ТОВ «Кортен Трейд», ТОВ «Рімпакс ЛТД», ТОВ «Паренто Плюс», ТОВ «Крістен Плюс», ТОВ «Леранта», ТОВ «Кромпа-Трейд», ТОВ «Єврокрансервіс», ТОВ «Доран», ТОВ «Скай ДП», ТОВ «Раквінта Трейд», діючи за попередньою змовою, вчинили фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння фіктивного підприємництва передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, яке в свою чергу передувало легалізацію (відмивання) доходів, спрямованих на маскування чи приховування незаконного походження коштів, а саме здійснювали зняття готівкових коштів з поточних банківських рахунків, відкритих в АТ «Укрсиббанк», ПАТ «ОТП Банк», ПАТ «Кредобанк», ПАТ «Банк Кредит Дніпро», ПАТ «Банк Контракт», ПАТ «КБ «Фінансова Ініціатива», за нібито придбані товари (надані послуги) в результаті чого легалізували кошти в особливо великому розмірі в сумі 342, 07 млн.

Встановлено, що на теперішній час на території міста Дніпра знову здійснювала незаконну діяльність стійка організована група осіб з чітким розмежуванням обов`язків її учасників і складною організаційною структурою, яка діючи умисно, з корисливих мотивів проводить незаконну діяльність спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких правопорушень економічної спрямованості, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягали сплати до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму під контролем організатора ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Шляхом проведення аналітичного дослідження за допомогою АІС «Податковий блок», в ході проведення огляду документів та предметів, вилучених в ході проведення обшуків, та оперативними заходами встановлені підприємства, які на теперішній час безпосередньо підконтрольні організатору злочинного угрупування «конвертаційного центру», а саме: ТОВ «Аверій» (40145054), ТОВ «Касіан» (40143125), ТОВ «Вайлон» (40162499), ТОВ «Фірма «Мілорта» (40125860), ТОВ «Анталь Груп» (40150394), ТОВ «Дінос» (40259163), ТОВ «Іріда Груп» (40259006), ТОВ «Докар ЛТД» (40162347), ТОВ «Сівілла» (40150546), ТОВ «Ореун» (40096547), ТОВ «Локвудс» (40096793), ТОВ «Фірма «Геленіум» (39879879), ТОВ «Компанія «Аквілер» (39880051), ТОВ «БК «Стар» (39658258), ТОВ «Брама ВК» (35203810), ТОВ «Компанія «Міранта» (39700770), ТОВ "ЯРОН ГРУП" (40469678), ТОВ "ДОРАН" (40467031), ТОВ "АДАМАН" (40469531), ТОВ "СКАЙ ДП" (40466813), ТОВ «Інверсія» (40267766), ТОВ «Евелін Люкс», ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ), ТОВ «Спецагроальянс» (ЄДРПОУ 39275124), ТОВ «ВКФ «Агрорай» (39751343), ТОВ «Анталь Груп» (40150394), ТОВ «ОБ Вторсировина» (37455010), ПП «Промлогистика» (36340572), ТОВ "Інверсія" (код 40267766 ), ТОВ "Евелін люкс" (код 39909735), ТОВ "Щирий кум" (код 37343914), ТОВ "Байрос" (код 39702249), ТОВ "ИНТЕР-ГРУПП" (код 39332234), ТОВ ПРОМТЕХСЕРВIС 2000» (код 39458322), ТОВ "ТД НІКОМ" (код 33274518), ТОВ "НПТ-КОМПАНІ» (код 39219316), ТОВ «ТД Промснаб» (код 39815223), ТОВ "ДЕІРАС" (код 39658661), ТОВ "КАЙСАН ГРУП" (код 39818313), ТОВ "МОРІС КОМПАНІ" (код 40061053), ТОВ "НЬЮБІЗНЕС БЕСТ (код 39562723), ТОВ "ЮБК ЦЕНТР" (код 39826654), ТОВ "КОМПАНІЯ БЕСТ СІТІ ТОРГ" (код 39891849), ТОВ «ВІНІТА ГРЕЙД» (код 39658420), ТОВ "КОМПАНІЯ КИЇВТОРГСЕРВІС" (код 39891880), ТОВ «МОРЕЯ ФIН» (код 39433140), ТОВ "АНТЕРІАН" (код 39907000), БО БФ «Тиферет» (39061296), ТОВ «Промлогистика» (код 36340572), ТОВ «КОНЦЕРН ТИТАН-ЮГ» (код 34155651), ТОВ «Лортек Групп» (код 38987435), ТОВ «Бикет Союз» (код 38986913), ТОВ «Карнель Лтд» (код 39476912), ТОВ «Найлекс» (код 39567758), ТОВ «Тарем» (код 39369348), ПП "АЗАЛІЯ 2006" (код 34672063), інші.

У вищезазначених підприємств відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому згідно ч.1, ч.5 ст.203, п.1, п.2 ст.215, ст.228 Цивільного Кодексу України, угоди, укладені даними підприємствами з СПД-контрагентами мають ознаки нікчемності.

Всі вказані факти свідчать про те, що вказані підприємства створені для мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

16.08.2016 в рамках зазначеного кримінального провадження проведено ряд обшуків, серед яких в автомобілі Toyota Corolla, за адресами фактичного проживання тіньового бухгалтера, а також за іншими адресами було виявлено та вилучено печатки, штампи, чорнова бухгалтерія підприємств, зазначених вище.

У зв`язку із вище викладеними обставинами ОСОБА_9 як одному із співорганізаторів було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209 КК України.

Крім того, під час проведення обшуку в автомобілі Toyota «Corolla», яким керував ОСОБА_9 було виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спецагроальянс» (39275124) та ТОВ «ВКФ «Агрорай» (39751343).

Так, встановлено, що ТОВ «Спецагроальянс» (39275124) та ТОВ «ВКФ «Агрорай» (39751343) перераховували безготівкові кошти на рахунки підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності», які задіянні в схемі роботи «конвертаційного центру», що підтверджено проведеними згідно ухвал суду тимчасовими доступами до рахунків підконтрольних підприємств в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) встановлених в ході відпрацювання.

Слідчий посилається також на те, що в ході проведення оперативних заходів, встановлено, що згідно даних податкового блоку ДФС України та отриманих доступів до руху коштів в банку, ТОВ «Спецагроальянс» (39275124) та ТОВ «ВКФ «Агрорай» (39751343) користуються однією ІР-адресою для відправлення податкової звітності та системи «Клієнт-Банк».

В подальшому отримано інформацію, що згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України на одному з вищезазначених підприємств ТОВ «Спецагроальянс» отримує доходи ОСОБА_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_4 ), на ім`я якого зареєстрований договір надання послуг інтернет провайдера на обслуговування ТОВ «ВКФ «Агрорай», що вказує на зв`язок даних підприємств, які нібито за юридичними адресами вказаними в базі даних податкового блоку ДФС України знаходяться в окремих місцях, але фактично розташовані за однією адресою.

Слідчий посилається на те, що директором та головним бухгалтером ТОВ «ВКФ «Агрорай» є ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно Витягу з Єдиного реєстру права власності, встановлено, що квартира за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_4 .

Слідчий обгрунтовує клопотання також тим, що єдиним можливим та необхідним у даному випадку шляхом для законного отримання доступу до носіїв вказаної інформації, забезпечення її схоронності та можливості подальшого використання як доказу у кримінальному провадженні є проведення обшуку у квартирі ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки там можуть знаходитися предмети, цінні папери, бухгалтерські та інші документи, підтверджуючі злочину діяльність та мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні. Крім того, за вказаною адресою можуть знаходиться документи і предмети також інших підприємств, створених фактичними власниками, які ведуть незаконну фінансово-господарську діяльність.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські, податкові та інші документи фінансово-господарської діяльності підприємств, задіяних в схемі кримінального правопорушення, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, печатки та штампи вищезазначених підприємств, та знаряддя для їх виготовлення, а також інші предмети і документи - факсімілє, системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, сервери, інша комп`ютерна техніка, інші електронні носії інформації, які мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою, з метою встановлення та вилучення предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Суд, вислухавши слідчого ОСОБА_2 , який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є необґрунтованим та не підлягає задоволенню на підставі наступного.

Згідно зі ст.223 КПК України підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Згідно зі ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Об`єктивних даних щодо того, що у квартирі, належній ОСОБА_4 за адерсою: АДРЕСА_1 знаходяться документи, які вказують на фінансово-господарську діяльність підприємств з ознаками фіктивності, які зазначені в клопотанні слідчого в тому числі печатки, штампи, комп`ютерна техніка, флеш-накопичувачі, жорсткі диски, грошові кошти, отримані протиправним шляхом, на що посилається слідчий у клопотанні, суду не надано, також не надано даних, що ОСОБА_4 є директором та головним бухгалетром ТОВ «ВКФ «Агрорай» (39751343), а рапорт працівника правоохоронних органів об`єктивними даними відповідно до вимог ч.7 ст. 97 КПК України судом визнаний бути не може.

Отже, обставини на які посилається слідчий у клопотанні не підтверджені об`єктивними даними, слідчим не надано доказів виправданості такого втручання у права і свободи ОСОБА_4 , про обшук квартири якого заявлене клопотання.

За таких обставин суд приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись вимогами ст.ст. 234, 235 КПК України,-

ухвалив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 7 ВКР СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про проведення обшуку у квартирі, належній ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1