Ухвала

від 03.01.2017 по справі 751/9468/16-к

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/9468/16-к

Провадження №1-кс/751/29/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 січня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки платника податків,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки платника податків ПП «Агро Опт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 01.09.2016 року.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32015270000000027 від 07.05.2015 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «АПТК» (ЄДРПОУ 38615098) ОСОБА_5 разом з засновником підприємства ОСОБА_6 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій використовує СГД «конвертаційного центру», які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Родімар» (ЄДРПОУ 35075420), ПП «Дентал ЮА» (ЄДРПОУ 39374080), ТОВ «Лортон» (ЄДРПОУ 36136709) та ТОВ «Торіні» (ЄДРПОУ 39481209). Так, згідно висновку спеціалістів управлінням податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області, ПП «АПТК» при проведенні операцій з ПП «Родімар», ПП «Дентал ЮА», ТОВ «Лортон», ТОВ «Торіні» завищено податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 3 093 560,01 грн.

В рамках кримінального провадження встановлено, що послугами вказаного «конвертаційного центру» по мінімізації податкових платежів скористалось підприємство реального сектору економіки ПП «Агро Опт» (ЄДРПОУ 39934468).

В зв`язку з цим, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ПП «Агро Опт» (ЄДРПОУ 39934468) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 01.09.2016 по взаємовідносинам з ТОВ «Маркет Торг» (ЄДРПОУ 39844605), ТОВ «Оптовик Торг Плюс» (ЄДРПОУ 40006516), ТОВ «Неотрейдгруп» (ЄДРПОУ 39931540), ТОВ «Віксар Плюс» (ЄДРПОУ 40339222), ПП «Ахілес Груп» (ЄДРПОУ 35735333), ТОВ «Сферастрой СЖК» (ЄДРПОУ 40156574), ТОВ «Зарін-Груп» (ЄДРПОУ 40156401).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки ПП «Агро Опт» є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки отримані в результаті проведення такої перевірки дані можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

Проведення документальної позапланової перевірки ПП «Агро Опт» слід доручити ГУ ДФС у м. Києві/ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві.

Керуючись ст. 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки платника податків задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки платника податків - ПП «Агро Опт» (ЄДРПОУ 39934468, адреса: м. Київ, вул. Княжий Затон, буд. 9, літера А, кв. 369) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Маркет Торг» (ЄДРПОУ 39844605), ТОВ «Оптовик Торг Плюс» (ЄДРПОУ 40006516), ТОВ «Неотрейдгруп» (ЄДРПОУ 39931540), ТОВ «Віксар Плюс» (ЄДРПОУ 40339222), ПП «Ахілес Груп» (ЄДРПОУ 35735333), ТОВ «Сферастрой СЖК» (ЄДРПОУ 40156574), ТОВ «Зарін-Груп» (ЄДРПОУ 40156401) за період з 01.01.2014 по 01.09.2016.

В разі відсутності платника за місцем реєстрації (неможливості встановлення його службових осіб), провести невиїзну перевірку ПП «Агро Опт» (ЄДРПОУ 39934468) з питань підтвердження (не підтвердження) господарських відносин з підприємствами-контрагентами щодо правомірності формування сум податкового зобов`язання та податкового кредиту з податку на додану вартість по ланцюгу постачання за період з 01.09.2014 по 01.09.2016.

Проведення виїзної/невиїзної позапланової документальної перевірки ПП «Агро Опт» (ЄДРПОУ 39934468) доручити ГУ ДФС у м. Києві/ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, в термін, визначений Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1