Ухвала

від 23.01.2017 по справі 751/8121/16-к

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/8121/16-к

Провадження №1-кс/751/187/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого - заступника начальника другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку офісних приміщень кабінету 200, будинку 1, розташованого по провулку Лабораторний у м. Києві, які належать на праві власності ТОВ «Денді-Карбон» (код ЄДРПОУ 21649555),

ВСТАНОВИВ:

Із клопотання слідчого - заступника начальника другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 вбачається, що в провадженні знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015270000000054 відносно службових осіб ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» (код за ЄДРПОУ 39351131, юридична адреса: м.Чернігів, проспект Перемоги, буд.129) у період квітень-червень 2015 року, в порушення норм чинного податкового законодавства використовували схему ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, використовуючи при цьому реквізити ПСП «Огульчанське» (код за ЄДРПОУ 30486854, юридична адреса: Харківська обл., м.Дергачів, вул. Лозівська, буд.96) та ФГ «Крокос» (код за ЄДРПОУ 34174040, юридична адреса: м.Харків, вул. Державінська, буд. 38), які мають ознаки фіктивності. При цьому взаємовідносини із вказаними підприємствами носили формальний характер, а зазначений у первинних документах товар (соняшник) фактично ПСП «Огульчанське» та ФГ «Крокос» не поставлявся у зв`язку з відсутністю у даних підприємств діяльності з вирощення сільськогосподарської продукції, а також її придбання у попередніх періодах.

Зазначені дії службових осіб ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» призвели до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет, на загальну суму 794 937,0 грн., та завищення від`ємного значення ПДВ у сумі 2 289 755 грн.

Попередня правова кваліфікація дій службових осіб ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно відомостей, які надійшли з оперативного управління ГУ ДФС у Чернігівській області супровідним листом №2687/21-05 встановлено, що з метою здійснення незаконної діяльності, зберігання документів та предметів, які мають значення для досудового розслідування, причетними до незаконної діяльності особами використовуються в якості офісу приміщення кабінету 200, будинку 1, розташованого по провулку Лабораторний у м.Києві.

У органа досудового розслідування маються достатні підстави вважати, що в офісних приміщеннях кабінету 200, будинку 1, розташованого по провулку Лабораторний у м. Києві, знаходяться документи, що складались для документального оформлення безтоварних операцій ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» (код за ЄДРПОУ 39351131) з ТОВ «Ла-Пас» (код ЄДРПОУ 39715504), документи щодо фактичного отримання даної продукції від інших контрагентів, печатки підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, засоби мобільного зв`язку, грошові кошти, не обліковані по бухгалтерському обліку та отримані злочинним шляхом, чорнові записи, що свідчать про порушення податкового законодавства, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути знищені.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши слідчого, вивчивши матеріалами справи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що у офісних приміщеннях кабінету 200, будинку 1, розташованого по провулку Лабораторний у м. Києві, які належать на праві власності ТОВ «Денді-Карбон» (код ЄДРПОУ 21649555), можуть знаходитися докази кримінального правопорушення.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №73218125, нежитлові приміщення, розташовані за адресою: м. Київ, провулок Лабораторний, буд.1, належать на праві власності ТОВ «Денді-Карбон» (код ЄДРПОУ 21649555) в частці власності 1/1.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - заступника начальника другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати працівникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області, а саме: слідчому-заступнику начальника другого ВРКП ОСОБА_3 , начальнику другого ВРКП ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП ОСОБА_8 , слідчому з ОВС ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП ОСОБА_10 , начальнику відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_11 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_12 дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень кабінету 200, будинку 1, розташованого по провулку Лабораторний у м.Києві, які належать на праві власності ТОВ «Денді-Карбон» (код ЄДРПОУ 21649555), з метою відшукання та вилучення первинних документів, що складались для документального оформлення безтоварних операцій ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» (код за ЄДРПОУ 39351131) з ПСП «Огульчанське» (код ЄДРПОУ 30486854), ТОВ «Ла-Пас» (код ЄДРПОУ 39715504), ФГ «Крокос» (код за ЄДРПОУ 34174040), первинних документів фінансово-господарських операцій ТОВ «Ойл Агротрейд Компані» (код ЄДРПОУ 39959896), ТОВ «Грін Агро Плюс» (код ЄДРПОУ 39960173), ТОВ «Грін Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 39318597), підприємств з ознаками фіктивності, документів щодо фактичного придбання ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» та ТОВ «Еко Лідер» (код ЄДРПОУ 38745281) сільськогосподарської продукції та олії соняшникової від інших контрагентів за період 2014-2016 р.р., кліше, штампів, печаток підприємств з ознаками фіктивності, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, що містять відомості про обставин вчинення кримінального правопорушення, засобів мобільного зв`язку, якими користується ОСОБА_13 , грошових коштів, не облікованих по бухгалтерському обліку або отриманих злочинним шляхом, чорнових записів, речей та предметів, що мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Обшук за адресою: м. Київ, провул. Лабораторний, буд. 1 каб. 200, проводити в присутності представника власника.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Виконання ухвали провести відповідно до ст. 236 КПК.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1