Ухвала

від 25.01.2017 по справі 760/19091/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/1656/17

№760/19091/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25. 01. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015040030000292 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 190, ч.2 ст. 190, ч.4 ст. 190, ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015040030000292 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 190, ч.2 ст. 190, ч.4 ст. 190, ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчою групою, яка складається зі слідчих управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань Головного управляння Державної фіскальної служби у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015040030000292 від 08.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 190, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 190, ч.2 ст. 190, ч.4 ст. 190, ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , спланували, організували та на даний час використовують злочинну схему, яка полягає в проведені безтоварних операцій, метою яких є формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствами реального сектору економіки.

В результаті проведення слідчих дій, негласних слідчо розшукових дій та оперативних заходів встановлено, що за сприянням ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , суб`єкти підприємницької діяльності реального сектору економіки, а також суб`єкти підприємницької діяльності, які мають ознаками «фіктивності» проводять безтоварні операції з підприємствами імпортерами та підприємствами, які входять до «транзитно-конвертаційної» групи одними з яких є: ТОВ „Трейдмейд (код 39926389), ТОВ Аргон-2015 (код 40088541), ТОВ „Мегастар компані (код 40675313), ТОВ „Артес інжиніринг (код 37268141), ТОВ „Артес Ойл (код 40170709), ТОВ „Кофітон (код 37120506), ТОВ „Зелений хамелеон (код 38346801), ТОВ „Каштан 2015 (код 39769654), ПП „Дім Еспресо (код 34937726), ТОВ „СДК Сервіс (код 37147198), ПП „Альборз (код 24932043), ТОВ „Автопроект 2015 (код 39372811), ТОВ „Тарком сервіс (код 31525946), ТОВ „Трубіж-Агролайт (код 40263143), ПП „Інтекс ком (код 33404266), ТОВ „Екселент (код 32890865), ТОВ „Росток Логістикс (код 39370835) перераховуючи їм безготівкові кошти та отримуючи від них готівку за вирахуванням певного відсотку та прибуткові документи, за допомогою яких в подальшому формують безпідставний податковий кредит з ПДВ та валові витрати.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 з використанням реквізитів ТОВ „Росток Логістикс (код 39370835), а також інших СПД залучених ними до злочинної схеми, за посередництвом ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , періодично, з метою незаконного переведення в готівку, перераховують безготівкові грошові кошти на рахунок ТОВ „Аргон 2015 (код 40088541) з призначенням платежу за різні паливно мастильні матеріали.

Фактично ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , за посередництвом ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , проводять безтоварні операції. При цьому не отримуються ніякі паливно мастильні матеріали від ТОВ „Аргон 2015 (код 40088541), а отримують лише незаконно переведені в готівку грошові кошти та первинні бухгалтерські документи (видаткову накладну, податкову накладну тощо), які надають ТОВ „Росток Логістикс та іншим підприємствам незаконне право на формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат.

Виходячи з вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України грошових коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств» та підприємств з ознаками фіктивності, з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ за нібито виконані роботи, надані послуги та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а грошові кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими підприємствами реального сектору економіки, які фактично реалізують товари, роботи (послуги) за готівку, а також з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних, фізичних осіб-підприємців та карткові рахунки фізичних осіб.

Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що офісне приміщення в якому розташовано ТОВ „Росток Логістикс та де ОСОБА_8 та ОСОБА_9 проводиться вищевказана незаконна діяльність знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Резервна,8.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 78630630 нежилі приміщення за адресою: м. Київ, вул. Резервна, 8 належить на праві власності ТОВ «Бізнес Спорт Милосердя Київзабудова», ТОВ «Укрспецпостачзбут», Територіальна громада м. Києва в особі Київської міської ради, ТОВ «Бетон Комплекс», ПАТ «Термінал-М», ОСОБА_10 .

За вказаною адресою ТОВ „Росток Логістикс, а також ОСОБА_8 . ОСОБА_9 ймовірно зберігають первинну фінансово-господарську документацію «фіктивних» підприємств, комп`ютерну техніку та носії інформації, що містять сліди діяльності, що свідчить про прикриття незаконної діяльності та пособництво в ухиленні від сплати податків.

Слідчий зазначав, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в нежилих приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Резервна, 8.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ТОВ „Росток Логістикс (код 39370835) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ „Аргон 2015 (код 40088541) за весь період взаємовідносин та документи інших підприємств контрагентів в тому числі і з ознаками фіктивності, які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за №12015040030000292, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на проведення обшуку в нежилих приміщеннях м. Київ, вул. Резервна, 8, які на праві власності належить ТОВ «Бізнес Спорт Милосердя Київзабудова», ТОВ «Укрспецпостачзбут», Територіальна громада м. Києва в особі Київської міської адміністрації, ТОВ «Бетон Комплекс», ПАТ «Термінал-М», ОСОБА_10 з метою відшукання та вилучення речей, предметів та документів ТОВ „Росток Логістикс (код 39370835) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ „Аргон 2015 (код 40088541) за весь період взаємовідносин та документи інших підприємств контрагентів в тому числі і з ознаками фіктивності, які підтверджують вчинення протиправних дій, а також підприємств залучених ОСОБА_8 та ОСОБА_9 до злочинної схеми по ухиленню від сплати податків, а саме: договори, угоди, контракти з додатками та доповненнями до них, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, документи та реєстри бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях, відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей реєстри виданих та отриманих податкових накладних, дозволи на проведення робіт, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, товарно-матеріальні цінності, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою якої виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печатки та реєстраційні документи зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства листи, претензії, інші матеріали листування між підприємствами, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів та інші речі предмети та документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали до 25. 02. 2017 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу процессуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1