Ухвала

від 02.02.2017 по справі 751/10326/16-к

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/10326/16-к

Провадження №1-кс/751/167/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Мороз К.В.

при секретарі Гнатюк І.М.,

з участю слідчого Луцького О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження №32016270000000061 від 13.06.2016 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, а саме: ТОВ ІБМ за охорону довкілля (37308215) та іншим підприємствам, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість на загальну суму 6479,9 тис. грн.

В подальшому стало відомо, що організаторами конвертаційного центру являються ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності у тому числі ТОВ "АЙЛЕНД ГРУП" (код 39866566), ТОВ "БЛАГОМИР ЮА" (код 39966945), ТОВ "БЛІС ЛІБЕРТІ" (код 39931451), ТОВ "ГРЕЙ-ЛАЙН" (код 40028613), ТОВ "ГРОССМЕТАЛ" (код 39485670), ТОВ "ДЕЛЮКС ПЛЮС" (код 39795972), ТОВ "ДІАНОРА" (код 40032085), ТОВ "ЕЛЬБА ТРЕЙД" (код 40028283), ТОВ "ІМПУЛЬС ПРОГРЕС" (код 39866786), ТОВ "ЕРІДА ТРЕЙД" ( код 39703132), ТОВ "НЬЮ СТОРІ" (код 39693470), ТОВ "РЕТРЕЙД ГРУП" ( код 39725122), ТОВ "РУД ТРЕЙД" (код 39996676), ТОВ "САЛЬВЕ ГРУП" (код 40120857), ТОВ "СТЕЛАТТА КОМПАНІ" (код 40115370), ТОВ "АРДЕОЛЛА" (код 40113698), ТОВ "ВКФ УКРІНВЕСТСЕРВІС" (код 39849430), ТОВ "ХІММЕТПРОМТРЕЙД" (код 39486462), ТОВ "ПАССАДО" (код 39931205), ТОВ "КОРДИНАТ" (код 39878901), ТОВ "ХІТ ЛАЙН" (код 40379354), ТОВ "МАКСЕЛОН" (код 40389184), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код 39821022), ПП "ФІРМА"ОБРІЙ" (код 24592092), ТОВ "ТП-СЕРВІС" (код 37881781), ТОВ "НЬЮ АЛЬЯНС" (код 40502290), ТОВ "БК СЕРВІС-БУД ЛТД" ( код 40010014), ТОВ "БК "ЯЛІТА" (код 39459918), ТОВ "АДВАРС ЛАЙН" (код 39820537), ТОВ "РЕНС КОМПАНІ" (код 40292640), ТОВ "ЛЕОНЛАЙН" (код 40216800), ТОВ "БІГ ПРОМ ТРЕЙД" (код 40350356), ТОВ "ЛАРСОН ЮА" (код 40477228), ТОВ "АГОСТІНА" ( код 40389802), ТОВ "ІНОРМУС" (код 40350251), ТОВ "ЛІНДХОЛЬД" (код 40449117), ТОВ "БРЕЙТ-ГРОС" (код 40496607), ТОВ "ВЕЛДСПАР" (код 40273570), ТОВ "ТІГРАН ПРОМ" (код 40301560), ТОВ "ЕДДІНГТОН" (код 40507770), ТОВ "ВЕЛИЗАР КОМПАНІ" (код 40291558), ТОВ "ВЛАСТА ТРЕЙД"(код 40291830), ТОВ "ІНТЕЙМС КОНСАЛТ" (код 40090325), ТОВ "КЕЙС КОНСАЛТ" (код 40103318), ТОВ "Б`ЮТС ВІКТОРІ" (код 40028503), ТОВ "МИЛТОН" (код 40448600), ТОВ "ПАЛЬМІР ГРУП" (код 40304865), ТОВ "БОКА ПЛЮС" (код 39261572), ТОВ "ФІДЕЯ ГРУП" (код 39996147), ТОВ "РОДНІК-СТАЙЛ" (код 39995515), ТОВ "ДЕЛІВЕРІ ГРУПП" (код 40396579), ТОВ "ЕЛІТБУД ІНВЕСТ" (код 40473569), ТОВ "ПАВЕРМОНТ ІНВЕСТ" (код 40471582), ТОВ "РЕНТКОМПАНІ" (код 39557472), ТОВ "ФОРЕСТО ТРАНС" (код 40377520), ТОВ "АПЕКС-ІНВЕСТ" (код 40171207), ТОВ "БЕСТ-ТРЕНД" (код 40700354), ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645) та інші ФСПД, реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Згідно отриманої у ході досудового розслідування інформації, на теперішній час вищенаведені підприємства з ознаками фіктивності та інші фіктивні підприємства продовжують здійснювати незаконну діяльність, яка фактично контролюється ОСОБА_3 та ОСОБА_4 У ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645) під час здійснення господарської діяльності, використовувались розрахункові рахунки №26001539329, №26004539326, №26005539325, №26009539332, які відкриті у АТ ОСОБА_5 банк Аваль (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9).

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, та встановлення подальшого руху коштів, встановлення фактів можливого зняття готівкових коштів з розрахункового рахунку підприємства, дослідження обсягу проведених розрахунків по даному рахунку, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню кримінального правопорушення, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення, в разі необхідності, криміналістичного дослідження у експертних установах, з використанням банківських рахунків №26001539329, №26004539326, №26005539325, №26009539332 АТ ОСОБА_5 банк Аваль (МФО 380805), виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу та виїмки документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунків, які знаходяться у АТ ОСОБА_5 банк Аваль (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9) і становлять банківську таємницю його клієнта ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645).

Вказані документи, передбачені Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо використання вищезазначеного рахунку, самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645).

Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даній банківській установі і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків. Згідно ст. ст. 60, 62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" зазначена інформація є банківською таємницею і розкривається банком у певних випадках.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлялося належним чином.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів (а в разі їх вилучення, завірених копій) та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які знаходяться у володінні АТ ОСОБА_5 Аваль (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159-164, 166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6, заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8, заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10, старшому о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_11, старшому о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_12, старшому о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_13, старшому о/у ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_14, о/у ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_15 право на тимчасовий доступ, можливість ознайомитися, зняти їх копії та вилучити ( здійснити виїмку) до документів, які знаходяться у володінні АТ ОСОБА_5 Аваль (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме:

• документів юридичної справи ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» , затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття вказаного банківського рахунку, а також зібраних в результаті користування вказаним рахунком за весь період функціонування рахунків (договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток із зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунків №26001539329, №26004539326, №26005539325, №26009539332, довіреностей, договорів кредитування, тощо);

• інформації як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по рахунках №26001539329, №26004539326, №26005539325, №26009539332 ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645), із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 09.12.2016 року;

• первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки №26001539329, №26004539326, №26005539325, №26009539332 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи) за період з 01.01.2015 року по 09.12.2016 року.

За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя К.В. Мороз