Ухвала

від 01.02.2017 по справі 760/19091/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/2053/17

(№760/19091/16-к)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01. 02. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Димидовського В. А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ФР ДФС України Димидовського В. А., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу процессуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Сьомічем А. А. - про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні за №12015040030000292 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч.1 ст. 192; ч.4 ст. 190; ч.3 ст.28, ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ФР ДФС України Димидовського В. А., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу процессуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Сьомічем А. А. - про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні за №12015040030000292 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч.1 ст. 192; ч.4 ст. 190; ч.3 ст.28, ст.205 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, наведених в клопотанні.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України вважає за можливе розглянути дане клопотання без повідомлення власника майна, оскільки, це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з положеннями ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Слідчим суддею встановлено, що слідчою групою, яка складається зі слідчих управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 12015040030000292 від 08.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч.1 ст. 192; ч.4 ст. 190; ч.3 ст.28, ст.205; ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ КИЇВСЬКЕ М'ЯСОПЕРЕРОБНЕ ПІДПРИЄМСТВО (код ЄДРПОУ: 40281623) являється продавцем м'яса та м'ясних продуктів. Встановлено, що протягом 2016 року певний об'єм відповідних товарів (продукції) реалізовується ТОВ КИЇВСЬКЕ М'ЯСОПЕРЕРОБНЕ ПІДПРИЄМСТВО (код ЄДРПОУ: 40281623) за готівкові кошти без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності. У подальшому службові особи ТОВ КИЇВСЬКЕ М'ЯСОПЕРЕРОБНЕ ПІДПРИЄМСТВО відображають операції продажу продукції та виготовляють/отримують відповідний пакет документів в адресу підприємств транзитно-конвертаційних груп, які мають ознаки фіктивності і створені з метою мінімізації податкових зобов'язань, пособництва в ухиленні від сплати податків і надання податкової вигоди третім особам.

До зазначених транзитно-конвертаційних підприємств, в адресу яких ТОВ КИЇВСЬКЕ М'ЯСОПЕРЕРОБНЕ ПІДПРИЄМСТВО документально відображає реалізацію товарно-матеріальних цінностей (без фактичного постачання), входять: ТОВ "ТД НЕКСТ 2015" (код ЄДРПОУ: 39795815), ТОВ "БЕТАЛІНК" (код ЄДРПОУ: 40618056), ТОВ "ІНТРЕЙД ГРУП" (код ЄДРПОУ: 40452670), ТОВ "ФАУНДЕЙШН ГРУП" (код ЄДРПОУ: 40552100), ТОВ "ГЕТРЕЙД-ЮГ" (код ЄДРПОУ: 40557596), ТОВ "МИСТРАЛЬ КОМПАНИ" (код ЄДРПОУ: 40639851), ТОВ "АРГОТОРГ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ: 40297444), ТОВ "ТРЕЙД СОЛЮШЕНС" (код ЄДРПОУ: 38991614), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ПЛАТИНУМ" (код ЄДРПОУ: 40309533), ПП "АСГАРД-ОХОРОНА" (код ЄДРПОУ: 32291805), ТОВ "КАРБАПРОМ" (код ЄДРПОУ: 40708804), ТОВ"АКОРД ЦЕНТР" (код ЄДРПОУ: 39720748), ТОВ "ФАБІЯ-К" (код ЄДРПОУ: 40878570), ТОВ "БЕСТ ПРАЙС ЮКРЕЙН" (код ЄДРПОУ: 39739499), ТОВ "ЗОЛГАРС" (код ЄДРПОУ: 40706854), ТОВ "ПЕРМО-ТРАНС" (код ЄДРПОУ: 39515170), ТОВ "АЛЬТ-СТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ: 40142493), ТОВ "АГРОБОНД-ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ: 40331485), ТОВ "ОПЛОТ-ЕКСПРЕС" (код ЄДРПОУ: 39349426), ТОВ "КАМІЛЛ" (код ЄДРПОУ: 40408594), ТОВ "САЛІКОМ" (код ЄДРПОУ: 39882897), ТОВ "ГЕНЕЗИС-ФІРМ" (код ЄДРПОУ: 40238735), ТОВ "ХІМЕНЕРГО ОЙЛ" (код ЄДРПОУ: 39771857), ТОВ "ГРАТО" (код ЄДРПОУ: 40818751), ПП "ТД ЛАРНАКА" (код ЄДРПОУ: 40251342), ТОВ "БЛЕЗ" (код ЄДРПОУ: 40809773), ТОВ "ПОСТАЧ ПІВНІЧ" (код ЄДРПОУ: 40822223), ТОВ "РОТЕН" (код ЄДРПОУ: 39466574), ТОВ "ЮРІНТЕГРО" (код ЄДРПОУ: 40335280), ТОВ "ПРОГРЕСО" (код ЄДРПОУ: 40763080), ТОВ "СТРАЙГЕР" (код ЄДРПОУ: 40817681), ТОВ "ЛАН ВІН" (код ЄДРПОУ: 40722771), ТОВ "БУДСТАР КОМФОРТ" (код ЄДРПОУ: 40032017), ТОВ "ПРОФІТ ТРЕЙД 2016" (код ЄДРПОУ: 40363585), ТОВ "БКЗ-ОІЛ" (код ЄДРПОУ: 40504319), ТОВ "СЛІМ КОРПОРЕЙШН" (код ЄДРПОУ: 39929589). Вказані СГД зареєстровані на підставних осіб, мають ознаки фіктивності , невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реальнодіючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов'язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також встановлено відсутність у відповідних підприємств необхідних умов для повноцінного здійснення господарської діяльності в частині купівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно - матеріальних цінностей та надання послуг чи виконання робіт в силу відсутності необхідного персоналу, транспортних засобів, приміщень та інших матеріальних ресурсів. Загальна сума документально оформлених фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ КИЇВСЬКЕ М'ЯСОПЕРЕРОБНЕ ПІДПРИЄМСТВО з фіктивними СГД за період 2016 року становить понад 120 млн грн.

Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ-рахунків в системі електронного адміністрування ПДВ, на яку СГД транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних фіктивних СГД, останні здійснюють продаж ТМЦ (реєстрацію податкових накладних) в адресу підприємств реального сектору економіки, які таким чином ухиляються від сплати податків та незаконно переводять грошові кошти у тіньовий сегмент ринку.

За аналогічною схемою діяльності з ТОВ КИЇВСЬКЕ М'ЯСОПЕРЕРОБНЕ ПІДПРИЄМСТВО діє рід інших підприємств, а саме: ТОВ ЕКСПО-ТРЕЙД УКРАЇНА (код ЄДРПОУ: 39283528), ТОВ ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА КОМПАНІЯ КВАРТА (код ЄДРПОУ: 31719166), ТОВ СВ ТРЕЙД ХОЛОД (код ЄДРПОУ: 38308923) та інші, які підконтрольні одним особам.

19.01.2017 співробітниками управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України проведено обшук у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Євгена Маланюка, буд. 114-А. В ході обшуку, згідно протоколу, виявлено та вилучено речі, документи, носії інформації, грошові кошти, які зазначені в ухвалі суду на проведення обшуку.

В результаті обшуку виявлено та вилучено чорнові записи, бухгалтерські документи, комп'ютерну техніку, носії інформації та необліковані готівкові кошти, що підтверджують протиправну діяльність.

Слідчий зазначав, що є достатні підстави вважати, що речі, документи, носії інформації, грошові кошти вилучені в результаті проведення вищевказаного обшуку є предметами протиправної діяльності та отримані в наслідок проведення незаконної діяльності, отримані злочинним шляхом та є знаряддям вчинення кримінальних правопорушень, містять на собі його сліди та відомості, можуть бути використані як докази протиправної діяльності та виявлення винних осіб, а також з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчинення кримінальних правопорушень.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3- 1 ) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Зважаючи на викладене вище, враховуючи вимог ч. 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим було доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звернувся із клопотанням про арешт майна.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 172, 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на речі, документи, носії інформації, грошові кошти вилучені в результаті проведення обшук, а саме: речі, документи, комп'ютерна техніка, носії інформації, грошові кошти, вилучені в результаті проведення обшуку 19.01.2017, згідно протоколу обшуку, за адресою: м. Київ, вул. Євгена Маланюка, буд. 114-А.

Ухвала про арешт майна виконується негайно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя О. В. Бобровник