Центральний районний суд м. Миколаєва
54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua
490/12227/16-к
н\п 1-кс/490/399/2017
У Х В А Л А
13.03.2017р. Центральний районний суд м. Миколаєва в складі судді Дірко І.І., за участю секретаря Дембовської О.В. розглянув клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївської області Олійникової В.Р. про проведення позапланової документальної перевірки
В С Т А Н О В И В:
30.09.2016р. в ЄРДР зареєстроване кримінальне провадження №32016150000000074 за ст. 212 ч.3 КК України за повідомленням про те що невстановлені особи сприяли незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки на суму понад 10 млн. грн.
Слідчий звернувся з клопотанням про проведення позапланової документальної перевірки вимог податкового законодавства ТОВ "Девелопмент корпорейшн груп". В обґрунтування необхідності проведення позапланової перевірки вказано щодо запобігання необґрунтованим втратам бюджету.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, пояснила що в ході досудового розслідування встановлено що ТОВ "МК Комплект Трейд" та ТОВ "Блиц Сервіс" є фіктивними підприємствами, засновник та директор яких стверджує що ніколи не займався фінансово-господарською діяльністю. Також встановлено, що ТОВ "Девелопмент корпорейшн груп" формувало податковий кредит в тому числі за рахунок операцій з ТОВ "МК Комплект Трейд" та ТОВ "Блиц Сервіс". Проведення перевірки необхідно для того, що інспекторами ДПІ були нараховані фінансові санкції.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, вважаю необхідним в задоволенні клопотання відмовити з наступних підстав.
Податковим Кодексом України встановлена можливість проведення податкових перевірок як в межах кримінального провадження за ухвалою слідчого судді, так і в загальному порядку, поза межами кримінального провадження. В кримінальному провадженні податкові перевірки можуть бути призначені слідчим суддею виключно за для отримання доказів на підтвердження чи спростування певних обставин, що мають значення у вказаному кримінальному проваджені, та коли отримання такого доказу пов'язане зі спеціальними знаннями в області бухгалтерії.
З клопотання та пояснень слідчого вбачається що вказаним клопотанням не ставиться на меті отримання доказів у кримінальному провадженні, а пов'язана виключно з питаннями наповнення бюджету. Оскільки перевірка, про проведення якої клопоче слідчий не має доказового значення у кримінальному провадженні, то вважаю необхідним в задоволенні клопотання відмовити.
Керуючись ст. 78 ПКУ
У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання слідчого про проведення позапланової перевірки ТОВ "Девелопмент корпорейшн груп" - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя Дірко І.І.
Дата ухвалення рішення | 16.03.2017 |
Оприлюднено | 30.03.2017 |
Номер документу | 65541374 |
Судочинство | Кримінальне |
Суть | проведення позапланової документальної перевірки |
Кримінальне
Центральний районний суд м. Миколаєва
Дірко І. І.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні