Ухвала

від 07.04.2017 по справі 591/1229/17

ЗАРІЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 591/1229/17

Провадження № 1-кс/591/1184/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 квітня 2017 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Шершак М.І., з участю секретаря Слабко Ю.В., слідчого Нікітченко В.Г., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів в кримінальному провадженні №42017200000000074 від 13.02.2017,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, узгодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, яке підтримав в судовому засіданні та мотивував тим, що слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017200000000074 від 12.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч.2 КК України

Відповідно до матеріалів досудових розслідувань, службові особи Сумської митниці ДФС, з метою одержання неправомірної вигоди суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ Олімпік Старт (код 40526829), ТОВ Павер Тайм (код 40925074), ТОВ Девор (код 40650697), ТОВ Пізан (код 40365912), ТОВ Парадіз-Регіон-Інвест (код 40513501), ТОВ АН-Авторгуп (код 39530356), ПП АЗЧ Постач (код 36817584), ПП Технобазіс (код 38630430), ТОВ ОСОБА_1 Трейд (код 40526380) у виді неправомірного зменшення митних платежів, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, діючи в порушення вимог ПК України, здійснюють розмитнення товарів зазначених підприємств на підставі поданих завідомо неправдивих документів за заниженими ставками та з порушенням визначеного законом порядку, що призвело до завдання державним інтересам тяжких наслідків у виді ненадходження митних платежів у розмірі понад 7 млн. грн.. Одним із способів заниження митних платежів є здійснення розмитнення товарів за завідомо неправдивими документами, за змістом яких суттєво занижена вартість товарів, що прямо впливає на розмір митних платежів.

У свою чергу службові особи Сумської митниці, при проведення митних формальностей з розмитнення товарів, діючи в порушення положень глав 8-9 МК України, вимог наказу ДФС України від 11.09.2015 №689 Про затвердження Методичних рекомендацій щодо роботи посадових осіб органів доходів і зборів з аналізу, виявлення та оцінки ризиків при здійсненні контролю за правильністю визначення митної вартості товарів, які переміщуються через митний кордон України , умисно не здійснюють перевірку правильності визначення митної вартості товарів, не корегують митну вартість, що призводить до випуску товарів у вільний обіг за умови сплати митних платежів у значно менших розмірах, ніж ті, що підлягають сплаті.

Одними із методів з контролю та перевірки правильності визначення митної вартості товарів є перевірка розрахунків, здійснених декларантом за товари, порівняння рівня заявленої митної вартості товарів з інформацією про рівень цін на такі товари або вартість прямих витрат на їх виробництво.

Встановлено, що зазначені вище підприємства, придбання товарів здійснюють за зовнішньоекономічними контрактами, розрахунок за якими проводиться в безготівковій формі з використанням банківських рахунків, що має місце по завершенню митних формальностей, з подальшої їх реалізацією на території України.

Приймаючи до уваги, що визначення митної вартості товарів працівниками Сумської митниці ДФС здійснено за основним методом визначення митної вартості - за ціною договору (контракту), без отримання банківських платіжних документів, що стосуються оцінюваного товару, без порівняння рівня цін, що вказує на відсутність у Сумській митниці документів у підтвердження здійснення підприємствами розрахунку за товари, то перевірка правомірності діяльності службових осіб Сумської митниці ДФС при розмитнення товарів у частині перевірки їх митної вартості, можлива з використанням відомостей руху грошових коштів по банківським рахункам підприємств, отримання яких можливе через здійснення до них тимчасового доступу в установі банку.

Слідчий клопотання підтримав.

В зв'язку з наявністю достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, на підставі ст. 163 ч.2 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику осіб, у володіння яких знаходяться речі і документи.

На підставі ч.1 ст.107 КПК України, в зв'язку з відсутністю відповідного клопотання учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали провадження, вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Встановлено, що слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017200000000074 від 12.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч.2 КК України.

Згідно КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів - це один із заходів кримінального провадження, який полягає у наданні особою речей і документів, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В даному випадку, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, перебувають у володінні ПАТ Укрексімбанк (ЄРДПОУ - 00032112, МФО - 322313) за адресою м.Київ, Антоновича, 127 , згідно з положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України вказані документи містять охоронювану законом банківську таємницю, але інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та не може бути встановлена в інший спосіб.

Таким чином, внесене слідчим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись п. 7 ст. 162, ст. 163 КПК України, слідчий суддя ,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_2, прокурору у кримінальному провадженні - заступнику начальника першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Сумської області ОСОБА_3, доступ, в тому числі з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, до наступних речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ Укрексімбанк (ЄРДПОУ - 00032112, МФО - 322313) за адресою м.Київ, Антоновича, 127, які містять відомості про дату, підстави та обставини відкриття ТОВ АН-Авторгуп (код 39530356, АДРЕСА_1) банківських рахунків №26008000004403 (польський золотий), №26008000004403 (дол. США), №26008000004403 (євро), №26008000004403 (українська гривня), а також рух грошових коштів по ним за весь період з моменту відкриття.

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.І.Шершак