Постанова

від 30.04.2009 по справі 4-379/09

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 4-379/09

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2009 року Суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Безсмолий Є.Б., при секретарі Федоровій О.В., за участю прокурора Олійника І.М., адвоката Шевкуна О.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про обрання запобіжного заходу у вигляді взяття під варту відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, уродженця м. Остер, Чернігівської області, громадянина України, українця, з вищою освітою, одруженого, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 раніше не судимого,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області капітан податкової міліції ОСОБА_1. за згодою прокурора звернувся до суду з поданням про обрання міри запобіжного заходу у вигляді взяття під варту відносно ОСОБА_2

В поданні зазначено, що 20.02.2009 року прокуратурою Кіровоградської області відносно директора ПП "Модулор" ОСОБА_2 порушена кримінальна справа №80-1097 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчим в обґрунтування подання вказується, що ПП "Модулор" зареєстроване розпорядженням Світловодської державної адміністрації Кіровоградської області свідоцтво про державну реєстрацію від 26.03.1992року №14461050003000003.

26.03.1992року ПП "Модулор" взято на податковий облік в Світловодській ОДПІ, де зареєстровано платником податку на додану вартість.

В період з 30.01.2006 року по 24.02.2006року працівниками ДПА в Кіровоградській області спільно з працівниками Світловодської ОДПІ проведена планова виїзна документальна перевірка дотримання вимог податкового та валютного законодавства ПП "Модулор"(код 20650527) за період з 01.01.2005року по 30.09.2005року, за результатами якої складено акт №27-2310-20650527 від 01.03.2006року.

У період зазначеної перевірки, відповідальною службовою особою за фінансово-господарську діяльність підприємства ПП "Модулор" був його директор ОСОБА_2

На момент перевірки майнових активів на ПП „Модулор” не встановлено.

Перевіркою правильності визначення повноти нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість встановлено, що ПП "Модулор" завищено податковий кредит за перевіряємий період на 126 млн. 800тис. 372грн., а саме вказане підприємство протягом перевіряємого періоду віднесло до складу податкового кредиту суми ПДВ у розмірі 46млн.888тис.162,31грн. по податковим накладним отриманим від ПП "Місячне сяйво"(код НОМЕР_1, м. Київ). Дані податкові накладні оформлені на надану попередню оплату за паливно-мастильні матеріали та зареєстровані в книзі обліку придбання товарів.

Вказані суми ПДВ задекларовані 01.09.2005року в уточнених розрахунках у зв'язку з самостійно виявленими помилками до декларацій по ПДВ за квітень, травень, червень 2005року.

ПП "Модулор" протягом перевіряємого періоду зменшено податковий кредит в розмірі 46млн.888тис.162,76грн. на суми ПДВ по розрахунках коригування оформлених ПП "Місячне сяйво" до вищевказаних податкових накладних, в зв'язку з поверненням ПП "Місячне сяйво" попередньої оплати за паливно-мастильні матеріали. Вказані розрахунки коригування зареєстровані в книзі обліку придбання товарів.

На запит Світловодської ОДПІ щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Місячне сяйво" (код НОМЕР_1), ДПІ у Солом'янському районі м. Києва надано відповідь про те, що вказане підприємство протягом квітня-серпня 2005 року податкову звітність до податкового органу не подавало.

Крім того, ПП "Модулор" протягом періоду перевірки віднесло до складу податкового кредиту суми ПДВ в розмірі 108млн.182тис.333,33грн. по податковим накладним отриманим від ПП "Альпрей" (код НОМЕР_2). Дані податкові накладні оформлені на надану попередню оплату за паливно-мастильні матеріали та зареєстровані в книзі обліку придбання товарів.

Вказані суми ПДВ задекларовані 01.09.2005року в уточнених розрахунках в звязку з самостійно виявленими помилками до декларацій по ПДВ за лютий та березень 2005року.

ПП „Модулор” протягом перевіряємого періоду зменшено податковий кредит в розмірі 108млн.182тис.333,33грн на суми ПДВ по розрахунках коригування оформлених ПП „Альпрей” до вищевказаних податкових накладних, в звязку з поверненням ПП „Альпрей” попередньої оплати за паливно-мастильні матеріали. Вказані розрахунки коригування зареєстровані в книзі обліку придбання товарів.

На запит Світловодської ОДПІ щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ПП "Альпрей" (код НОМЕР_2), ДПІ у Святошинському районі м. Києва надано відповідь про те, що свідоцтво платника ПДВ ПП „Альпрей” за актом від 21.10.2005року №5/48 скасовано відповідно до п.9.6 ст.9 Закону України „Про податок на додану вартість” (платник не надає податковому органу декларації з ПДВ протягом дванадцяти послідовних податкових місяців). Також, згідно поданих до ДПІ документів підприємство ПП „Альпрей” звітувало про відсутність діяльності. Звіти подавались з моменту реєстрації по серпень 2004року. Вказаним підприємством також поштою було надано звіти за вересень та жовтень 2005року, згідно яких підприємство звітує про відсутність діяльності.

Директором підприємства ОСОБА_2. за період перевірки було завищено податковий кредит на загальну суму 126млн.800тис.372грн., а саме: лютий 2005року 75млн.грн., березень 2005року 33млн.182тис.333грн., квітень 2005року 384тис.514грн., травень 2005року 18млн.085тис.261грн., червень 2005року 148тис.264грн.

В ході проведення досудового слідства ОСОБА_2 за викликами по повістках направлених поштою за адресою його реєстрації: АДРЕСА_1 не зявився, про причини, які могли б фактично позбавити його можливості своєчасно зявитися до слідчого не повідомив.

03 квітня 2009року до слідчого відділу податкової міліції ДПА у Кіровоградській області надійшли матеріали виконаного окремого доручення з УПМ ДПА у м. Києві, щодо встановлення місцезнаходження директора ПП „Модулор” ОСОБА_2 Згідно рапорту ст. о/у з ОВС УПМ ДПА у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 ним здійснено виїзд за адресою реєстрації ОСОБА_2: АДРЕСА_1. В співбесіді з дружиною ОСОБА_2, ОСОБА_4. йому було повідомлено в усній формі, що в даній квартирі вона прописана разом зі своїми доньками, також в квартирі прописаний її чоловік ОСОБА_2, але на даний час його дома немає та взагалі з ними він не проживає, де він перебуває на даний час їй не відомо. Надати письмові пояснення ОСОБА_4. в категоричній формі відмовилась.

Враховуючи ухилення від слідства, 10 квітня 2009 року до ОСОБА_2 застосовано привід.

29.04.2009 року о 09 год. 30 хв. ОСОБА_2, в порядку ст. 115 КПК України було затримано.

30.04.2009 року ОСОБА_2 предявлено обвинувачення у скоєнні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Заслухавши обвинуваченого ОСОБА_2, його адвоката, які заперечують проти обрання запобіжного заходу у вигляду взяття під варту, думку прокурора, слідчого, які вважають за необхідне обрати запобіжний захід у вигляді взяття під варту, суд вважає продовжити строк затримання ОСОБА_2 під вартою до 10 діб, оскільки суд не може об”єктивно винести рішення щодо обрання обвинуваченому ОСОБА_2 міру запобіжного заходу тримання під вартою з тих підстав, що в матеріалах кримінальної справи відсутні повні дані, які характеризують особу , а тому суду необхідно з”ясувати додаткові обставини по справі для прийняття рішення з даного питання.

Керуючись ч.8 ст.165-2 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Продовжити строк затримання обвинуваченому ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження до 10 діб, а саме до 10.05.2009 року до 9 години 30 хвилин.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Є.Б. Безсмолий