Ухвала

від 01.02.2017 по справі 760/19091/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/2024/17

№760/19091/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01. 02. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ФР Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015040030000292 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 190, ч.2 ст. 190, ч.4 ст. 190, ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ФР Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015040030000292 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 190, ч.2 ст. 190, ч.4 ст. 190, ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчою групою, яка складається з слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №12015040030000292 від 08.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч.4 ст. 190, ч.3 ст.28, ст.205, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що організованою групою зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, в тому числі: ТОВ "Фаворит Премиум" (код ЄДРПОУ 39521514), ТОВ "Сопа ЛТД" (код ЄДРПОУ 40247839), ТОВ "Айлант солюшн" (код ЄДРПОУ 39853007), ТОВ "Импорт груп" (код ЄДРПОУ 40092927), ТОВ «Прайм-ЮА» (код ЄДРПОУ 39663011), ТОВ "Печерськстрой" (код ЄДРПОУ 39989742), ТОВ "Кордон трейд" (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ "Спецбудмаркет" (код ЄДРПОУ 40396249), ТОВ "Белкантрі" (код ЄДРПОУ 40085561), ТОВ "Алабама" (код ЄДРПОУ 40109524), ТОВ "Торговий дім "Білдер" (код ЄДРПОУ 39807594), ТОВ "Торговий дім "Смарт" (код ЄДРПОУ 39807558), ТОВ "Импорт груп" (код ЄДРПОУ 40092927), ТОВ "Стройбудпромсервис" (код ЄДРПОУ 40061252), ТОВ "Іствуд груп" (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Джи Дірект» (код ЄДРПОУ 40041990), ТОВ "Фронтех" (код ЄДРПОУ 36310354), ПП "Ком-Стор" ( код ЄДРПОУ 40750492), ПП "Ентер-Сел" (код ЄДРПОУ 40717599), ПП "Де-Корт" (код ЄДРПОУ 40467419), ПП "Демаркет" (код ЄДРПОУ 40559188), ПП "Райтерс" (код ЄДРПОУ 40719884), ТОВ "Баркус" (код ЄДРПОУ 40720072), ПП "Ретал трейд" ( код ЄДРПОУ 40585707), ПП "Холсейл-плейс" ( код ЄДРПОУ 40585602), ПП "Корелайм" (код ЄДРПОУ 40545638), ТОВ "Стівікор" (код ЄДРПОУ 40720329), ПП "Індосейм" (код ЄДРПОУ 40559499), ТОВ «Інвест-компані» ( код ЄДРПОУ 40471116), ТОВ «Агро-маркет-плюс» (код ЄДРПОУ 40520770), ТОВ «Тотал систем» (код ЄДРПОУ 40109629), ТОВ «Гарантсервіс-буд» (код ЄДРПОУ 40520828), ПП «Каракка-Б» (код ЄДРПОУ 40795174), ТОВ «Нафта торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39437391), ТОВ "Знак івент" (код ЄДРПОУ 40057293), ПП "Р-групп" (код ЄДРПОУ 39465476), ТОВ "Укрбуд модерн" (код ЄДРПОУ 39520112), ТОВ "Фолк дістрібюшен" (код ЄДРПОУ 40304624), ПП "Грант-про" (код ЄДРПОУ 40544676), ТОВ "Ділайт інвест" (код ЄДРПОУ 40638381), ТОВ "Ідеал-інвест" (код ЄДРПОУ 39480452), ТОВ "Торгівельна фірма "Крон"" (код ЄДРПОУ 39217227), ТОВ "Бруфі про" (код ЄДРПОУ 40061383), ТОВ «Олстар інвестмент» (код ЄДРПОУ 40328404), ПП «Резерв-торг» (код ЄДРПОУ 40719093), ТОВ «Агро-маркет-плюс» (код ЄДРПОУ 40520770) та інші підприємства з ознаками фіктивності. Дана група СГД створена з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Зокрема, у ході досудового слідства, допитано в якості свідків засновників та керівників СГД, які повідомили що до діяльності та реєстрації підприємств ніякого відношення не мають. Підприємства зареєстрували на свої імена за грошові винагороди без мети здійснення господарської діяльності.

За результатами вказаної протиправної діяльності, організованою групою забезпечено незаконне формування підприємствам реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість на суму, що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та отримано на банківські рахунки підконтрольних підприємств, для подальшого їх переведення у готівку, безготівкові кошти на загальну суму, що більше ніж у 18000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Виходячи в вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном, ніби то за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що одним із лідерів організованої групи виступає ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В ході проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що громадянин ОСОБА_5 , здійснює протиправну діяльність, яка полягає у наступному: разом із невстановленими слідством особами використовує зазначені підприємства, що мають ознаки фіктивності у схемах ухилення від сплати податків, розкрадання бюджетних коштів та їх легалізації, здійснюючи за участю створених ФСПД незаконні операції з безпідставного збільшення валових витрат, необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом штучного створення первинних бухгалтерських документів (за нібито поставлені товари чи надані послуги) та перерахування на їх банківські рахунки безготівкових коштів, з наступним переведенням їх в готівку та легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.

Таким чином, громадянин ОСОБА_5 спланував та фактично організував протиправну діяльність, спрямовану на проведення незаконних фінансових операцій, скоєння злочинів у сфері оподаткування, штучної мінімізації податкових зобов`язань, ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах та з подальшою їх легалізацією, шляхом створення, придбання і використання СПД з «ознаками фіктивності», для забезпечення документального оформлення майбутніх «псевдооперацій», та штучного збільшення валових витрат при складанні податкової звітності майбутніх періодів.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що для забезпечення діяльності організованого «конвертаційного центру», ОСОБА_5 активно взаємодіє та користується послугами ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , які полягають у забезпеченні функціонування «конвертаційного центру» шляхом постачання готівкових коштів. ОСОБА_6 підконтрольні ряд суб`єктів підприємницької діяльності, які зареєстровані на підставних осіб, при цьому не мають свідоцтва платника ПДВ. Фіктивні СГД, які підконтрольні ОСОБА_5 , отримують безготівкові кошти від реально діючих СГД і перераховують їх на рахунки підконтрольних ОСОБА_6 підприємств. В подальшому дані безготівкові кошти обготівковуються за вказівкою ОСОБА_6 довіреними йому особами, та передаються ОСОБА_5 та підконтрольним йому особам. За відповідні послуги з постачання готівкових коштів та як наслідок забезпечення незаконного функціонування транзитно-конвертаційної групи підприємств ОСОБА_5 , ОСОБА_6 отримує певний відсоток грошових коштів в якості особистої винагороди, який вираховується від загальної суми обготівкування.

У ході проведення слідчо-оперативних дій, встановлено, що ОСОБА_6 ,. використовує у своїй злочинній діяльності жиле приміщення за адресою: АДРЕСА_1 та відповідно, в даному приміщенні можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Фаворит Премиум" (код ЄДРПОУ 39521514), ТОВ "Сопа ЛТД" (код ЄДРПОУ 40247839), ТОВ "Айлант солюшн" (код ЄДРПОУ 39853007), ТОВ "Импорт груп" (код ЄДРПОУ 40092927), ТОВ «Прайм-ЮА» (код ЄДРПОУ 39663011), ТОВ "Печерськстрой" (код ЄДРПОУ 39989742), ТОВ "Кордон трейд" (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ "Спецбудмаркет" (код ЄДРПОУ 40396249), ТОВ "Белкантрі" (код ЄДРПОУ 40085561), ТОВ "Алабама" (код ЄДРПОУ 40109524), ТОВ "Торговий дім "Білдер" (код ЄДРПОУ 39807594), ТОВ "Торговий дім "Смарт" (код ЄДРПОУ 39807558), ТОВ "Импорт груп" (код ЄДРПОУ 40092927), ТОВ "Стройбудпромсервис" (код ЄДРПОУ 40061252), ТОВ "Іствуд груп" (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Джи Дірект» (код ЄДРПОУ 40041990), ТОВ "Фронтех" (код ЄДРПОУ 36310354), ПП "Ком-Стор" ( код ЄДРПОУ 40750492), ПП "Ентер-Сел" (код ЄДРПОУ 40717599), ПП "Де-Корт" (код ЄДРПОУ 40467419), ПП "Демаркет" (код ЄДРПОУ 40559188), ПП "Райтерс" (код ЄДРПОУ 40719884), ТОВ "Баркус" (код ЄДРПОУ 40720072), ПП "Ретал трейд" ( код ЄДРПОУ 40585707), ПП "Холсейл-плейс" ( код ЄДРПОУ 40585602), ПП "Корелайм" (код ЄДРПОУ 40545638), ТОВ "Стівікор" (код ЄДРПОУ 40720329), ПП "Індосейм" (код ЄДРПОУ 40559499), ТОВ «Інвест-компані» ( код ЄДРПОУ 40471116), ТОВ «Агро-маркет-плюс» (код ЄДРПОУ 40520770), ТОВ «Тотал систем» (код ЄДРПОУ 40109629), ТОВ «Гарантсервіс-буд» (код ЄДРПОУ 40520828), ПП «Каракка-Б» (код ЄДРПОУ 40795174), ТОВ «Нафта торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39437391), ТОВ "Знак івент" (код ЄДРПОУ 40057293), ПП "Р-групп" (код ЄДРПОУ 39465476), ТОВ "Укрбуд модерн" (код ЄДРПОУ 39520112), ТОВ "Фолк дістрібюшен" (код ЄДРПОУ 40304624), ПП "Грант-про" (код ЄДРПОУ 40544676), ТОВ "Ділайт інвест" (код ЄДРПОУ 40638381), ТОВ "Ідеал-інвест" (код ЄДРПОУ 39480452), ТОВ "Торгівельна фірма "Крон"" (код ЄДРПОУ 39217227), ТОВ "Бруфі про" (код ЄДРПОУ 40061383), ТОВ «Олстар інвестмент» (код ЄДРПОУ 40328404), ПП «Резерв-торг» (код ЄДРПОУ 40719093), ТОВ «Агро-маркет-плюс» (код ЄДРПОУ 40520770) та інших підприємств, що мають ознаки фіктивності, а також чорнові записи щодо незаконної діяльності, комп`ютерна техніка для управління рахунками та виготовлення первинних бухгалтерських документів, печатки вказаних підприємств, кошти отримані злочинним шляхом та інші предмети і документи, які мають важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження №12015040030000292, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на проведення обшуку у житловому приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , яке належить на підставі права власності ОСОБА_7 , з метою відшукання первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Фаворит Премиум" (код ЄДРПОУ 39521514), ТОВ "Сопа ЛТД" (код ЄДРПОУ 40247839), ТОВ "Айлант солюшн" (код ЄДРПОУ 39853007), ТОВ "Импорт груп" (код ЄДРПОУ 40092927), ТОВ «Прайм-ЮА» (код ЄДРПОУ 39663011), ТОВ "Печерськстрой" (код ЄДРПОУ 39989742), ТОВ "Кордон трейд" (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ "Спецбудмаркет" (код ЄДРПОУ 40396249), ТОВ "Белкантрі" (код ЄДРПОУ 40085561), ТОВ "Алабама" (код ЄДРПОУ 40109524), ТОВ "Торговий дім "Білдер" (код ЄДРПОУ 39807594), ТОВ "Торговий дім "Смарт" (код ЄДРПОУ 39807558), ТОВ "Импорт груп" (код ЄДРПОУ 40092927), ТОВ "Стройбудпромсервис" (код ЄДРПОУ 40061252), ТОВ "Іствуд груп" (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Джи Дірект» (код ЄДРПОУ 40041990), ТОВ "Фронтех" (код ЄДРПОУ 36310354), ПП "Ком-Стор" ( код ЄДРПОУ 40750492), ПП "Ентер-Сел" (код ЄДРПОУ 40717599), ПП "Де-Корт" (код ЄДРПОУ 40467419), ПП "Демаркет" (код ЄДРПОУ 40559188), ПП "Райтерс" (код ЄДРПОУ 40719884), ТОВ "Баркус" (код ЄДРПОУ 40720072), ПП "Ретал трейд" ( код ЄДРПОУ 40585707), ПП "Холсейл-плейс" ( код ЄДРПОУ 40585602), ПП "Корелайм" (код ЄДРПОУ 40545638), ТОВ "Стівікор" (код ЄДРПОУ 40720329), ПП "Індосейм" (код ЄДРПОУ 40559499), ТОВ «Інвест-компані» ( код ЄДРПОУ 40471116), ТОВ «Агро-маркет-плюс» (код ЄДРПОУ 40520770), ТОВ «Тотал систем» (код ЄДРПОУ 40109629), ТОВ «Гарантсервіс-буд» (код ЄДРПОУ 40520828), ПП «Каракка-Б» (код ЄДРПОУ 40795174), ТОВ «Нафта торг-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39437391), ТОВ "Знак івент" (код ЄДРПОУ 40057293), ПП "Р-групп" (код ЄДРПОУ 39465476), ТОВ "Укрбуд модерн" (код ЄДРПОУ 39520112), ТОВ "Фолк дістрібюшен" (код ЄДРПОУ 40304624), ПП "Грант-про" (код ЄДРПОУ 40544676), ТОВ "Ділайт інвест" (код ЄДРПОУ 40638381), ТОВ "Ідеал-інвест" (код ЄДРПОУ 39480452), ТОВ "Торгівельна фірма "Крон"" (код ЄДРПОУ 39217227), ТОВ "Бруфі про" (код ЄДРПОУ 40061383), ТОВ «Олстар інвестмент» (код ЄДРПОУ 40328404), ПП «Резерв-торг» (код ЄДРПОУ 40719093), ТОВ «Агро-маркет-плюс» (код ЄДРПОУ 40520770)та інших підприємств, які входять до «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, предмети: система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами, печатки зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали до 01. 03. 2017 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора у кримінальному провадженні заступника начальника відділу процессуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1