Ухвала

від 23.03.2017 по справі 760/19091/16-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2017 року м. Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

при секретарі судового засідання ОСОБА_4 ,

розглянувши в приміщенні суду у закритому судовому засіданні матеріали судового провадження за апеляційною скаргою представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Ара Трейд» ОСОБА_5 на ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 03 березня 2017 року,

за участю представника ТОВ «Ара Трейд» ОСОБА_5

в с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 03.03.2017 року задоволено клопотання слідчого з ОВС ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_6 , погоджене з прокурором заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 та надано старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФСУкраїни старшому лейтенант у податкової міліції ОСОБА_6 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження № 12015040030000292, або уповноваженій особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Ара Трейд»(код 40191928) та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Факсітон» (ТОВ «Лайтдін») (код 404 24904), ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581), ТОВ «Електро-Тех-Монтаж» (код 40164171), ТОВ «Кірінвест» (код 39734506), а саме:

- видаткова накладна №87 від 20.09.2016 р. Постачальник ТОВ «Ара Трейд» Покупець ТОВ «Дар-Агромаш» 1 арк.;

Справа № 11-сс/796/1599/2017

Категорія: ст. 199 КПК України.

Слідчий суддя у суді першої інстанції ОСОБА_8

Суддя-доповідач у апеляційній інстанції ОСОБА_1

- видаткова накладна №86 від 19.09.2016 р. Постачальник ТОВ «Ара Трейд» Покупець ТОВ «Дар-Агромаш» 1 арк.;

- договір №25-08/16 поставки скрапленого газу від 25.08.2016 р. укладений між ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) (постачальник) та ТОВ «Лайтдінт» (код 40424904) (покупець) на 3 арк.;

- договір №29-08/16 поставки скрапленого газу від 29.08.2016 р. між ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) (постачальник) та ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) (покупець) на 5 арк.;

- договір №0111/16-1 поставки скрапленого газу від 01.11.2016 р. між ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) (постачальник) та ТОВ «Електро-Тех-Монтаж» (код 40164171) (покупець) на 3 арк.;

- договір №0108 поставки скрапленого газу від 01.08.2016 р. між ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) (постачальник) та ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) (покупець) на З арк.;

- видаткова накладна №17 від 13.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №15 від 12.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №14 від 12.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №13 від 12.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №11 від 11.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №12 від 11.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №9 від 10.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №8 від 10.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №7 від 10.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) на 1 арк.;

- видаткова накладна №6 від 09.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) на 1 арк.;

- видаткова накладна №5 від 08.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) на 1 арк.;

- видаткова накладна №22 від 17.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) на 1 арк.;

- видаткова накладна 12 від 11.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) на 1 арк.;

- видаткова накладна №69 від 09.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №68 від 07.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №61 від 04.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №70 від 08.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №35 від 23.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №34 від 22.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №32 від 21.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №31 від 21.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №30 від 20.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №29 від 20.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №28 від 20.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №27 від 19.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №26 від 19.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №25 від 18.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №24 від 18.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №23 від 18.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №21 від 16.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №20 від 16.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №19 від 15.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №18 від 14.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) 1 арк.;

- видаткова накладна №49 від 29.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №50 від 29.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №51 від 30.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №57 від 02.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №58 від 02.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №59 від 03.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна 73 від 08.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №74 від 08.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №76 від 10.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №75 від 09.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №79 від 11.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №81 від 13.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №80 від 12.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №92 від 21.10.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №105 від 28.10.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581) 1 арк.;

- видаткова накладна №48 від 28.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №47 від 27.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №46 від 27.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №44 від 26.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №43 від 26.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №42 від 26.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №41 від 25.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №40 від 25.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №39 від 25.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №55 від 31.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №53 від 31.08.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №95 від 19.10.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №93 від 17.10.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №96 від 23.10.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №77 від 12.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №63 від 06.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №67 від 06.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №62 від 05.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №54 від 01.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

- видаткова накладна №56 від 02.09.2016 р. постачальник ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) покупець ТОВ «Лайтдін» (код 40424904) 1 арк.;

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ТОВ «Ара Трейд» ОСОБА_5 подав апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 03.03.2017 року скасувати та постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_6 про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Ара Трейд» відмовити.

В обґрунтування доводів апеляційної скарги представник ТОВ «Ара Трейд» зазначає, що оскаржувана ухвала постановлена слідчим суддею з істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону та підлягає скасуванню, оскільки на момент постановлення вказаної ухвали старший слідчий з ОВС ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_6 не був уповноважений на здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 12015040030000292, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року та подав клопотання до Солом`янського районного суду м. Києва з порушенням територіальної підсудності.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника ТОВ «Ара Трейд», який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Як вбачається з матеріалів судового провадження, слідчою групою, яка складається зі слідчих управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015040030000292 від 08.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.190, ч.2 ст.190, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.З ст.209, ч.3 ст.212, ч.1 ст. 190, ч.4 ст.190, ч.1 ст.192, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст. 229 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що учасниками організованої групи були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств та на даний час використовується група транзитно-конвертаційних підприємств в тому числі: ТОВ Фаскітон» (ТОВ «Лайтдін») (код 40424904), ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581), ТОВ «Електро-Тех-Монтаж» (код 40164171), ТОВ «Ретод Гром» (код 40688249), ТОВ «Кірінвест» (код 39734506), ТОВ «Клінекосервіс» (код 39932607), ТОВ «Трейсторг» (код 40502751), ТОВ «Голд Світ» (код 40477542), ТОВ «Альнаір 2000» (код 40262506), ТОВ «ПБГ Євротранс» (код 39397679) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат при нарахуванні податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. На банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Встановлено, що ОСОБА_9 у співучасті з інші невстановленими особами, яким підконтрольні вищевказані ФСПД спланував, організував та на даний час використовує схему по мінімізації податкових зобов`язань при реалізації товарів (газ скраплений) робіт, послуг. Схема незаконної діяльності ОСОБА_9 полягає в тому, що підконтрольні йому підприємств, а саме: ТОВ «Смарт Газ» (код 39844542), ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) та інші підприємства, які здійснюють торгівлю скрапленого газу на території м. Києва та Київської області, документально оформляють неіснуючі фінансово-господарські операції з ТОВ «Фаскітон» (ТОВ «Лайтдін») (код 40424904), ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581), ТОВ «Електро-Тех-Монтаж» (код 40164171), ТОВ «Ретод Гром» (код 40688249), ТОВ «Кірінвест» (код 39734506), ТОВ «Клінекосервіс» (код 39932607), ТОВ «Трейсторг» (код 40502751), ТОВ «Голд Світ» (код 40477542), ТОВ «Альнаір 2000» (код 40262506), ТОВ «ПБГ Євротранс» (код 39397679), які нібито свідчать про реалізацію товару (газ скраплений), а насправді товар реалізовувався через АГЗС під брендом «8МАКТ» за готівку без відображення в податковому обліку

Закуповуючи у ТОВ «Ара Трейд», ТОВ «Смарт Газ» скраплений газ, вище перелічені транзитно-конвертаційні СГД в подальшому реалізовують в адресу покупців товар (послуги) зовсім іншої номенклатури, що свідчить про здійснення «фіктивних» правочинів, які не направлені на настання реального економічного результату. Крім того, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ - рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ, на яку СГД транзитно - конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні у єдиному реєстрі податкових накладних. Фактично створюються умови для здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних «фіктивних» СГД, останні здійснюють продаж ТМЦ (реєстрацію податкових накладних) в адресу підприємств реального сектору економіки, які таким чином ухиляються від сплати податків та незаконно переводять грошові кошти у тіньовий сегмент ринку.

На підставі ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 15.12.2016 року проведений обшук в офісному приміщені ТОВ «Ара Трейд» та ТОВ «Смарт Газ» за адресою: м. Київ, вул. Бережанська, 12Б. за результатами якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи (носії інформації, комп`ютерна техніка, фінансово-господарські документи, чорнові записи).

Проведеним оглядом вилучених 19.12.2016 року в ході обшуку в офісному приміщені ТОВ «Ара Трейд» та ТОВ «Смарт Газ» за адресою: м. Київ, вул. Бережанська, 12Б речей, предметів та документів, виявлено оригінали фінансово- господарських документів ТОВ «Смарт Газ» (код 39844542) по взаємовідносинах з ТОВ «Клінекосервіс» (код 39932607), ТОВ «Трейсторг» (код 40502751), ТОВ «Голд Світ» (код 40477542), ТОВ «Альнаір 2000» (код 40262506), ТОВ «ПБГ Євротранс» (код 39397679) та ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) по взаємовідносинах з ТОВ «Фаскітон» (ТОВ «Лайтдін») (код 40424904), ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581), ТОВ «Електро-Тех-Монтаж» (код 40164171), ТОВ «Кірінвест» (код 39734506), а також чорнові записи, які свідчать про виплату заробітної плати в конвертах та створення схем по мінімізації податкових зобов`язань.

02.03.2017 року старший слідчий з ОВС ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_6 , за погодженням із прокурором заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , звернувся до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Факсітон» (ТОВ «Лайтдін») (код 404 24904), ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581), ТОВ «Електро-Тех-Монтаж» (код 40164171), ТОВ «Кірінвест» (код 39734506), яке обґрунтовував необхідністю їх отримання, що виникла в ході досудового розслідування, оскільки відомості, які містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 03.03.2017 року клопотання слідчого було задоволено та надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Факсітон» (ТОВ «Лайтдін») (код 404 24904), ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581), ТОВ «Електро-Тех-Монтаж» (код 40164171), ТОВ «Кірінвест» (код 39734506) , перелік яких зазначено в резолютивній частині ухвали.

Задовольняючи клопотання слідчого та дослідивши додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів у кримінальному провадженні, які перебувають у володінні ТОВ «Ара Трейд» (код 40191928) з можливістю їх вилучення, оскільки клопотання органу досудового розслідування є обґрунтованим, зазначені у ньому обставини підтверджуються достатніми доказами а стороною обвинувачення доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, так як вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані, як докази і довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншим способом неможливо.

Згідно ч.2, ч.5, ч.6 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак, слідчий суддя при розгляді клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Ара Трейд» вказаних вимог закону не дотримався.

Як вбачається з матеріалів судового провадження, слідчий просив суд розглянути клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Ара Трейд» з можливістю вилучення їх оригіналів у закритому судовому засіданні з урахуванням тієї обставини, що матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні є таємними так як містять охоронювану законом таємницю і таємницю досудового розслідування, розголошення яких може завдати шкоди особі, суспільству і державі і дозвіл на розголошення відомостей досудового розслідування прокурором та слідчим не наданий.

Надані до клопотання слідчого документи, а також саме клопотання не містить жодних відомостей, що документи та речі, до яких просив надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчий, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, під час розгляду клопотання слідчого, суд допустив такі істотні порушення вимог кримінального процесуального закону, які перешкодили ухвалити законне та обґрунтоване судове рішення у зв`язку з чим ухвала слідчого судді підлягає скасуванню з направленням матеріалів клопотання на новий судовий розгляд до Солом`янського районного суду міста Києва.

Під час судового розгляду суду першої інстанції належить розглянути матеріали з дотриманням усіх вимог кримінального процесуального закону, перевіривши доводи клопотання слідчого з ОВС ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_6 .

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 404,405,407,422 КПК України, колегія суддів, -

у х в а л и л а:

Апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Ара Трейд» ОСОБА_5 задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 03 березня 2017 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_6 , погоджене з прокурором заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 та надано старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФСУкраїни старшому лейтенант у податкової міліції ОСОБА_6 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження № 12015040030000292, або уповноваженій особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Ара Трейд»(код 40191928) та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Факсітон» (ТОВ «Лайтдін») (код 404 24904), ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581), ТОВ «Електро-Тех-Монтаж» (код 40164171), ТОВ «Кірінвест» (код 39734506), перелік яких зазначено у резолютивній частині ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 03.03.2017 року скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою клопотання слідчого з ОВС ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_6 , погоджене з прокурором заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 про надання старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України старшому лейтенант у податкової міліції ОСОБА_6 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження № 12015040030000292, або уповноваженій особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Ара Трейд»(код 40191928) та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Факсітон» (ТОВ «Лайтдін») (код 404 24904), ТОВ «Дар-Агромаш» (код 39181581), ТОВ «Електро-Тех-Монтаж» (код 40164171), ТОВ «Кірінвест» (код 39734506), перелік яких зазначено у резолютивній частині ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 03.03.2017 року - направити на новий судовий розгляд до Солом`янського районного суду міста Києва.

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3