Ухвала

від 11.05.2017 по справі 210/1882/17

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/1882/17

Провадження № 1-кс/210/850/17

"11" травня 2017 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на обшук житла чи іншого володіння особи в рамках кримінального провадження № 42017040000000369, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.04.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

11 травня 2017 року слідчий в ОВС другого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебуває кримінальне провадження № 42017040000000369, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що окремі працівники Нікопольської об`єднаної державної фінансової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, зловживаючи службовим становищем, завдали тяжкі наслідки охоронюваним законом правам, свободам та державним інтересам.

Так, посадовими особами Нікопольської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за результатами проведення планової виїзної документальної перевірки Державного підприємства «Хлібна база № 73» Державного агентства резерву України (код ЄДРПОУ 20204928), з питань дотримання податкового законодавства та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014, складено акт № 3/04-07-22-01/20204928 від 06.01.2016.

Досудовим розслідуванням встановлено наявність двох екземплярів акту № 3/04-07-22-01/20204928 від 06.01.2016 перевірки ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928), один з яких складено посадовими особами Нікопольської ОДПІ в електронному вигляді та направлено з комп`ютера, підключеного до мережі у приміщенні Нікопольської ОДПІ, до депозитарію актів ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Другий екземпляр вказаного акту складено та підписано посадовими особами Нікопольської ОДПІ в паперовому вигляді та направлено для зберігання до ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

При цьому, перелік постачальників ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928) у Додатку 2.2 до акту № 3/04-07-22-01/20204928 від 06.01.2016 перевірки ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928) суттєво відрізняється в першому та другому варіанті зазначених актів.

У Додатку 2.2 до акту № 3/04-07-22-01/20204928 від 06.01.2016 перевірки ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928), який в електронному варіанті направлено до депозитарію актів ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в період січня-грудня 2013 року зазначено взаємовідносини з придбання пшениці 3 класу ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928) від фізичних осіб підприємцями:

-у ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) на суму 1 млн. грн.;

-у ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ) на суму 700 тис. грн.;

-у ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ) на суму 820 тис. грн.;

-у ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 ) на суму 260 тис. грн.,

тобто на загальну суму 2780 тис, грн.

У Додатку 2.2 до акту № 3/04-07-22-01/20204928 від 06.01.2016 перевірки ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928), який в паперовому варіанті направлено на зберігання до ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в період січня-грудня 2013 року зазначено взаємовідносини з придбання пшениці 3 класу ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928) від одного підприємства: ТОВ «АККОРД АГРО» (37191362) на суму 2787,52 тис. грн.

Вказані дані свідчать про фіктивність укладених між перевірки ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928) та ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 ) та ТОВ «АККОРД АГРО» (37191362) договорів поставки пшениці 3 класу та вказує на умисел посадових осіб приховати справжнє походження товарно-матеріальних цінностей з метою подальшого ухилення від сплати податку на прибуток.

Досудовим розслідуванням встановлено, що всі документи, що стосуються проведення перевірки ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928), а саме: документація щодо підстав проведення перевірки (наказ про проведення перевірки, повідомлення про проведення перевірки, направлення на перевірку тощо); акт № 3/04-07-22-01/20204928 від 06.01.2016 про результати проведення планової виїзної документальної перевірки Державного підприємства «Хлібна база № 73» Державного агентства резерву України (код ЄДРПОУ 20204928), з питань дотримання податкового законодавства та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014 з усіма додатками та матеріалами, використаними в ході проведення перевірки, в тому числі «чорнові записи», інші документи, що стосуються розгляду даного питання, комп`ютери та інші електронні носії, які використовувались при підготовці акту та додатків до нього; документи, складені за результатами проведеної перевірки (повідомлення-рішення тощо) та документи щодо їх виконання чи оскарження; комп`ютер, який використано для направлення до депозитарію актів ГУ ДФС у Дніпропетровській області акту № 3/04-07-22-01/20204928 від 06.01.2016 перевірки ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928) в електронному варіанті, знаходяться в приміщенні Нікопольської об`єднаної державної фінансової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, яка розташована за адресою: пр. Трубників, 27, м. Нікополь, Дніпропетровська область.

З урахуванням встановлених під час проведення досудового розслідування обставин, виникла обґрунтована необхідність в отриманні відомостей та документів, які можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а саме:

-документація щодо підстав проведення перевірки (наказ про проведення перевірки, повідомлення про проведення перевірки, направлення на перевірку тощо);

-акт № 3/04-07-22-01/20204928 від 06.01.2016 про результати проведення планової виїзної документальної перевірки Державного підприємства «Хлібна база № 73» Державного агентства резерву України (код ЄДРПОУ 20204928), з питань дотримання податкового законодавства та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014 з усіма додатками та матеріалами, використаними в ході проведення перевірки, в тому числі «чорнові записи», інші документи, що стосуються розгляду даного питання, комп`ютери та інші електронні носії, які використовувались при підготовці акту та додатків до нього;

-документи, складені за результатами проведеної перевірки (повідомлення-рішення тощо) та документи щодо їх виконання чи оскарження;

-комп`ютер, який використано для направлення до депозитарію актів ГУ ДФС у Дніпропетровській області акту № 3/04-07-22-01/20204928 від 06.01.2016 перевірки ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928) в електронному варіанті.

Вказані документи та предмети можуть знаходитись за юридичною адресою Нікопольської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, яка фактично знаходиться за адресою: пр. Трубників, буд. 27, м. Нікополь, Дніпропетровської області.

В судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Суд, вислухавши слідчого та прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі з урахуванням наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до Конституції України кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно зі ст. 236 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук. Так, ЄСПЛ у своєму рішенні від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Отримати вказані вище документи та відомості в інший спосіб, окрім проведення обшуку, неможливо, оскільки у разі їх офіційного витребування в порядку тимчасового доступу, вони можуть бути знищені або змінені.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, п`ятиповерховий житловий будинок АДРЕСА_1 , в якому розташована Нікопольська ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, перебуває у власності держави в частині 10/21.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки конкретність посилання слідчого на речі за своєю суттю, а також чітке окреслення їх вичерпним переліком є підставою для задоволення клопотання, а також те, що дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, відшукання знаряддя кримінального провадження, необхідно провести зазначену слідчу дію.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 234-236, 309 ч.3 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на обшук житла чи іншого володіння особи задовольнити повністю.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні Нікопольської об`єднаної державної фінансової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, яка розташована в п`ятиповерховому житловому будинку за адресою: пр. Трубників, 27, м. Нікополь, Дніпропетровська область, що перебуває у власності держави в частині 10/21, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, що мають значення для розслідування кримінального провадження, а саме:

-документація щодо підстав проведення перевірки (наказ про проведення перевірки, повідомлення про проведення перевірки, направлення на перевірку тощо);

-акт № 3/04-07-22-01/20204928 від 06.01.2016 про результати проведення планової виїзної документальної перевірки Державного підприємства «Хлібна база № 73» Державного агентства резерву України (код ЄДРПОУ 20204928), з питань дотримання податкового законодавства та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014 з усіма додатками та матеріалами, використаними в ході проведення перевірки, в тому числі «чорнові записи», інші документи, що стосуються розгляду даного питання, комп`ютери та інші електронні носії, які використовувались при підготовці акту та додатків до нього;

-документи, складені за результатами проведеної перевірки (повідомлення-рішення тощо) та документи щодо їх виконання чи оскарження;

-комп`ютер, який використано для направлення до депозитарію актів ГУ ДФС у Дніпропетровській області акту № 3/04-07-22-01/20204928 від 06.01.2016 перевірки ДП «Хлібна база № 73» ДАРУ (код ЄДРПОУ 20204928) в електронному варіанті.

Виконання ухвали про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи доручити слідчому в ОВС другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , включеним до групи слідчих та групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, слідчим слідчого відділу та прокурорам відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури області.

Строк дії ухвали складає 30 (тридцять) днів з дня її постановлення.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1