Ухвала

від 23.03.2017 по справі 760/20916/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 760/20916/16-к

(№1-кс/760/4034/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23. 03. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Скрипаля О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000159 від 11.08.16, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000159 від 11.08.16, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32015140000000159 від 11.08.16 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН - НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ІПН - НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, ІПН - НОМЕР_3 ФОП ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, ІПН - НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, ІПН - НОМЕР_5, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6, ІПН - НОМЕР_6, ОСОБА_9, ІПН - НОМЕР_7 впродовж 2014 - 2016 р.р. отримують на власні рахунки грошові кошти від наступних підприємств з ознаками фіктивності: ПП Легіон-Ц (код ЄДРПОУ 39321479), ПП Рамхат (код ЄДРПОУ 39317939), ПП Фоксбет (код ЄДРПОУ 38851234), ПП Бекфаєр (код ЄДРПОУ 38851463), ПП Кратос-Грант (код ЄДРПОУ 39015627), ПП Фленкер (код ЄДРПОУ 38851454), ПП Фоксхаунд (код ЄДРПОУ 38851229), ПП Хілтон Тайм (код ЄДРПОУ 38679764), ПП Свентовіт (код ЄДРПОУ 38857655), ПП Кастл Лайт (код ЄДРПОУ 38851077), ТОВ РВК-Тех (код ЄДРПОУ 40486612), ТОВ Маршал Консалдінг (код ЄДРПОУ 40230961), ТОВ Варлус (код ЄДРПОУ 40670399), ТОВ Деталікс (код ЄДРПОУ 40486735), ТОВ Кастелл Трейд (код ЄДРПОУ 40483100) згідно договорів комісії, начебто, з метою в подальшому придбати зернову продукцію вітчизняної селекційної озимої пшениці.

Однак, зібраними доказами в ході досудового розслідування, встановлено, що вищевказану продукцію ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_8 за вказаний період часу не придбавали, а отримані грошові кошти готівкою знімали та продовжують знімати у банківських установах, що підтверджується випискою по руху коштів.

В результаті опрацювання зазначених фізичних осіб-підприємців встановлено, що в більшості випадків ці особи є службовими особами підприємств, які перераховували на їх рахунки кошти, а саме ПП Легіон-Ц (код ЄДРПОУ 39321479), ПП Рамхат (код ЄДРПОУ 39317939), ПП Фоксбет (код ЄДРПОУ 38851234), ПП Бекфаєр (код ЄДРПОУ 38851463), ПП Кратос-Грант (код ЄДРПОУ 39015627), ПП Фленкер (код ЄДРПОУ 38851454), ПП Фоксхаунд (код ЄДРПОУ 38851229), ПП Хілтон Тайм (код ЄДРПОУ 38679764), ПП Свентовіт (код ЄДРПОУ 38857655), ПП Кастл Лайт (код ЄДРПОУ 38851077).

Таким чином, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_8 отримавши на власні рахунки грошові кошти від підприємств з ознаками фіктивності переводять їх у готівку та використовують у власних цілях, не задекларувавши їх у свій дохід.

Більшість фінансових операцій по перерахуванню коштів проводиться всіма юридичними та фізичними особами одночасно в один день.

Разом з цим, встановлено, що на рахунки підконтрольних ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 підприємств надходять грошові кошти як від підприємств з ознаками фіктивності та транзитності , так і від підприємств реального сектору економіки начебто за надання різного роду послуг та купівлю товарно-матеріальних цінностей.

Проте, аналізом виписки по банківських рахунках вищевказаних підприємств та фізичних осіб-підприємців встановлено, що всі кошти надходять на рахунки ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_8 з призначенням платежу На закупівлю с/г продукції та На закупівлю озимої пшениці , тобто відбувається заміна номенклатури товару з метою зняття готівкових коштів в касі банківських установ.

Слідчий зазначав, що під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні обставин щодо кінцевого вигодонабувача вказаної схеми ухилення від сплати податків (переведення безготівкових коштів у готівку), а від так для встановлення цього факту необхідно дослідити первинні фінансово-господарські документи ПП Легіон-Ц (код ЄДРПОУ 39321479), ПП Рамхат (код ЄДРПОУ 39317939), ПП Фоксбет (код ЄДРПОУ 38851234), ПП Бекфаєр (код ЄДРПОУ 38851463), ПП Кратос-Грант (код ЄДРПОУ 39015627), ПП Фленкер (код ЄДРПОУ 38851454), ПП Фоксхаунд (код ЄДРПОУ 38851229), ПП Хілтон Тайм (код ЄДРПОУ 38679764), ПП Свентовіт (код ЄДРПОУ 38857655), ПП Кастл Лайт (код ЄДРПОУ 38851077) з контрагентами - покупцями та постачальниками за період 2014-2016р.р..

Встановлено, що керівником та власником ПП Фленкер (код ЄДРПОУ 38851454) являється ОСОБА_10.

Слідчий зазначав, що для встановлення дійсних обставин проведених фінансово-господарських операцій за участю ПП Фленкер (код ЄДРПОУ 38851454), ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_9, ОСОБА_8 шляхом обготівкування коштів з використанням фіктивних фінансово-господарських угод, які відбуваються поза контролем органів фіскальної служби, дослідження походження коштів та виявлення таким чином задіяних у схемі ухилення від сплати податків суб'єктів господарювання, встановлення дійсних сум коштів, які були переведені в готівку та уникли таким чином контролю з боку контролюючих органів, виникла необхідність вилучити документи у ПП Фленкер (код ЄДРПОУ 38851454).

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у місті Києві ст. лейтенанту податкової міліції Скрипалю Олександру Вікторовичу або ст. оперуповноваженому ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Барабашу С.В. та Прокопцю С. за дорученням, на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ПП Фленкер (код ЄДРПОУ 38851454), які підтверджують взаємовідносини з усіма контрагентами-покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг) за період 2014-2016 р.р., а також до оригіналів документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3, ІПН - НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4, ІПН - НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_5, ІПН - НОМЕР_3 ФОП ОСОБА_6, ІПН - НОМЕР_4, ФОП ОСОБА_7, ІПН - НОМЕР_5, ОСОБА_8 ІПН - НОМЕР_6, ОСОБА_9, ІПН - НОМЕР_7 за вищевказаних період, з можливістю вилучення оригіналів документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник