Ухвала

від 06.09.2017 по справі 751/5778/17

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/5778/17

Провадження №1-кс/751/2363/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 вересня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого начальника 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий начальник 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, з тих підстав, що службові особи ТОВ «Прилуки-Агро» (код за ЄДРПОУ 39438023, м. Прилуки, 2-й в-д Фрунзе, 13) протягом 2015-2017 р.р., в порушення норм чинного податкового законодавства, використовували схему ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, використовуючи при цьому реквізити підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «МейнСтрім ЛТД» (код 40933111), ТОВ «АрдоТрейд» (код 40305413), ТОВ «Свон - Флайт» (од 39645118), ТОВ «Крада» (код 41319228), ТОВ «Бромелінг» (код 40706791), ТОВ «Марселл» (код 40626381), ТОВ «Ташань» (код 38874995), ТОВ «Азімут-Агро» (код 38098634), ТОВ «Дронт» (код 40639920). При цьому взаємовідносини із вказаними підприємствами носили формальний характер, а придбані ТОВ «Прилуки-Агро» ТМЦ (соя, соєві боби, соєвий жмих) були отримані у населення за готівкові кошти. Зазначені дії службових осіб ТОВ «Прилуки-Агро» призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 2342 тис. грн.

В той же час, під час досудового розслідування не підтверджено реальність здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «МейнСтрім ЛТД» (код 40933111), ТОВ «АрдоТрейд» (код 40305413), ТОВ «Свон - Флайт» (од 39645118), ТОВ «Крада» (код 41319228), ТОВ «Бромелінг» (код 40706791), ТОВ «Марселл» (код 40626381), ТОВ «Ташань» (код 38874995), ТОВ «Азімут-Агро» (код 38098634), ТОВ «Дронт» (код 40639920) із іншими контрагентами.

Крім того згідно «Архівів електронної звітності» ТОВ «МейнСтрім ЛТД» (код 40933111), ТОВ «АрдоТрейд» (код 40305413), ТОВ «Свон - Флайт» (од 39645118), ТОВ «Крада» (код 41319228), ТОВ «Бромелінг» (код 40706791), ТОВ «Марселл» (код 40626381), ТОВ «Ташань» (код 38874995), ТОВ «Азімут-Агро» (код 38098634), ТОВ «Дронт» (код 40639920) протягом 2015-2017 р.р. здійснювали придбання та реалізацію товарів широкого асортименту з заміною номенклатури товарів, що вказує на безтоварність операцій.

Дані факти вказують на те, що ТОВ «Прилуки-Агро», в своїй господарській діяльності використовуює документи підприємств з ознаками фіктивності для прикриття незаконної діяльності направленої на ухилення відсплати податків.

Так, згідно наявної інформації директор ТОВ «Прилуки-Агро» ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) в своїй діяльності використовує приватний транспортний засіб (ТЗ) «MITSUBISHI PAJERO» ДНЗ НОМЕР_2 .

В ході досудового розслідування встановлено, що в приватному ТЗ «MITSUBISHI PAJERO» ДНЗ НОМЕР_2 , можуть знаходитись печатки, штампи, кліше, фінансово-господарські документи оформлені від СГД, що мають ознаки фіктивності, чорнові записи, відеореєстратори, електронні носії інформації, комп`ютери, ноутбуки, планшети, мобільні телефони, грошові кошти та інші речі, предмети, цінності, які самі по собі та в їх сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось, оскільки про це не було заявлено клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи. З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017270000000058 від 01.09.2017 року необхідно вчинити дану слідчу дію.

Згідно відповіді (вих.№31/25/13-1557 від 27.05.2017) на запит, в системі «МРЕВ-2000» Чернігівського ТСЦ №7441 та Єдиного державного реєстру МВС право власності на приватний ТЗ «MITSUBISHI PAJERO» ДНЗ НОМЕР_2 належить ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) (а.п.15, 16, 17).

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233-236 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого начальника 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл начальнику відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_7 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_8 , прокурору відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС першого ВРКП ОСОБА_11 , слідчому з ОВС другого ВРКП ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_13 , слідчому - заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_14 , слідчому - заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_15 , слідчому - начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , слідчому - начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_16 на проведення обшуку у транспортному засобі (ТЗ) ТЗ «MITSUBISHI PAJERO» ДНЗ НОМЕР_2 , який згідно відповіді системи «МРЕВ-2000» Чернігівського ТСЦ №7441 та Єдиного державного реєстру МВС, належить ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення: печаток, штампів, кліше, фінансово-господарських документів оформлених від СГД, що мають ознаки фіктивності, чорнові записи, відеореєстраторів, електронні носії інформації, комп`ютери, ноутбуки, планшети, мобільні телефони, грошові кошти, речі, предмети, цінності, які самі по собі та в їх сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Обшук проводити у присутності власника та користувача.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1