Ухвала

від 09.10.2017 по справі 639/5299/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа №639/5299/17

1-кс/639/1816/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

місто Харків 09 жовтня 2017 року

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Харківської місцевої прокуратури № 2 Харківської області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №42017221080000302 від 05.09.2017 року прокурором Харківської місцевої прокуратури № 2 Харківської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури № 2 Харківської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_4 у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка перебуває у власності ОСОБА_5 з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуто було у результаті його вчинення.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СВ Новобаварського ВП ГУ НП в Харківській області перебуває кримінальне провадження №42017221080000302 від 05.09.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, розпочате за матеріалами УСБУ в Харківській області

В ході досудового розслідування встановлено, що що з метою привласнення коштів призначених для виконання інвестиційної програми та коштів абонентів м. Харкова, службовими особами управляючої компанії ТОВ «Регіональна газова компанія», (код ЄДРПОУ 37401646), зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, буд. 2-А, поверх 29) надано відповідну вказівку ПАТ «Харківміськгаз» (код ЄДРПОУ 03359552) на здійснення протиправної діяльності з переведення безготівкових коштів в готівку, отриманих від інших комерційних структур, державних підприємств, а також фізичних осіб м. Харкова.

Зокрема, після отримання коштів від підприємств регіону, ПАТ «Харківміськгаз» здійснювало фіктивні фінансові операції з TOB «ТАВЕК» (код ЄДРПОУ 31634989), ТІП «Мегастрой-2012» (код ЄДРПОУ 38161035), ТОВ «Будівельна компанія «Мегабуд-2012», (код ЄДРПОУ 39816473) та ТОВ «Мегабуд Груп 2012» (код ЄДРПОУ 41259557) та іншими суб`єктами підприємницької діяльності, які, за оперативними даними, входять до складу міжрегіонального конвертаційного центру. За результатами проведення зазначених фінансово-господарських операцій з вказаними комерційними структурами, представники ПАТ «Харківміськгаз» привласнювали готівкові кошти, які перераховувались на користь вказаних товариств в якості сплати за підключення до газорозподільних мереж.

Крім того, посадові особи ПАТ «Харківміськгаз» за попередньою змовою з керівництвом ПрАТ «Харківська ТЕЦ-5» (код 05471230), використовуючи реквізити вищевказаних комерційних структур, здійснювали впродовж 2016- 2017 років переведення безготівкових коштів, отриманих від вказаного ПрАТ за транспортування природного газу.

Згідно наявної інформації, документальні матеріали щодо фінансових операцій ТОВ «Харківміськгаз» з вказаними фіктивними підприємствами, а також грошові кошти отримані від здійснення вказаних фінансових операцій зберігаються за фактичними адресами TOB «ТАВЕК» (код ЄДРПОУ 31634989), ПП «Мегастрой-2012» (код ЄДРПОУ 38161035), ТОВ «Будівельна компанія «Мегабуд-2012», (код ЄДРПОУ 39816473, м. Харків, вул. Наріманова, 1-А,) та ТОВ «Мегабуд Груп 2012» (код ЄДРПОУ 41259557, м. Харків, Гімназійна Набережна, 16, кімната 302).

Так встановлено, що протягом липня 2016 року червня 2017 року рядом підприємств з ознаками фіктивності виписано податкові накладні щодо поставки товарів та проведення робіт ТОВ «СК ДМ», код 38257900, на загальну суму 42348 тис. грн., з них 7058 тис. грн ПДВ, що склало 60% від податкового кредиту вказаного підприємства. У контрагентів ТОВ «СК ДМ» встановлені порушення співрозмірності номенклатури виписаних та отриманих податкових накладних внаслідок укладення попередніх фіктивних угод щодо поставки товарів та проведення робіт. Так, 7,6% податкового кредиту ТОВ «СК ДМ» протягом вказаного періоду часу склалось згідно виписаних податкових ТОВ «Стар Корд», 7,5% - ТОВ «Ардо Трейфд», 6,1% - ТОВ «Лофтбуд», 5,5% - ТОВ «Смарт Компанії», 5,4% - ТОВ «Кейнфор», 4,7% - ТОВ «Лісмор Груп», 4,4% - ТОВ «Нібор», 3,1% - ТОВ «Континент Буд Проект», 3% - ТОВ «Інтер-Торг 2016», 2,4% - ТОВ «Димакс-Юг».

Встановлено, що ТОВ «Стар Корд», ТОВ «Ардо Трейфд», ТОВ «Лофтбуд», ТОВ «Смарт Компанії», ТОВ «Кейнфор», ТОВ «Лісмор Груп», ТОВ «Нібор», ТОВ «Континент Буд Проект», ТОВ «Інтер-Торг 2016», ТОВ «Димакс-Юг» за місцями реєстрації не знаходяться, не мають персоналу для здійснення фінансової діяльності та фактично є фіктивними.

В свою чергу, ТОВ «СК ДМ», код 38257900, за результатами виписаних протягом липня 2016 року червня 2017 року податкових накладних на загальну суму 5466 тис. грн. ПДВ щодо встановлення вузла обліку природного газу, газифікації житлового будинку, перед проектних робіт для виконання проектної документації, реконструкції системи газопостачання на TOB «ТАВЕК» (код ЄДРПОУ 31634989) сформувалось 62% податкового кредиту підприємства. Встановлена невідповідність номенклатури виписаних та отриманих податкових накладних.

В свою чергу, TOB «ТАВЕК» (код ЄДРПОУ 31634989), за результатами виписаних протягом липня 2016 року червня 2017 року податкових накладних на загальну суму 5418 тис. грн. ПДВ щодо проведення монтажних робіт з встановлення вузла обліку, виконання проектно-кошторисної документації витрат газу ПАТ «Харківміськгаз» (код ЄДРПОУ 03359552) сформувався податковий кредит підприємства. Встановлена невідповідність номенклатури виписаних та отриманих податкових накладних.

Крім того встановлено, що ТОВ «ТАВЕК» (код ЄДРПОУ 31634989) здійснює легалізацію доходів отриманих злочинними шляхом та мінімізацію податкових зобов`язань для ряду інших підприємств.

Крім того, згідно даних ЄРПН встановлено, що ТОВ «СК ДМ», TOB «ТАВЕК», ПАТ «Харківміськгаз», ПП «Мегастрой-2012», ТОВ «Будівельна компанія «Мегабуд-2012», ТОВ «Мегабуд Груп 2012», ТОВ «Стар Корд», ТОВ «Ардо Трейфд», ТОВ «Лофтбуд», ТОВ «Смарт Компанії», ТОВ «Кейнфор», ТОВ «Лісмор Груп», ТОВ «Нібор», ТОВ «Континент Буд Проект», ТОВ «Інтер-Торг 2016», ТОВ «Димакс-Юг» виписано на адресу покупців податкові накладні з номенклатурою товарів (робіт, послуг), які мають розбіжності з номенклатурою, що вказана в податкових накладних отриманих від постачальників.

Допитана в якості свідка спеціаліст в сфері економіки, фінансів та бухгалтерського обліку ОСОБА_6 показала, що згідно даних ЄРПН, доданих аналітичних документів, документів бухгалтерського обліку встановлено, що між вказаними підприємствами існує ланцюг господарських відносин направлених на легалізацію доходів отриманих злочинним шляхом та розтрату та привласнення грошових коштів при підключенні до газорозподільних мереж та встановленню приладів обліку газу. Вказані підприємств укладають угоди з ознаками фіктивності з метою введення в легальний облік товарно-матеріальних цінностей, мінімізації податкових зобов`язань, виведенням готівкових коштів в легальний оборот.

Таким чином, внаслідок використання зазначеної схеми посадові особи ТОВ «СК ДМ», TOB «ТАВЕК», ПП «Мегастрой-2012», ТОВ «Будівельна компанія «Мегабуд-2012», ТОВ «Мегабуд Груп 2012» шляхом зловживання службовим становищем, здійснюють заволодіння коштами.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ПАТ «Харківміськгаз» (код ЄДРПОУ 03359552), зареєстровано за адресою: м.Харків, вул.Москалівська, 57/59, м. Харків, засновники акціонери згідно до реєстру власників цінних паперів, керівником та підписантом ОСОБА_7 .

Крім того встановлено, що згідно наказу наглядової наради ПАТ «Харківміськгаз» з метою проведення аудиту на підприємстві строково відсторонено від посади ОСОБА_7 , та призначено виконуючим голови правління ОСОБА_4 , який здійснює протиправні дії та приймає злочинні рішення та надає вказівки щодо господарсько-фінансової діяльності підприємства

Відповідно до відомостей державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що квартира за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває у власності ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка знаходиться у шлюбі з ОСОБА_4 .

Орган досудового розслідування вважає, що зібрано достатньо даних, які свідчать про необхідність у проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_4 у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка перебуває у власності ОСОБА_5 , де можуть знаходитись гроші, речі і документи, які мають значення для досудового розслідування та які можуть бути доказами під час досудового розслідування та судового розгляду, з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуто було у результаті його вчинення.

Від учасників процесу не надходило клопотань щодо здійснення фіксації судового розгляду справи за допомогою технічних засобів.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, посилаючись на зазначені вище обставини.

Вислухавши думку прокурора, вивчивши надані до суду матеріали провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно наданих суду матеріалів досудового розслідування №42017221080000302 від 05.09.2017 року в провадженні СВ Новобаварського ВП ГУНП в Харківській області перебувають матеріали за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України.

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про проведення обшуку, вказуючи на те, що дана слідча дія є терміновою та її негайне виконання може зафіксувати відомості щодо вчиненого правопорушення.

Згідно зіст.223 КПК Українипідставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст.234 КПК Україниобшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також місце встановлення розшукуваних осіб.

Прокурором надано суду інформаційну довідку з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, згідно якій встановлено, що квартира за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває у власності ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ).

Зазначені вище вимоги закону прокурором виконані частково. Клопотання не містить у собі належного обґрунтування того, що надання дозволу на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення інших документів, що спростовують або підтверджують вчинення даного кримінального правопорушення, печаток вказаних підприємств та їх контрагентів, податкової звітності, електронних носіїв інформації (комп`ютерів, ноутбуків, жорстких дисків, лазерних дисків, USB-флеш-накопичувачів, мобільних телефонів), чорнових записів, які можуть свідчити про привласнення та розтрату коштів, неоприбуткованих грошових коштів та грошових коштів, які були здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, відомостей та документів щодо укладання фіктивних угод та здійснення мінімілізації податкових зобов`язань з третіми особами, мобільних телефонів, які використовувались для зв`язку з особами, причетними до вказаного кримінального правопорушення, цінне майно, на яке має бути накладена конфіскація, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні. Крім того, санкцією ст.191 ч.3 КК України не передбачена конфіскація майна.

Суд, зважаючи на те, що прокурором частково доведені підстави надання дозволу на обшук квартири за адресою: АДРЕСА_1 , вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234, 235 КПК України,

ухвалив:

Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури № 2 Харківської області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати по кримінальному провадженню № 42017221080000302 дозвіл прокурору Харківської місцевої прокуратури № 2 Харківської області ОСОБА_3 на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка перебуває у власності ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуто було у результаті його вчинення, а саме: відшукування і вилучення фінансово-бухгалтерської документації щодо господарських взаємовідносин, в тому числі підрядних та супідрядних, між ПАТ «Харківміськгаз», ТОВ «СК ДМ», TOB «ТАВЕК», ПП «Мегастрой-2012», ТОВ «Будівельна компанія «Мегабуд-2012», ТОВ «Мегабуд Груп 2012», ТОВ «Індіго Груп», ТОВ «Теплотехмаркет», ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ «Айресс», ТОВ «НВК підприємство «Газінвест», з їх контрагентами та іншими підприємствами первинної бухгалтерської документації, що свідчить про господарську діяльність, господарських договорів та актів виконаних робіт, документів щодо отримання коштів від споживачів, укладання угод по здійсненню робіт в газорозподільчій системі, виконання державних та інвестиційних програм, в тому числі по встановленню вузлів обліку газу, підключення до гарозподільних систем, документів щодо публічних закупівель товарів та послуг, відомостей на підтвердження бездокументальної закупки та поставки товарів, виконання робіт, технічної документації та документів статичного, управлінського обліку щодо встановлення вузлів обліку, їх перевірки, повірки, заміни, опломбування, технічного обслуговування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1