Ухвала

від 06.10.2017 по справі 766/17251/17

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/17251/17

н/п 1-кс/766/10373/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.10.2017 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , слідчого: ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання і винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку будівель та споруд за адресою: Херсонська обл., м. Н.Каховка вул. Промислова, 5а, що знаходиться у власності ТОВ «Завод пластмас» (код ЄДРПОУ 30841669) та у фактичному володінні ПП «Клінкер», з метою відшукання первинних бухгалтерських документів ПП «Клінкер»(код ЄДРПОУ 38594115) за період 2013-2017 р.р.: документів бухгалтерського та складського обліку (як на паперових так і на електронних носіях інформації), договори, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні документи (банківські виписки, рахунки), інші документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ПП «Клінкер» щодо придбання та продажу цементу, грошові кошти, отримані від здійснення незаконної діяльності, комп`ютерна техніка, що використовувалась (використовується) при здійсненні незаконної діяльності.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017230000000097 від 27.09.2017 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Клінкер», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Клінкер», код ЄДРПОУ 38594115, зареєстрованого за юридичною адресою: м. Херсон, вул. Стрітенська, буд.6, код ЄДРПОУ 38594115), у період з липня 2013 року по вересень 2016 року не відобразили в податковій звітності операції з фактичного продажу товару, тим самим занизили податок на додану вартість в сумі понад 689 тис. грн.

Так, згідно даних бухгалтерського обліку ПП „Клінкер за період з липня 2013 року по вересень 2016 року здійснило відображення зменшення товару (цементу) на загальну суму 34 667 016 грн., в.т.ч. ПДВ 5777 836 грн. без документального оформлення (необлікована реалізація продукції за готівкові кошти) на адресу покупців, які мають ознаки фіктивності та являються учасниками виявленого «конвертаційного» центру.

Встановлено, що ПП «Клінкер» протягом 2017 року продовжує злочинну діяльність з ухилення від сплати податків та не відображає в деклараціях з ПДВ за відповідні податкові періоди господарські операції з фактичного продажу товару (цементу) на адресу невстановлених покупців за готівкові грошові кошти.

Під час досудового слідства встановлено, що ПП «Клінкер» для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує виробничі потужності за адресою: Херсонська обл., м. Н.Каховка вул. Промислова, 5а.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські документи щодо продажу товару (цементу) ПП «Клінкер» мають важливе доказове значення та можуть зберігатись за місцем реєстрації підприємства за вказаною адресою.

Відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, власником будівель та споруд за адресою: Херсонська обл., м. Н.Каховка вул. Промислова, 5а є ТОВ «Завод пластмас» (код ЄДРПОУ 30841669).

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у за вказаною адресою можуть зберігатися первинні бухгалтерські документи щодо продажу товарів ПП «Клінкер» протягом 2013-2017р.р., які мають доказове значення у кримінальному провадженні та їх оригінали необхідні для проведення судово-економічної експертизи.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, є необхідність у проведенні обшуку приміщення за вказаною адресою, оскільки вилучення таких документів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею встановлено, що з матеріалів клопотання не вбачається достатньо підстав для проведення обшуку у вказаному володінні особи, оскільки слідчим не конкретизовано, які саме документи мають бути відшукані в ході обшуку, тому підстав вважати, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи, немає. Крім того, в обґрунтування клопотання слідчим надано лише першу та останню сторінку акту перевірки ПП «КЛІНКЕР», який через це не є належним доказом.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

В задоволенні клопотання відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1