Постанова

від 27.11.2009 по справі 4-561/09

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

Дело № 4-561/2009г./

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

27 ноября 2009 года Центрально-Городской районный суд г. Макеевки Донецкой области в составе : председательствующего судьи Сухановой А.В.

при секретаре Юнусовой Э.Ф.

с участием прокурора Максакова Е.О.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Макеевке жалобу ОСОБА_1 на постановление старшего следователя СО НМ Макеевской ОГНИ о возбуждении уголовного дела по факту умышленного уклонения от уплаты налогов по ст. 212-1 ч 3 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_1 обратился в суд с жалобой в которой просит отменить постановление старшего следователя СО НМ Макеевской ОГНИ от 24 июня 2008 года о возбуждении в отношении него уголовного дела об умышленном уклонении от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в особо крупных размерах. Свою жалобу мотивирует тем, что выше указанное уголовное дело возбуждено без наличия достаточных поводов и оснований, указывающих на наличие признаков преступления, предусмотренного ст. 212-1 ч.3 УК Украины. Согласно ст.. 15 Закона « Об общеобразовательном государственном пенсионном страховании» страхователи приобретают статус плательщиков страховых взносов в пенсионный фонд со дня взятия их на учет фондом. Уведомление о взятии на учет страхователя как плательщика страховых взносов отправляется страхователю на следующий рабочий день. Фактически обособленное подразделение « Ордена Трудового Красного Знамени шахта им. В.И. Ленина ГП « Макеевуголь» было взято на учет с 18.08.2008 года, согласно уведомления о взятии на учет. В се необходимые суммы страховых взносов были своевременно и в полном объеме отражены в соответствующих расчетах, в связи чем в его действиях отсутствует умысел на уклонение от уплаты страховых взносов. ОП шахта им. В.Л, Ленина не является юридическим лицом и действует на основании Положения. В соответствии с Положением шахта является технической единицей ГП « Макеевуголь», все обязательства по имущественным и не имущественным правам Подразделения несет ГП « Макеевуголь». Уплату страховых взносов производило юридическое лицо ГП « Макеевуголь» и у него не было технической возможности уклониться от уплаты взносов. Самостоятельное перечисление средств, в том числе на оплату взносов в Пенсионный фонд Украины ОП шахта им. Ленина имела право осуществлять исключительно с текущих счетов. Права на перечисление денежных средств с расчетного счета предприятия ОП шахта им. Ленина не имела. Кроме того ГП « Макеевуголь» обязано было перечислять денежные средств на текущий счет ОП шахта им. В.И. Ленина денежные средства на для выплаты заработной платы и уплаты страховых взносов в ПФУ, однако, по не известной причине перечисляло денежные средства меньше заявленной суммы, которых было недостаточно для погашения обязательств перед ПФУ

Прокурор в судебном заседании полагал , что уголовное дело по факту умышленного уклонения о уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в особо крупных размерах в отношении главного бухгалтера ОСОБА_1 по ст. 212-1 ч 3 УК Украины, при наличие достаточных поводов и оснований к его возбуждению , на основании материалов доследственной проверки, в частности Акт Управления Пенсионного Фонда Украины в Горняцком районе г. Макеевки № 4 плановой проверки соблюдения требований пенсионного законодательства должностными лицами ОП шахта им. В,И. Ленина, должностные инструкции, расчеты сумм страховых взносов на общегосударственное обязательное страхование..

Следователь в судебном заседании считал, что постановление о возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_1 об умышленном уклонении от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212-1 УК Украины, было возбуждено законно и обоснованно, при наличии достаточных поводов и оснований для ее возбуждения, с соблюдением всех требований ст.ст. 97-98 КПК Украины.

Суд, заслушав заявителя, мнение прокурора, исследовав представленные материалы уголовного дела № 22-4677/5, считает, что жалоба ОСОБА_1 не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно требованиям ст. 94 УПК Украины для возбуждения уголовного дела необходимо наличие поводов и оснований .

Согласно ч. 2 ст. 94 УПК Украины дело может быть возбуждено только в тех случаях , когда есть достаточные данные, которые указывают на наличие признаков преступления. Основание для возбуждения уголовного дела состоит из двух взаимосвязанных элементов : наличия признаков преступления которые стали известны органу дознания , следователю , прокурору и наличие достаточных данных , на основании которых устанавливаются признаки преступления . Уголовное дело в отношении конкретного лица , в соответствии с ч.2 ст. 98 УПК Украины может быть возбуждено если на момент его возбуждения установлено лицо , которое совершило данное преступление .

24 июня 2008 года страшим следователем СО НМ Макеевской ОНГИ было возбуждено уголовное дело № 22-4677/5 в отношении главного бухгалтера ОП « ордена Трудового Красного Знамени шахта им. В.И. Ленина» ГП « Макеевуголь» об умышленном уклонении от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в особо крупных размерах по ст. 212-1 ч 3 УК Украины.

В судебном заседании установлено, что на момент возбуждения уголовного дела имели место поводы и основания для его возбуждения .

Как усматривеается из постановления о возбуждении уголовного дела основаниями к возбуждению уголовного дела послужили материалы уголовного дела № 22-4677, а именно: Акт Пенсионного Фонда Украины в Горняцком районе г. Макеевки №4 от 12.01.2008 года плановой проверки соблюдения требований пенсионного законодательства должностными лицами Обособленного подразделения « Ордена Трудового Красного Знамени шахта им. В.И. Ленина» ГП « Макеевуголь», «Положение об обособленном подразделении Ордена Трудового Красного Знамени шахта им. В.И. Ленина « ГП « Макеевуголь», должностные инструкции должностных лиц указанного предприятия, расчеты суимм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование ( приложение №23), распечатка движения денежных средств по текущим счетам ОП «Ордена Трудового Красного Знамени шахта им. В.И. Ленина» ГП « Макеевуголь», показания должностных лиц ОП шахта им. В.И. Ленина директора ОСОБА_2 и главного бухгалтера ОСОБА_1, показания начальника финансового отдела ГП « Макееуголь» ОСОБА_3 и другие данные, подтверждающие факт умышленного нарушения пенсионного законодательства главным бухгалтером ОП « ордена Трудового Красного Знамени шахта им. В.И. Ленина» ГП « Макеевуголь» ОСОБА_1

Таким образом, постановления о возбуждении уголовного дела №22-4677/5 от 24.06.2008 года в отношении ОСОБА_1 является законным и обоснованным, поскольку были поводы и основания для возбуждения уголовного дела, предусмотренные ст. 94 КК України.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 236-7, 236-8 УПК Украины, суд-

П О С Т А Н О В И Л :

В удовлетворении жалобы ОСОБА_1 на постановление старшего следователя СО НМ Макеевской ОГНИ от 24 июня 2009 года о возбуждении в отношении него уголовного дела об умышленном уклонении от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212-1 УК Украины отказать.

На постановление может быть подана апелляция в Апелляционный суд Донецкой области в течение семи суток с момента его вынесения .

Постановление отпечатано в совещательной комнате в 1-м экземпляре

Судья