Постанова

від 11.11.2011 по справі 4-1850/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

4-1850/11

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 4-1850/2011 р.

П О С Т А Н О В А

07.11.2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Чебанова -Губарєва Н.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА України у Миколаївської області ОСОБА_1, узгоджене з в.о. начальника СВ ПМ ДПА у Миколаївської області ОСОБА_2 про проведення виїмки, -

в с т а н о в и л а:

В проваджені СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа №11800018, порушена відносно директора ТОВ „Порт Сервіс» ОСОБА_3 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено наступне. 31.01.2011 р. співробітниками ДПІ у Центрального району м. Миколаєва проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «Порт-Сервіс» (код 31096410) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2009 року по 30.06.2010 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2009 року по 30.06.2010 р., за результатами якої встановлено порушення посадовими особами ТОВ «Порт-Сервіс» вимог Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» , в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 16 247 109 грн.

Так, ТОВ «Порт Сервіс»на підставі договору купівлі-продажу та договору про внесення змін та доповнень нього, укладеного з ТОВ «Український правовий альянс»придбало незакінчений будівництвом буксир «Гермес»проекту 1510, з обладнанням, що передбачене для встановлення на буксир та проектно-технічною документацією на буксир та обладнання. Між тим, згідно пояснень директора ТОВ «Український правовий альянс» - ОСОБА_4, жодні договори, податкові та бухгалтерські документи, що стосуються операцій з купівлі -продажу ним не підписувались.

ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва проведено документальну невиїзну перевірку ТОВ «Український правовий альянс»щодо перевірки правових відносин з платниками податків за період з 01.02.2010 р. по 28.02.2010 р. та з 01.04.2010 р. по 30.04.2010 р., за результатами якої встановлено порушення ТОВ «Український правовий альянс»вимог ст. 203, 215, 228, 662,655, 656 ЦК України в частині недодержання правочинів, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ними, з контрагентами, у т.ч. ТОВ «Порт-Сервіс»визнано правочини нікчемними. Правочин ТОВ «Порт-Сервіс» на загальну суму ПДВ 2 012 177,5 грн., а саме за лютий 2010 року на суму 1 178 844,17 грн., за квітень 2010 року на суму ПДВ 833 333,33 грн. визнано нікчемним.

В свою чергу ТОВ «Український правовий альянс»придбало вищезгаданий буксир та сформувало податковий кредит від підприємства з ознаками фіктивності ПП «Стар-Ком» . Відповідно до пояснень директора ПП "Стар - Ком" - ОСОБА_5, він непричетний до діяльності вищезазначеного підприємства, будь-які фінансово-господарські операції від імені ПП "Стар - Ком" не проводив, договори не укладав та нікому це не доручав, про господарські операції з незакінчений будівництвом буксиром «Гермес»йому нічого невідомо. Обсяг проведеної операції згідно наданих документів складає 2 478 733,33 грн., у т.ч. за лютий 2010 року 1 168 650 грн. та березень 2010 року - 1 310 083 грн. Проведеною перевіркою встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 4 161 055,2 грн.

В поданні старший слідчий просить надати дозвіл на проведення виїмки в ПАТ АБ "Укргазбанк", м. Київ, вул. Червоноармійська, 39 МФО 320478, даних про рух грошових коштів по поточному рахунку №2600059419, оскільки вони відкриті ТОВ «Український правовий альянс»і зазначені документи мають значення для встановлення істини по справі, крім того, досудовому слідству необхідно встановити осіб, які виступали від імені ТОВ "Український правовий альянс» , як службові особи цього підприємства, дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства, також встановити обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ "Український правовий альянс" і необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу „клієнт-банк» та угоди щодо надання банківською установою кредитних коштів.

Вислухавши слідчого, вивчивши надані матеріали справи, вважаю, що подання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60,62 Закону України «Про банки та банківську таємницю» , -

п о с т а н о в и л а:

Провести виїмку в ПАТ АБ "Укргазбанк", м. Київ, вул. Червоноармійська, 39 МФО 320478:

- документів, які містять дані про рух грошових коштів на електронному та паперовому носіях по поточному рахунку №2600059419 (українська гривня), який належать ТОВ"Український правовий альянс" (код ЄДРПОУ 33638922), із зазначенням назв контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, кореспондуючого рахунку, назви банка кореспондента, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з моменту відкриття рахунків до моменту проведення виїмки;

- документів, які підтверджують зарахування та списання грошових коштів по вищевказаним розрахунковим рахункам за весь період обслуговування ТОВ "Український правовий альянс": платіжні доручення, чеки, довіреності на право розпоряджання рахунком, заявки на отримання грошових коштів готівкою, а також реєстр із зазначенням дати та часу проведення операцій по розрахунковому рахунку у випадку зняття грошових коштів з вищевказаного розрахункового рахунку;

- документів, які знаходяться у справі з юридичного оформлення даних рахунків ТОВ "Український правовий альянс": заява на відкриття рахунків, заява на закриття рахунків, договір на розрахунково-касове обслуговування, договір на обслуговування вексельних рахунків, договір про використання «клієнт-банк» , «клієнт-Інтернет-банк» , «телефонний банкінг»з відповідними додатками, картку із зразками підписів та відбитком печатки, доручень, довіреностей на розпорядження рахунком, заяв на переоформлення рахунку на інших осіб, заяв на розпорядження рахунком без печатки, рішень засновників, договорів про призначення осіб, які мають право розпорядчого підпису при проведенні операцій по рахункам, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копії Статуту, установчий договір та акт, положень, наказів про призначення на посади службових осіб підприємства, довідки про внесення юридичної особи в Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України, довідки про взяття юридичної особи на облік в органи державної податкової служби України, документи, які відображають видачу векселів та їх погашення, документи у яких міститься інформація про повідомлення банком органів податкової служби про відкриття банківського рахунку;

- документів, які містять дані про ІР - адреси комп'ютерів з яких здійснювався обмін платіжними електронними документами та отримання з Банку виписок з поточних рахунків в разі використання ТОВ "Український правовий альянс" системи «клієнт-банк» , «клієнт-Інтернет-банк» , «телефонний банкінг» ;

- документів, які містяться у кредитній справі ТОВ «Український правовий альянс": заяв на отримання кредиту, заявка - кредитний договір з додатками, анкета, статутні та уставні документи, копії листів паспортів службових осіб, рішень на отримання кредиту, перелік заставного майна, документи поручителів, річні баланси та звіти про фінансові результати, перелік дебіторів та кредиторів з роздруківками сум та дати виникнення заборгованостей, кредитні проекти, план кредитного проекту, графік надходжень та платежів підприємства.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Центрального

районного суду м. Миколаєва Чебанова -ОСОБА_6