Постанова

від 16.12.2009 по справі 4-288

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 4-288/2009 р.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 грудня 2009 року суддя Крю ківського районного суду м.К ременчука Полтавської обла сті ДЯДЕЧКО І.І., при секре тарі - Монт А.Ю., за участю про курора - Левицького В.І.,

розглянувши подання стар шого слідчого прокуратури м. Кременчука Полтавської обла сті Магди В.Л. про нада ння дозволу на розкриття бан ківської таємниці та проведе ння виїмки документів по роз рахункових рахунках товарис тва з обмеженою відповідальн істю «ДСК-Інвест компані», як і знаходяться в приміщенні А КІБ «Укрсиббанк» м.Харків (МФО 351005) ,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старши й слідчий прокуратури м.Крем енчука Магда В.Л. з по данням, погодженим з прокуро ром міста Кременчука, про про ведення виїмки в приміщенні АКІБ «Укрсиббанк» м.Харків (МФО 351005) , що становлять б анківську таємницю, по розра хункових рахунках ТОВ «ДСК-І нвест компані».

Суд, вислухавши слідчого, пр окурора, який подання підтри мав, допитавши оперативного співробітника ВПМ Кременчуц ької ОДПІ, вивчивши матеріал и кримінальної справи, прихо дить до висновку, що подання з аконне і обґрунтоване та під лягає задоволенню з наступни х підстав:

Так, судом встановлено, що 26.1 1.2009 року прокурором м.Кременчу ка порушено кримінальну спра ву № 09815142 стосовно службових ос іб ПП «АВХ Фарм» та ТОВ «ДСК-Ін вест компані» за фактом служ бового підроблення, тобто за ознаками злочину, передбаче ного ч.1 ст.366 КК України.

В ході дослідчої перевірки та досудового слідства було встановлено, що 25.11.2009 року до пр окуратури м.Кременчука надій шла заява ОСОБА_3 щодо нез аконних дій службових осіб П П «АВХ Фарм», які виразились у веденні фінансово-господарс ької діяльності службовими о собами вказаного підприємст ва від його імені. Проведеною перевіркою встановлено, що в грудні 2007 року невстановлена особа запропонувала ОСОБА _3 за винагороду в сумі 150 дола рів США перереєструвати ПП « АВХ Фарм» з ОСОБА_4 на ньог о. Після цього він ніякої фіна нсово-господарської діяльно сті не вів, документів фінанс ово-бухгалтерської звітност і не підписував та до податко вих органів не звітувався. Пр и цьому, відповідно до деклар ацій ПП «АВХ Фарм», поданих до Кременчуцької ОДПІ електрон ним шляхом встановлено, що за значене підприємство впродо вж 2008-2009 років мало взаємовідно сини з ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропе тровська, яке не звітується з серпня 2007 року та стосовно яко го триває ліквідаційна проце дура, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харкі в, з яким, відповідно до інформ ації останніх, не мали ніяких взаємовідносин з ПП «АФХ Фар м», ТОВ «Профіль-V» м.Харків, як е взагалі не звітується до по даткових органів та ТОВ «Нек ст-ХХІ» м.Харків, яке не знаход иться за юридичною та фактич ною адресою. В деклараціях з П ДВ, поданих електронним шлях ом, зазначені взаємовідносин и з вказаними суб' єктами го сподарювання та вказано дир ектора ОСОБА_3 і головного бухгалтера ОСОБА_4, який д о грудня 2007 року був керівнико м ПП «АФХ Фарм». За період 2008-2009 р оків невстановленими на дани й час службовими особами ПП « АФХ Фарм» були внесені до дек ларацій з ПДВ завідомо непра вдиві дані щодо взаємовіднос ин з ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропетр овськ, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харк ів, ТОВ «Профіль-V» м.Харків та ТОВ «Некст-ХХІ» м.Харків, змен шивши таким чином суму подат кових зобов' язань. В подаль шому службові особи ПП «АВХ Ф арм», діючи за попередньою зм овою з службовими особами ТО В «ДСК-Інвест компані» відоб ражали в деклараціях з ПДВ в р озділі 1 податкові зобов' яз ання обсяги поставки товарів , послуг, отриманих начебто ві д ПП «АВХ Фарм», отриманих від ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропетровсь к, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харків, ТО В «Профіль-V» та ТОВ «Некст-ХХІ » м.Харків, підтверджуючи так им чином податковий кредит Т ОВ «ДСК-Інвест компані», чим с коїли злочин, передбачений ч .1 ст.366 КК України.

В ході проведення дослідчо ї перевірки та оперативних з аходів було встановлено, що с лужбові особи ПП «АВХ Фарм» т а ТОВ «ДСК-Інвест компані» фі нансово-господарську діяльн ість не здійснюють, а фактичн о надають за «винагороду» пі дробні бланки податкових док ументів (накладні, податкові накладні та інше) підприємст вам-замовникам, основними з я ких є ПВКП «Політехком» (код Є ДРПОУ 31154304) Харківська область , м.Дергачи, та ТОВ «Компанія-Т ехбудпроект» (код ЄДРПОУ 34633684) м .Харків. Підробні документи з реквізитами ПП «АВХ Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані» вик ористовуються підприємства ми-замовниками для маскуванн я протиправних операцій по « конвертації» грошових кошті в під легальні товарні опера ції.

Використання в податковом у обліку підприємств-замовни ків «конвертації» підробних документів з реквізитами ПП «АВХ-Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані» призвело до ненадх одження до державного бюджет у грошових коштів у вигляді п одатку на додану вартість.

Згідно даних ДПА у Харківсь кій області встановлено, що у ТОВ «ДСК-Інвест компані» (код ЄДРПОУ 36034537) маються рахунки № 2 6006206393600, № 26051206393600, відкриті в АКІБ «Ук рсиббанк» м.Харків (МФО 351005), роз ташованому за адресою: м.Харк ів, проспект Московський, буд .60.

Постановою судді Крюківсь кого районного суду м.Кремен чука Полтавської області від 03.12.2009 року на вищевказані рахун ки накладено арешт.

Приймаючи до уваги викладе не, а також те, що маються дані , що в приміщенні АКІБ «Укрсиб банк» зберігаються документ и, які мають значення для вста новлення істини по справі, з м етою повного і об' єктивного з' ясування обставин справи , суд приходить до висновку, що подання слід задовольнити т а надати дозвіл на проведенн я виїмки документів, що мають істотне значення для встано влення істини по справі.

Керуючись ст. 62 Закону Укр аїни «Про банки і банківську діяльність» ст.178 КПК України , суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідч ого прокуратури м.Кременчука Полтавської області Магди В.Л. про надання дозвол у на розкриття банківської т аємниці та проведення виїмки документів по розрахункових рахунках товариства з обмеж еною відповідальністю «ДСК-І нвест компані», які знаходят ься в приміщенні АКІБ «Укрси ббанк» м.Харків (МФО 351005), - задовольнити.

Розкрити банківську тає мницю та надати старшому слі дчому прокуратури м.Кременчу ка юристу 2 класу Магді В.Л. дозвіл на проведення в примі щенні АКІБ «Укрсиббанк» м.Ха рків (МФО 351005) , розташов аного за адресою: м.Харків, про спект Московський, буд.60, по ро зрахункових рахунках № 26 006206393600, № 26051206393600, що належать товари ству з обмеженою відповідаль ністю «ДСК-Інвест компані» (к од ЄДРПОУ 36034537), виїмки наст упних документів:

? оригіналів юридични х справ на відкриття розраху нкових рахунків № 26006206393600, № 2 6051206393600 ;

? карток із зразками пі дписів та печатки, довіренос ті;

? роздруківок про рух грошових коштів по розрахун кових рахунках № 26006206393600, № 26051 206393600 за період з початку ві дкриття рахунків по 16.12.2009 року з обов' язковим зазначенням н аступних відомостей:

- кому, або від кого надходил и грошові кошти;

- підстав даного перерахува ння (вказати відповідний пла тіжний документ, а також дату та номер відповідного догов ору, угоди);

- за що проводилось дане пер ерахування грошових коштів;

- з якого і на який рахунок п роводилось дане перерахуван ня (зазначити назву та органі заційну форму відповідних пі дприємств);

- дати даного перерахування ;

- залишку грошових коштів на даному рахунку на момент вчи нення кожної операції;

? платіжних доручень за період з початку відкриття р ахунків по 16.12.2009 року;

? грошових чеків за пер іод з початку відкриття раху нків по 16.12.2009 року;

? довідки про залишок г рошових коштів на момент нак ладення арешту на розрахунко ві рахунки.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя : І.І.Дядечко