Ухвала

від 22.03.2018 по справі 766/878/18

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/878/18

н/п 1-кс/766/2595/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.03.2018

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про накладення грошового стягнення на свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017230000000337 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ прокуратури Херсонської області звернувся до суду з клопотанням в якому просить суд: постановити ухвалу про накладення грошового стягнення на свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 в розмірі 0,5 розміру мінімальної заробітної плати.

Встановити для ОСОБА_3 строк для добровільної сплати грошового стягнення та вказати в ухвалі номер рахунку та банківські реквізити для сплати грошового стягнення, та попередити ОСОБА_3 про те, що у разі несплати ним грошового стягнення у встановлений строк до нього може бути застосована процедура примусового виконання рішення суду відповідно до вимог Закону України «Про виконавче провадження».

Своє клопотання слідчий обґрунтував тим, що слідчим відділом прокуратури Херсонської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017230000000337 від 10.11.2017, щодо зловживання службовим становищем головним державним інспектором відділу електронних сервісів та звітності управління обслуговування платників Херсонської ОДПІ ГУ ДФС в Херсонській області, що виразилось у незаконному прийнятті 08.09.2017 договорів про визнання електронних документів ПП "Люкс Строймонтаж" та ПП "Південь Сервіс Плюс", що надало цим підприємствам можливість сформувати податковий кредит на користь підприємств-контрагентрів на суму близько 2 млн. грн, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що головний державний інспектор відділу електронних сервісів та звітності управління обслуговування платників Херсонської ОДПІ ГУ ДФС в Херсонській області ОСОБА_4 , умисно, зловживаючи службовим становищем, шляхом використання службового становища всупереч інтересам служби, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для себе чи іншої фізичної або юридичної особи, діючи в інтересах службових осіб ПП "Люкс Строймонтаж" та ПП "Південь Сервіс Плюс", достовірно знаючи, що відповідно до протоколу засідання робочої групи Головного управління ДФС у Херсонській області від 31.07.2017 №3 вказані підприємства виключені із електронного документообігу, 08.09.2017, знаходячись на робочому місці, в адміністративній будівлі Херсонської ОДПІ, незаконно зареєстрував договори про визнання електронних документів ПП "Люкс Строймонтаж" та ПП "Південь Сервіс Плюс", та таким чином надав вказаним підприємствам можливість реєструвати фіктивні податкові накладні та формувати підприємствам контрагентам незаконний податковий кредит.

У подальшому, в період з 08.09.2017 по 11.09.2017 ПП «Південь Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 41355685) у Єдиному реєстрі податкових накладних здійснило реєстрацію 25 фіктивних податкових накладних по неіснуючим договірним відносинам з постачання товарів та таким чином сформувало незаконний податковий кредит на користь ТОВ «Юрал-Системи Безпеки» (код ЄДРПОУ 36957922), ТОВ «Левел Трейд» (код ЄДРПОУ 40384998), ТОВ «Ротвел-Плюс» (код ЄДРПОУ 40059934), ТОВ «Райзинг» ( код ЄДРПОУ 32428621), ПП «АО Райзинг» (код ЄДРПОУ 34738066), ТОВ «Проджо» (код ЄДРПОУ 40822003), ТОВ «Профсклад» (код ЄДРПОУ 39355749) на суму близько 917,1 тис. грн., чим державним інтересам спричинено матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до бюджету податків на додану вартість на вказану суму.

Після вчинення вищевказаних дій, 12.09.2017 ПП «Південь Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 41355685) було змінено місцезнаходження та місце податкового обліку з м. Херсон, вул. 10-а Східна, буд.39 Херсонська ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області на нову юридичну адресу: 01135, м. Київ, Солом`янський район, проспект Перемоги, буд.5-а, кв. (офіс) 28 перебуває на обліку у ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Таким чином, підприємством ПП «Південь Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 41355685) здійснено дії, направлені на формування схемного податкового кредиту та ухилення від сплати податків до державного бюджету на вказану суму.

Також, в період з 08.09.2017 по 11.09.2017 ПП "Люкс Строймонтаж" (код ЄДРПОУ 41362121) у Єдиному реєстрі податкових накладних здійснило реєстрацію фіктивних податкових накладних по неіснуючим договірним відносинам з постачання товарів та таким чином сформували незаконний податковий кредит на користь ТОВ «Техноекспорт», ТОВ «Даника», ТОВ «Колор Груп», ТОВ «Лібор Приват», на суму близько 824,2 тис. грн., чим державним інтересам спричинено матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість на вказану суму.

Після вчинення вищевказаних дій, 12.09.2017 ПП "Люкс Строймонтаж" (код ЄДРПОУ 41362121) було змінено місцезнаходження та місце податкового обліку з м. Херсон, вул. 10-а Східна, буд.39 Херсонська ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області на нову юридичну адресу: 01135, м. Київ, Солом`янський район, проспект Перемоги, буд.5-а, кв. (офіс) 28 перебуває на обліку у ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Таким чином, підприємством ПП "Люкс Строймонтаж" (код ЄДРПОУ 41362121) здійснено дії, направлені на формування схемного податкового кредиту та ухилення від сплати податків до державного бюджету на вказану суму.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період з 26.05.2017 по 12.09.2017 директором ПП "Люкс Строймонтаж" (код ЄДРПОУ 41362121) та ПП «Південь Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 41355685) був ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, з метою встановлення обставин, що відповідно до ст.91 КПК України, підлягають доказуванню, під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність у проведенні допиту в якості свідка ОСОБА_3

09.02.2018 відповідно до вимог ст.ст. 133, 135, 139 КПК України ОСОБА_3 через його батька ОСОБА_5 вручено повістки про виклик його на 15.02.2018, 16.02.2018 та 19.02.2018 о 11.00 год. до слідчого відділу прокуратури Херсонської області для участі в якості свідка у проведенні слідчих та процесуальних дій в рамках зазначеного кримінального провадження.

ОСОБА_5 отримав дані повістки, про що свідчать корінці повісток про виклик від 09.02.2018 року.

Згідно з рапортом слідчого від 19.02.2018, на призначені дати у повістках свідок ОСОБА_3 , який був у встановленому ст. 139 КПК України порядку викликаний, не прибув до старшого слідчого ОСОБА_2 , тобто не з`явився без поважних причин і не повідомив слідчого про причини свого неприбуття.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Свідок ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився. Надав до суду заяву, в якій просив клопотання розглянути без його участі, оскільки 22.03.2018 року він прибув до старшого слідчого СВ прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 на допит.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 133 КПК України слідчий під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії. Слідчий під час досудового розслідування мають право викликати особу, якщо є достатні підстави вважати, що вона може дати показання, які мають значення для кримінального провадження, або її участь у процесуальній дії є обов`язковою.

Згідно ст.135 КПК України особа викликається до слідчого шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою. У разі тимчасової відсутності особи за місцем проживання повістка для передачі їй вручається під розписку адміністрації за місцем її роботи.

Статтею 139 КПК України передбачено, що якщо свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого. У випадку, встановленому частиною першою цієї статті, до свідка може бути застосовано привід.

Враховуючи те, що 22.03.2018 року ОСОБА_3 з`явився до старшого слідчого СВ прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 для допиту в якості свідка, в зв`язку з чим, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого не обгрунтоване, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 40, 131, 132,139, 144-146 КПК України,

ухвалив:

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя