Ухвала

від 24.04.2018 по справі 640/2389/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/2389/18

н/п 1-кс/640/4188/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"24" квітня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про реалізацію речових доказіву кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017 за ч.1 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, -

встановив:

24 квітня 2018р. до суду надійшло клопотання слідчого ОСОБА_3 , погоджене із прокурором ОСОБА_4 , про надання дозволу на реалізацію речових доказів: напоїв безалкогольних: «Кока - Кола» 0,5 л. - 1620 шт.; «Кока - Кола» 1 л., - 1440 шт.; «Кока - Кола» 2 л., - 1536 шт.; «Фанта - Орандж» 1 л., - 720 шт.; «Спрайт» 0,5 л., - 324 шт.; «Спрайт» 1 л., - 720 шт.; «Швепс - Лимон» 1,5 л., - 216 шт.; вода мінеральна «Borjomi» євро скло 0,5 л. газ. виробник «ИДС Боржоми» - 5400 шт.; вода мінеральна «Borjomi» газована пет.0,75 л. виробник «ИДС Боржоми» - 1800 шт.; вермішель Мівіна виробник ТОВ «Нестле Україна»: п/ч Гриби н/г 60х104 - 520 шт.; п/ч Курка н/г 60х104 - 1560 шт.; п/ч Курка гостра 60х104- 728 шт.; п/ч М`ясо 60х104 - 1040 шт.; п/ч з Сиром негостра 60х104, - 520 шт.; виробів макаронних виробництва ЧАО «Чумак: «Бабочки» 400гр. - 1320 шт.; «Спагеттіні» 400гр. - 1932 шт.; «Вермішель» 400гр. - 1440 шт.; «Пір`я» 400гр. - 1536 шт.; «Ракушки» 400гр., - 1488 шт.; «Спіральки» 400гр., - 1368 шт.; «Павутинка» 400гр., - 1440 шт.; «Спагеті» 400гр. - 2156 шт.; Брускети MARETTI виробник ItalFoodIndustrySA: Гриби і сметана 70гр. - 3000 шт.; Салямі 70гр. - 3000 шт.; Піца 70гр. - 3000 шт.; Овочевий мікс - гострий 70гр. - 3000 шт.; Помідори, оливки, орегано70гр. - 3000 шт.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що ФР ГУ ДФС у Харківській областіпроводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017 за ч.1 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України з підстав, що службові особи ТОВ «Фірма Тріумф» (код 30513050) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2016р., шляхом завищення об`єкту оподаткування, в порушення пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 п. 138.1, п. 138.2, 138.8 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139 ст. 139 пп. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток на загальну суму 87 838 грн., та шляхом неправомірного формування податкового кредиту, в порушення норм п. 198.1, 198.3, 198.6, ст. 198, п. 201.1, 201.4, 201.6, 201.10, ст. 201 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість на суму 722 585 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в значних розмірах, на загальну суму 810 423 грн.; з обставин внесення гр. ОСОБА_5 у 2017р. завідомо неправдивих відомостей в документи, подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Перемога 2017» (код ЄДРПОУ 30513050), попередня назва - ТОВ Фірма «Тріумф», ПП «Фенікс» (код ЄДРПОУ 19462174) та ТОВ «Сінторг груп» (код ЄДРПОУ 41496739).

У межах вищевказаного кримінального провадження 23.02.2018р. ухвалою слідчого судді накладений арешт на майно, вилучене під час огляду транспортного засобу DAF, р.н. НОМЕР_1 та напівпричепу SCHMITZ, р.н. НОМЕР_2 відправником якого, згідно митної декларації є ТОВ «Сінторг груп».

Вказані товарно-матеріальні цінності передані на відповідальне зберігання ТОВ «Алко-Стар», що підтверджено актом приймання-передачі від 28.02.2018р.

Під час досудового розслідування встановлено, що арештовані товарно-матеріальні цінності не містять на собі слідів вчинення кримінального правопорушення, потребують забезпечення спеціальних умов зберігання та піддаються швидкому псуванню. Так, деякі з арештованих продуктів харчування придатні до використання до кінця квітня 2018р. Також протягом досудового розслідування фактичні власники вилученого майна не встановлені та з метою повернення вилученого майна до слідчого управління не звертались.

За настання теплої пори року в СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області можливість забезпечення належного зберігання арештованих продуктів з дотриманням температурних умов - відсутня.

Слідчий та прокурор до судового засідання не з`явились, подали заяви, в яких клопотання підтримали, просили його задовольнити та розглянути справу за своєї відсутності.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з ЄРДР щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, доходить наступного:

З копій матеріалів кримінального провадження, доданих до клопотання вбачається, що ФР ГУ ДФС у Харківській областіпроводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017 за ч.1 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України з підстав заниження службовими особами ТОВ «Фірма Тріумф» (код 30513050) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2016р., шляхом завищення об`єкту оподаткування, в порушення пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 п. 138.1, п. 138.2, 138.8 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139 ст. 139 пп. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 Податкового кодексу України, податку на прибуток на загальну суму 87 838 грн., та шляхом неправомірного формування податкового кредиту, в порушення норм п. 198.1, 198.3, 198.6, ст. 198, п. 201.1, 201.4, 201.6, 201.10, ст. 201 Податкового кодексу України заниження податку на додану вартість на суму 722 585 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в значних розмірах, на загальну суму 810 423 грн., а також з обставин внесення гр. ОСОБА_5 у 2017р. завідомо неправдивих відомостей в документи, подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Перемога 2017» (код ЄДРПОУ 30513050), попередня назва - ТОВ Фірма «Тріумф», ПП «Фенікс» (код ЄДРПОУ 19462174) та ТОВ «Сінторг груп» (код ЄДРПОУ 41496739) (а.с.11-12).

17.02.2018р. під час термінового огляду вищевказаного автомобілю з причепом, виявлені та вилучені безалкогольні напої, макаронні вироби та ін. (а.с.24-33).

19.02.2018р. в порядку ст. 233 КПК України слідчим суддею наданий дозвіл на проведення вищевказаного огляду в порядку, передбаченому ч.3 ст.233 КПК України (а.с.27).

23.02.2018р. ухвалою слідчого судді накладений арешт на майно, вилучене під час огляду транспортного засобу DAF, р.н. НОМЕР_1 та напівпричепу SCHMITZ, р.н. НОМЕР_2 (а.с. 28-29).

Арештовані товарно-матеріальні цінності 28.02.2018р. за актом приймання-передачі передані на відповідальне зберігання ТОВ «Алко-Стар» (а.с.30).

Як вбачається з висновку №142005901-0450 від 23.03.2018р., загальна ринкова вартість арештованої продукції станом на 23.03.2018р. становить 567082, 24 грн. (а.с.40-47).

Згідно протоколу огляду від 05.04.2018р. терміни придатності безалкогольних сильно газованих напоїв спливають: «Кока-Кола» 0,5л. - 04.08.2018р., «Кока-Кола» 1л. - 09.08.2018р., «Кока-Кола» об`ємом 2л. спливає 17.07.2018р., «Фанта-Орадж» об`ємом 1л. - 10.08.2018р., «Спрайт» 0,5л. - 30.04.2018р., «Спрайт» 1л. - 16.06.2018р. (а.с.48-49; 50-76).

Проведеними слідчими діями встановити дійсного власника вилученого майна, яке, згідно вантажно-митної декларації оформлено від імені фіктивного підприємства ТОВ «Сінторг груп» (код ЄДРПОУ41496739) не виявилось можливим (а.с.15-17;18-20; 21-23; 36-38; 109-111; 136).

Загальна вартість арештованого майна становить 567.082 (п`ятсот шістдесят сім тисяч вісімдесят дві) грн. 24коп., що підтверджено висновком товарознавчої експертизи №142005901-0450 від 23.03.2018р. (а.с.40-47).

Зберігання вилученого майна понад строки реалізації, вказані на пакуванні, призведе до непридатності до вжитку, тобто псування (а.с.48-49;50-76).

Відповідно до п. 2 ч. 6 ст. 100 КПК України, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження.

Згідно ч. 7 ст. 100 КПК України, у випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу.

Як передбачено п. 28 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 р. № 1104, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, які через громіздкість або з інших причин, визначених у КПК України, не можуть зберігатись без зайвих труднощів в обладнаних приміщеннях або в інших місцях зберігання, визначених у пунктах 17-26 цього Порядку, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду торговельному підприємству для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження.

Враховуючи, що власники арештованого майна документально оформленого від імені фіктивного підприємства ТОВ «Сінторг груп» (код ЄДРПОУ41496739) до органу досудового розслідування та до слідчого судді не звертались, а подальше зберігання вилучених продуктів харчування та напоїв призведе до втрати їх якісних характеристик за спливу терміну збереження, тобто псування, клопотання підлягає задоволенню.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, за неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.

Керуючись ст. ст. 100, 107, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про реалізацію речових доказіву кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017 за ч.1 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України - задовольнити.

Дозволити ФР ГУ ДФС у Харківській області передати речові докази у кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017р.:

- напої безалкогольні: «Кока - Кола» 0,5 л. - 1620 (одна тисяча шістсот двадцять) шт.; «Кока - Кола» 1л., - 1440 (одна тисяча чотириста сорок) шт.; «Кока - Кола» 2л., - 1536 (одна тисяча п`ятсот тридцять шість) шт.; «Фанта - Орандж» 1л., - 720 (сімсот двадцять) шт.; «Спрайт» 0,5л., - 324 (триста двадцять чотири) шт.; «Спрайт» 1л., - 720 (сімсот двадцять) шт.; «Швепс - Лимон» 1,5л., - 216 (двісті шістнадцять) шт.; вода мінеральна «Borjomi» євро скло 0,5л. газ. виробник «ИДС Боржоми» - 5400 (п`ять тисяч чотириста) шт.; вода мінеральна «Borjomi» газована пет.0,75л. виробник «ИДС Боржоми» - 1800 (одна тисяча вісімсот) шт.;

- вермішель Мівіна виробник ТОВ «Нестле Україна»: п/ч Гриби н/г 60 х 104, - 520 (п`ятсот двадцять) шт.; п/ч Курка н/г 60 х 104, - 1560 (одна тисяча п`ятсот шістдесят) шт.; п/ч Курка гостра 60 х 104 728 (сімсот двадцять вісім) шт.; п/ч М`ясо 60 х 104 - 1040 (одна тисяча сорок) шт.; п/ч з Сиром негостра 60 х 104, - 520 (п`ятсот двадцять) шт.;

- вироби макаронні виробництва ЧАО «Чумак: «Бабочки» 400гр. - 1320 (одна тисяча триста двадцять) шт.; «Спагеттіні» 400гр. - 1932 (одна тисяча дев`ятсот тридцять дві) шт.; «Вермішель» 400гр. - 1440 (одна тисяча чотириста сорок) шт.; «Пір`я» 400гр. - 1536 (одна тисяча п`ятсот тридцять шість) шт.; «Ракушки» 400гр., - 1488 (одна тисяча чотириста вісімдесят вісім) шт.; «Спіральки» 400гр., - 1368 (одна тисяча триста шістдесят вісім) шт.; «Павутинка» 400гр., - 1440 (одна тисяча чотириста сорок) шт.; «Спагеті» 400гр. 2156 (дві тисячі сто п`ятдесят шість) шт.;

- Брускети MARETTI виробник ItalFoodIndustrySA : Гриби і сметана 70гр. 3000 (три тисячі) шт.; Салямі 70гр. - 3000 (три тисячі) шт.; Піца 70гр. - 3000 шт. (три тисячі); Овочевий мікс - гострий 70гр. - 3000 (три тисячі) шт.; Помідори, оливки, орегано 70 гр. - 3000 (три тисячі) шт. - для реалізації.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1