Ухвала

від 30.08.2018 по справі 640/2389/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/2389/18

н/п 1-кс/640/8327/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" серпня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_4 про реалізацію речових доказів у кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017 за ч.1 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, -

встановив:

08 серпня 2018р. до суду надійшло клопотання слідчого ОСОБА_4 , погоджене із прокурором ОСОБА_3 , про надання дозволу Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів на реалізацію речових доказів: напою безалкогольного сильно газованого «Кока - Кола», об`ємом 0,5 л., 1620 шт.; напою безалкогольного сильно газованого «Кока - Кола», об`ємом 1 л., 1440 шт.; напою безалкогольного сильно газованого «Кока - Кола», об`ємом 2 л., 1536 шт.; напою безалкогольного сильно газованого «Фанта - Орандж», об`ємом 1 л. 720 шт.; напою безалкогольного сильно газованого «Спрайт», об`ємом 0,5 л. 324 шт.; напою безалкогольного сильно газованого «Спрайт», об`ємом 1 л. 720 шт.; напою безалкогольного сильно газованого «Швепс - Лимон», об`ємом 1,5 л. 216 шт.; води мінеральної «Borjomi» євро стекло, об`ємом 0,5 л. Газ., виробник «ИДС Боржоми» 5400 шт.; води мінеральної «Borjomi» газована пет., об`ємом 0,75 л., виробник «ИДС Боржоми» 1800 шт.; вермішелі Мівіна п/ч Гриби н/г 60гх 104, виробник ТОВ «Нестле Україна» 520 шт.; вермішелі Мівіна п/ч Курка н/г 60гх 104, виробник ТОВ «Нестле Україна» 1560 шт.; вермішелі Мівіна п/ч Курка гостра 60гх 104, виробник ТОВ «Нестле Україна» 728 шт.; вермішелі Мівіна п/ч м`ясо 60гх 104, виробник ТОВ «Нестле Україна» 1040 шт.; вермішелі Мівіна п/ч з Сиром негостра 60гх 104, виробник ТОВ «Нестле Україна» 520 шт.; виробів макаронних «Бабочки» 400 г., виробник ЧАО «Чумак» 1320 шт.; виробів макаронних «Спагеттіні» 400 г., виробник ЧАО «Чумак» 1932 шт.; виробів макаронних «Вермішель» 400 г., виробник ЧАО «Чумак`і 1440 шт.; виробів макаронних «Пір`я» 400 г., виробник ЧАО «Чумак» 1536 шт.; виробів макаронних «Ракушки» 400 г., виробник ЧАО «Чумак» 1488 шт.; виробів макаронних «Спіральки» 400 г., виробник ЧАО «Чумак» 1368 шт.; виробів макаронних «Павутинка» 400 г., виробник ЧАО «Чумак» 1440 шт.; виробів макаронних «Спагеті» 400 г., виробник ЧАО «Чумак» 2156 шт.; MARETTI Брускети Гриби і сметана 70 г., виробник italfoodindustrysa 3000 шт.; MARETTI Брускети Салямі 70 г., виробник ItalFoodIndustrySA 3000 шт.; MARETTI Брускети Піца 70 г., виробник ItalFoodIndustrySA 3000 шт.; MARЕTTI Брускети Овочевий мікс - гострий 70 г., виробник ItalFoodIndustrySA 3000 шт.; MARETTI Брускети Помідори, оливки, орегано 70 г., виробник ItalFoodIndustrySA 3000 шт.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017 за ч.1 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України з підстав, що службові особи ТОВ «Фірма Тріумф» (код 30513050) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2016р., шляхом завищення об`єкту оподаткування, в порушення пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 п. 138.1, п. 138.2, 138.8 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139 ст. 139 пп. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток на загальну суму 87 838 грн., та шляхом неправомірного формування податкового кредиту, в порушення норм п. 198.1, 198.3, 198.6, ст. 198, п. 201.1, 201.4, 201.6, 201.10, ст. 201 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість на суму 722 585 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в значних розмірах, на загальну суму 810 423 грн.; з обставин внесення гр. ОСОБА_5 у 2017р. завідомо неправдивих відомостей в документи, подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Перемога 2017» (код ЄДРПОУ 30513050), попередня назва - ТОВ Фірма «Тріумф», ПП «Фенікс» (код ЄДРПОУ 19462174) та ТОВ «Сінторг груп» (код ЄДРПОУ 41496739).

У межах вищевказаного кримінального провадження 23.02.2018р. ухвалою слідчого судді накладений арешт на майно, вилучене під час огляду транспортного засобу DAF, р.н. НОМЕР_1 та напівпричепу SCHMITZ, р.н. НОМЕР_2 відправником якого, згідно митної декларації є ТОВ «Сінторг груп».

Вказані товарно-матеріальні цінності передані на відповідальне зберігання ТОВ «Алко-Стар», що підтверджено актом приймання-передачі від 28.02.2018р.

Під час досудового розслідування встановлено, що арештовані товарно-матеріальні цінності не містять на собі слідів вчинення кримінального правопорушення, потребують забезпечення спеціальних умов зберігання та піддаються швидкому псуванню. Так, деякі з арештованих продуктів харчування придатні до використання до кінця квітня 2018р. Також протягом досудового розслідування фактичні власники вилученого майна не встановлені та з метою повернення вилученого майна до слідчого управління не звертались.

В п.3 прохальної частини клопотання зазначено, що дохід від продажу вищевказаних товарів слідчий та прокурор просять спрямувати у власність Держави шляхом направлення отриманих від реалізації коштів до депозитного рахунку ГУ ДФС у Харківській області.

Слідчий та прокурор у судовому засіданні клопотання підтримали.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого та прокурора, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з ЄРДР щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, доходить наступного:

З копій матеріалів кримінального провадження, доданих до клопотання вбачається, що ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017 за ч.1 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України з підстав заниження службовими особами ТОВ «Фірма Тріумф» (код 30513050) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2016р., шляхом завищення об`єкту оподаткування, в порушення пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 п. 138.1, п. 138.2, 138.8 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139 ст. 139 пп. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 Податкового кодексу України, податку на прибуток на загальну суму 87 838 грн., та шляхом неправомірного формування податкового кредиту, в порушення норм п. 198.1, 198.3, 198.6, ст. 198, п. 201.1, 201.4, 201.6, 201.10, ст. 201 Податкового кодексу України заниження податку на додану вартість на суму 722 585 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в значних розмірах, на загальну суму 810 423 грн., а також з обставин внесення гр. ОСОБА_5 у 2017р. завідомо неправдивих відомостей в документи, подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Перемога 2017» (код ЄДРПОУ 30513050), попередня назва - ТОВ Фірма «Тріумф», ПП «Фенікс» (код ЄДРПОУ 19462174) та ТОВ «Сінторг груп» (код ЄДРПОУ 41496739) (а.с.79-80).

17.02.2018р. під час терміновою огляду вищевказаного автомобілю з причепом, виявлені та вилучені безалкогольні напої, макаронні вироби та ін. (а.с.38-41).

19.02.2018р. в порядку ст. 233 КПК України слідчим суддею наданий дозвіл на проведення зазначеного вище огляду в порядку ч.3 ст.233 КПК України (а.с.37).

23.02.2018р. ухвалою слідчого судді вилучене майно арештоване (а.с. 43-45).

Арештовані товарно-матеріальні цінності 28.02.2018р. за актом приймання-передачі передані на відповідальне зберігання ТОВ «Алко-Стар» (а.с.46-47).

Як вбачається з висновку №142005901-0450 від 23.03.2018р., загальна ринкова вартість арештованої продукції станом на 23.03.2018р. становить 567082, 24 грн. (а.с.51-65).

Проведеними слідчими діями дійсний власник арештованого майна, оформленого згідно вантажно-митної декларації від імені фіктивного підприємства ТОВ «Сінторг груп» (код ЄДРПОУ41496739) не встановлений.

24.04.2018р. ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова за клопотанням слідчого, дозволена ФР ГУ ДФС у Харківській області передача речових доказів для реалізації (а.с.66-69).

Однак на теперішній час речові докази не реалізовані.

Відповідно до ч. 6 ст. 100 КПК України, речові докази вартістю понад 200 розмірів мінімальної заробітної плати, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості - для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.

Як передбачено п. 28 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 р. № 1104, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, які через громіздкість або з інших причин, визначених у КПК України, не можуть зберігатись без зайвих труднощів в обладнаних приміщеннях або в інших місцях зберігання, визначених у пунктах 17-26 цього Порядку, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду торговельному підприємству для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження.

Згідно ч.1 ст.2 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» № 772-VIII від 10.11.2015р. (далі: ЗУ№ 772-VIII) передбачено, що Національне агентство є центральним органом виконавчої влади зі спеціальним статусом, що забезпечує формування та реалізацію державної політики у сфері виявлення та розшуку активів, на які може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, та/або з управління активами, на які накладено арешт або які конфісковано у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст.1 ЗУ№ 772-VIII, управляючи активами, Національне агентство забезпечує збереження активів, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, та їх економічної вартості.

Як вказано у ч. 1 ст. 19 ЗУ№ 772-VIII, активи, визначені абзацом першим цієї статті, приймаються в управління на підставі ухвали слідчого судді, суду чи згоди власника активів.

Згідно з ч. 4 ст. 21 ЗУ№ 772-VIII, майно, в тому числі у вигляді предметів чи великих партій товарів, зберігання якого через громіздкість або з інших причин неможливе без зайвих труднощів, або витрати із забезпечення спеціальних умов зберігання якого чи управління яким співмірні з його вартістю, або яке швидко втрачає свою вартість, а також майно у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, підлягає реалізації за цінами щонайменш не нижче ринкових.

Вимогами ст. 24 ЗУ№ 772-VIII, встановлено, що надходження від здійснюваного Національним агентством управління активами, а також кошти, одержані на підставі міжнародних угод щодо розподілу та повернення активів в Україну, перераховуються до державного бюджету.

Згідно додатку до Постанови Кабінету міністрів України № 685 від 13.09.2017р., якою затверджений Примірний перелік майна, в тому числі у вигляді предметів чи великих партій товарів, зберігання якого через громіздкість або з інших причин неможливе без зайвих труднощів, або витрати на забезпечення спеціальних умов зберігання якого чи управління яким співмірні з його вартістю, або яке швидко втрачає свою вартість, а також майна у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, що підлягає реалізації, вилучені безалкогольні напої та продукти харчування, відносяться до майна, яке підлягає швидкому псуванню, до закінчення строку придатності якого залишилось менше 6 місяців, а відтак підлягає реалізації в порядку ч.4 ст. 21 ЗУ№ 772-VIII.

У відповідності до ч.6 ст. 21 ЗУ№ 772-VIII, одержані від реалізації активів кошти підлягають зарахуванню на депозитні рахунки Національного агентства.

В клопотанні слідчого йдеться про передачу на реалізацію Національному агентству партії товарів, яка, згідно експертної оцінки вартує 567. 082грн.24 коп., тобто менше, встановленої ч.6 ст. 100 КПК України вартості речових доказів, яка станом на 01.01.2018р. дорівнює 744600 грн. (3.723х200=744600).

Однак, з урахуванням листа Національного агентства від 19.07.2018р. вих.№1351/6.1-17-18/6 з якого вбачається згода прийняття на реалізацію майна вартістю нижче 744.600 грн., з метою запобігання псуванню майна, що призведе до ненадходження до бюджету Держави коштів від його реалізації, слідчий суддя вважає за можливе клопотання задовольнити.

Втім, вимоги слідчого та прокурора про передачу доходу від продажу вищевказаних товарів у власність Держави шляхом направлення отриманих від реалізації коштів до вказаного у клопотанні депозитного рахунку ГУ ДФС у Харківській області вочевидь суперечить наведеним вище положенням ч.6 ст.21 ЗУ№ 772-VIII, а тому кошти від реалізації підлягають перерахуванню на рахунок Національного агентства для подальшого зарахування до бюджету.

Керуючись ст. ст. 100,107, 309, 372 КПК України, Законом України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» № 772-VIII від 10.11.2015р., Постановою Кабінету міністрів України № 685 від 13.09.2017р. Про Примірний перелік майна, в тому числі у вигляді предметів чи великих партій товарів, зберігання якого через громіздкість або з інших причин неможливе без зайвих труднощів, або витрати на забезпечення спеціальних умов зберігання якого чи управління яким співмірні з його вартістю, або яке швидко втрачає свою вартість, а також майна у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, що підлягає реалізації, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Дозволити ФР ГУ ДФС у Харківській області передати для реалізації Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (код 41037901) речові докази у кримінальному провадженні №32017220000000215 від 27.11.2017р.:

- напої безалкогольні до закінчення строку придатності яких залишилось менше 6 (шести) місяців: «Кока - Кола» 0,5 л. - 1620 (одна тисяча шістсот двадцять) шт.; «Кока - Кола» 1 л., - 1440 (одна тисяча чотириста сорок) шт.; «Кока - Кола» 2 л., - 1536 (одна тисяча п`ятсот тридцять шість) шт.; «Фанта - Орандж» 1 л., - 720 (сімсот двадцять) шт.; «Спрайт» 0,5 л., - 324 (триста двадцять чотири) шт.; «Спрайт» 1 л., - 720 (сімсот двадцять) шт.; «Швепс - Лимон» 1,5 л., - 216 (двісті шістнадцять) шт.; вода мінеральна «Borjomi» євро скло 0,5 л. газ. виробник «ИДС Боржоми» - 5400 (п`ять тисяч чотириста) шт.; вода мінеральна «Borjomi» газована пет.0,75 л. виробник «ИДС Боржоми» - 1800 (одна тисяча вісімсот) шт.;

- вермішель до закінчення строку придатності якої залишилось менше 6 (шести) місяців: Мівіна виробник ТОВ «Нестле Україна»: п/ч Гриби н/г 60 х 104, - 520 (п`ятсот двадцять) шт.; п/ч Курка н/г 60 х 104, - 1560 (одна тисяча п`ятсот шістдесят) шт.; п/ч Курка гостра 60 х 104 728 (сімсот двадцять вісім) шт.; п/ч М`ясо 60 х 104 - 1040 (одна тисяча сорок) шт.; п/ч з Сиром негостра 60 х 104, - 520 (п`ятсот двадцять) шт.;

- вироби макаронні виробництва ЧАО «Чумак до закінчення строку придатності яких залишилось менше 6 (шести) місяців: «Бабочки» 400гр. - 1320 (одна тисяча триста двадцять) шт.; «Спагеттіні» 400гр. - 1932 (одна тисяча дев`ятсот тридцять дві) шт.; «Вермішель» 400гр. - 1440 (одна тисяча чотириста сорок) шт.; «Пір`я» 400гр. - 1536 (одна тисяча п`ятсот тридцять шість) шт.; «Ракушки» 400гр., - 1488 (одна тисяча чотириста вісімдесят вісім) шт.; «Спіральки» 400гр., - 1368 (одна тисяча триста шістдесят вісім) шт.; «Павутинка» 400гр., - 1440 (одна тисяча чотириста сорок) шт.; «Спагеті» 400гр. 2156 (дві тисячі сто п`ятдесят шість) шт.;

- Брускети MARETTI виробник ItalFoodIndustrySA до закінчення строку придатності яких залишилось менше 6 (шести) місяців: Гриби і сметана 70гр. 3000 (три тисячі) шт.; Салямі 70гр. - 3000 (три тисячі) шт.; Піца 70гр. - 3000 шт. (три тисячі); Овочевий мікс - гострий 70гр. - 3000 (три тисячі) шт.; Помідори, оливки, орегано 70 гр. - 3000 (три тисячі) шт.

Одержані від реалізації активів кошти зарахувати на депозитні рахунки Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (код ЄДРПОУ41037901) з подальшим перерахунком до Державного бюджету.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1