Ухвала

від 13.07.2018 по справі 752/13113/17

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/13113/17

Провадження № 1-кс/752/5402/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13.07.2018 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - Шкірай М.І.

за участю секретаря - Савченко Д.Г.

розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві Мінів Г.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури міста Києва Ігнатюк І.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні № 12017100000000690 від 22.06.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, слідчий суддя -

Встановив

В провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просила надати тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що знаходяться у ПП КОМСЕРВІС-БЕЗПЕКА (код ЄДРПОУ 35900097), за адресою: м. Київ, пр. Героїв Сталінграда буд. 6, корп. 1.

Клопотання обґрунтовано тим, що Відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12017100000000690 від 23.06.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням установлено, що не встановлені на даний час особи вчинили протиправні дії, а саме зареєстрували та придбали СГД для прикриття незаконної діяльності, на підставі підроблених документів, отримали у податкових органів спеціальний статус та отримали свідоцтво платника ПДВ, виготовили та використовують бухгалтерські та податкові документи підприємств з ознаками фіктивності по безтоварних операціях з метою надання послуг з конвертації готівки підприємствам реального сектору економіки. До складу транзитно-конвертаціїйної групи входять підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "ВЕЛВІТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄРПОУ 36186126), ТОВ"ІН-ТЕКС" (код ЄДРПОУ 41158897), ТОВ "ІЗОПРО"(код ЄДРПОУ 38792441), ТОВ "ІНЕТ-ПОРТАЛ" (код ЄРПОУ 38042801), ТОВ "ПЕРА СТАЙЛ" (код ЄДРПОУ 40844818), ТОВ "АЙДІ-ПУЛЬС" (код ЄДРПОУ 40318045), ТОВ "КЛІН ГАРД ЛТД" (код ЄРПОУ 37226803), ТОВ "СОФТ-ПОРТАЛ" (код ЄРПОУ 38042885), ТОВ "ВІКЄАР ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 40339222), ТОВ "БМГІ "ВІКТАН" (код ЄРПОУ 40909204), ТОВмКВАНТІ ЕКО" (код ЄДРПОУ 40985573), ТОВ "ЄТАРБУД ГРУП" (код ЄДРПОУ 40271238), ТОВ'ТЕХКОМ ІНЖИНІРИНГМ (код ЄДРПОУ 40489647), ТОВ "АРГУС ТОРГ" (код ЄРПОУ 39749123), ТОВ "БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ ТА ІНФОРМАЦІЇ ТК" (код ЄРПОУ 41051423), ТОВ "БЕЗПЕКА БІЗНЕСУ ТА ІНФОРМАЦІЇ" (код ЄРПОУ 40724035), ТОВ "НОВІК ГРУПП" (код ЄРПОУ 39849048), ТОВ "ОСПОІНТ" (код ЄРПОУ 37563861), ТОВ "ТД МЕТАЛ ОПТЗБУ Г" (код ЄРПОУ 40668730), TOB "ТМ ОПТГАРАНТ ЗБУТ" (код ЄРПОУ 40431178), ТОВ "УКРПРОМСЕКТОР" (код ЄРПОУ 40120910), ТОВ "МАКСІ -ОПТ" (код ЄРПОУ 40283306), ТОВ "ФІНАНСОВІ НОВАЦІЇ МО" (код ЄРПОУ 40668877), TOB "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 40812262), в яких однаковий алгоритм діяльності, реєстрація підприємств здійснювалася на одних і тих же громадян, звітність в органи ДФС здійснюють з однієї ір-адреси: 91.228.6.215, відсутні виробничі потужності, наймані працівники, а також складські та офісні приміщення, при проведені фінансово-господарських операцій здійснюється підміна ТМЦ (придбання - товари широкого вжитку, одяг, продукти харчування, білизна та ін., реалізація - виготовлення продукції та надання послуг вузької спеціалізації - категорія пересорт ), телефон який вказано в декларації з ПІДВ підприємств не відповідає дійсності, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Крім того за юридичними адресами зазначені вище підприємства не значаться.

Також було встановлено та допитано службову особу, а саме засновника ТОВ "ІЗОПРО" (код ЄДРПОУ 38792441) та TOB "ІНЕТ- ГІОРТАЛ" (код ЄРПОУ 38042801) гр. ОСОБА_5, ІПН НОМЕР_1, який дав покази, що відношення до здійснення фінансово- господарської діяльності зазначених підприємств він не має, реєстрацію не здійснював, працівників не наймав, керівник вказаних СГД rp. ОСОБА_6 йому не відомий, на займану посаду його не призначав.

Крім того, допитано керівника ТОВ "АСТЕРІОН 1НВЕСТ" (код ЄДРПОУ 40812262) гр. ОСОБА_7, ІПН НОМЕР_2, яка під час допиту повідомила, що вказане підприємство реєструвала за грошову винагороду, відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" не має, засновники вказаного СГД їй не відомі.

Аналізом господарської діяльності підприємств, що входять до зазначеної вище транзитно-конвертаційної групи було встановлено, що основними вигодонабувачами злочинної схеми є: ТОВ ВІАДУК СЕРВІС (код ЄДРПОУ 40688432) та ТОВ КОМПАНІЯ TITAJI (код ЄДРПОУ 24571799), останнє являється переможцем тендерних закупівель які проводились ПАТ "Укргазвидобування" та ряду інших державних підприємств.

Оглядом єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) та АІС Податковий блок ДФС України було встановлено, що ТОВ ВІАДУК СЕРВІС (код ЄДРПОУ 40688432) за період з 15.11.2016 року по 31.05.2017 року купувало товари та послуги в СГД серед яких: ТОВ ІН-ТЕКС , ТОВ "ІЗОПРО", ГОВ "ІНЕТ- ПОРТАЛ", ТОВ "СОФТ-ПОРТАЛ", ТОВ "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" на загальну суму 4 176 420 гри. ПДВ. Підприємства-контагенти, які реалізовували на адресу ТОВ ВІАДУК СЕРВІС наступні товари згідно номенклатури зазначеної в податкових накладних: Кронштейн кріплення шнекоротора нижній 301.20.500.00-01, Двері задні 301.31.040.00, Кронштейн гідронасоса задній 301.10.021.00 та інше обладнання вузької спеціалізації на загальну суму 2 576 224 грн. ГІДВ. ГІри цьому, згідно ЄРПН ТОВ"ІН- ТЕКС", ТОВ "ІЗОПРО", ТОВ "ІНЕТ-ПОРТАЛ", ТОВ "СОФТ-ПОРТАЛ", ТОВ "АСТЕРІОН ІНВЕСТ" за весь період своєї діяльності було придбано лише товари широкого вжитку: одяг, продукти харчування, білизна та ін. . Враховуючи викладене, виявлено, що на адресу ТОВ ВІАДУК СЕРВІС було здійснено безтоварні операції від фіктивних суб'єктів господарської діяльності задіяних в злочинній схемі , тобто підміна ТМЦ- пересорт .

В свою чергу, ТОВ ВІАДУК СЕРВІС (код ЄДРПОУ 40688432) за період з 15.11.2016 року по 31.05.2017 року згідно ЄРПН та АІС Податковий блок реалізовувало товари вузької спеціалізації лише на адресу ТОВ КОМПАНІЯ ТІТАЛ (код ЄДРПОУ 24571799) на загальну суму 4 223 388 грн., тобто, товари зазначені в податкових накладних існують лише на папері, так як походження їх від попередніх контрагентів не встановлено.

За період 15.11.2016 року по 31.05.2017 року ТОВ КОМПАНІЯ ТІТАЛ (код ЄДРПОУ 24571799) реалізовувало товари та послуги на адресу таких державних підприємств, як: Військова Частина 2260 Національної гвардії України (код ЄДРПОУ 14323600), Військова Частина 3030 Національної гвардії України (код ЄДРПОУ 23313859), Управління державної служби надзвичайних ситуацій України в Івано-Франківській області (код ЄДРПОУ 38555228), Аварійно-рятувальний загін спеціального призначення головного управління з надзвичайних ситуацій у Донецькій області (код ЄДРПОУ 8588642).

Також оглядом ЄРПН встановлено, що податкову звітність ТОВ ВІАДУК СЕРВІС та ТОВ КОМПАНІЯ ТІТАЛ подається з однієї ір-адреси: 82.207.113.253. А також те що, ТОВ КОМПАНІЯ ТІТАЛ являється єдиним покупцем товарів та послуг у ТОВ ВІАДУК СЕРВІС .

Проведеним вище аналізом господарської діяльності ТОВ ВІАДУК СЕРВІС (код ЄДРПОУ 40688432) та ТОВ КОМПАНІЯ ТІТАЛ (код ЄДРПОУ 24571799), є підстави вважати, що ТОВ ВІАДУК СЕРВІС , являється підставним та підконтрольним підприємством-транзитом, службовим особам ТОВ КОМПАНІЯ ТІТАЛ , які обготівковують отриманні з державного бюджету кошти та ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, за рахунок проведення безтоварних операцій з фіктивними суб'єктами господарської діяльності встановленої раніше транзитно-конвертаційної групи, чим завдали збитків державі більше ніж на 30 млн. грн., та протягом 2017 року продовжують здійснювати вказану злочинну діяльність .

Під час проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що у ТОВ ВІАДУК СЕРВІС (код ЄДРПОУ 40688432) відкрито розрахунковий рахунок №26000537225, які перебувають у володінні та обслуговуються ПАТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 300335).

Враховуючи вищевикладене, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з речей і документів, які можуть бути використані як докази у вказаному провадженні, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ Райффайзен Банк Аваль щодо відкриття та обслуговування ТОВ ВІАДУК СЕРВІС (код ЄДРПОУ 40688432) розрахункового рахунку №26000624622700. Також ураховуючи, що вищевказані речі і документи необхідні для проведення слідчих та процесуальних дій, а в разі повідомлення працівникам ПАТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 300335) про розгляд даного клопотання, останні можуть утаємничити чи змінити необхідні речі і документи органу досудового розслідування, в зв'язку з цим наявні підстави, передбачені ч. 2 ст. 163 КПК України для розгляду даного клопотання без виклику зазначених осіб, у володінні яких вони знаходяться, так як існує реальна загроза знищення необхідних речей і документів. Отримання тимчасового доступу до речей і оригіналів документів викликається тим, що зазначені оригінали документів необхідні для проведення ревізій, перевірок, почеркознавчих, криміналістичних та судово-економічних експертиз.

Крім того, отримавши роздруківку по рахунку ТОВ ВІАДУК СЕРВІС (код ЄДРПОУ 40688432), з відомостями про призначення платежу, їх подальший рух, які неможливо отримати у інший спосіб, ніж на підставі ухвали слідчого судді, можливо достовірно підтвердити подальший рух та використати дані відомості як доказ у даному кримінальному провадженні.

Слідчий в судове засідання не з'явилась, надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі, в якому зазначила, що вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки сторони в судове засідання не з'явились.

Дослідивши матеріали клопотання судом встановлено наступне.

Відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12017100000000690 від 23.06.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Слідчий вказує, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За змістом ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, розглянувши дане клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

Керуючись ст. ст. 160, 162-164, 166, 309 КПК України, -

Ухвалив

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУ Національної поліції у місті Києві Мінів Галині Олегівні або за її дорученням оперуповноваженому УЗЕ в м. Києві ДЗЕ НПУ Фойт Руслану Сергійовичу, чи іншому співробітнику вказаного оперативного підрозділу тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що знаходяться в розпорядженні ПАТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 300335), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, з можливістю вилучити (здійснити виїмку), які свідчать про проведення ТОВ ВІАДУК СЕРВІС (код ЄДРПОУ 40688432) фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням рахунку, а саме: документів (виписка) руху коштів (реєстру розрахункових операцій) по рахунку: №26000537225, відкритому ТОВ ВІАДУК СЕРВІС (код ЄДРПОУ 40688432) у друкованому та електронному вигляді, із зазначенням класифікації за дебетом та кредитом рахунків, ініціаторів платежів та одержувачів коштів, з обов'язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунку та МФО банківської установи, ідентифікацією призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), з 26.06.2016 по 11.09.2017.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках.

Примірник № 1- зберігається у справі № 752/13113/17

Примірник № 2 та належним чином засвідчену копію ухвали - видано слідчому.

Слідчий суддя