Постанова

від 03.04.2009 по справі 4-612/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

4-612/09

ПОСТАНОВА

03 квітня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Шибко Л.В. за участю прокурора Дмитренка В.В. розглянувши в приміщенні суду подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Корчака Ю.М. про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

встановив:

В провадженні СВ ПМДПА в м. Києві перебуває кримінальна справа№70-467порушена 18.03.09року СВ ПМ ДПА в м. Києві відносно директора ТОВ «Політранк» ОСОБА_23а ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Старший слідчий в ОВС СВ ПМДПА у м. Києві Корчак Ю.М за згодою першого заступника прокурора м. Києва, звернувся з поданням про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи /у одному томі, без опису/, вислухавши пояснення слідчого, який обгрунтував подання, думку прокурора, який не заперечує проти подання, вважаю, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З наданих суду матеріалів кримінальної справи вбачається, що Зародишев Ю.П, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Політранк» (код 24731984), яке зареєстровано Святошинською РДА м. Києва 06.03.97 за №107212000000030011, за адресою: м. Київ, вул. Пшенична, 8, та здійснюючі в 2005-2006р.р. фінансово -господарську діяльність, під час складання податкових звітів (декларацій з ПДВ та з податку на прибуток), з метою ухилення від сплати податків, не відобразив по податковому обліку підприємства операції з продажу та ремонту в 2006році нерухомості, за адресою м. Київ, вул. Московська, 29А, на загальну суму 4243 250, грн., чим занизив обсяги валового доходу на 3 258472, 67грн. та податкових зобов'язань на 700 681, 33грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, на загальну суму 1515299, 5 грн., за наступних обставин.

Так, між ТОВ «Політранк» (підприємством), в особі директора ОСОБА_2, та фізичною особою - ОСОБА_3 (інвестором) укладено:

06.07.05 договір №б/н, про інвестування будівництва 5 кімнатної квартири, площею 240 кв. м, що розташована за адресою АДРЕСА_1. Загальна вартість об'єкту будівництва складає 1745280грн. Додатковою угодою №1 вартість квартири збільшена до 2100000грн.

1. 26.09.5 договір №26.09.05 про інвестування будівництва 5 кімнатної квартири, площею 210 кв. м. , що розташована за адресою АДРЕСА_1. Загальна вартість об'єкту складає 1050 000 грн. Додатковою угодою №1 вартість квартири збільшена до 2 100 000 грн.

1. 28.12.5 між: ТОВ «Політранк» та громадянином ОСОБА_3 підписано акти прийму передачі виконаних робіт по вищезазначених об'єктах нерухомості на загальну суму 4 243 250 в т.ч. ПДВ 707 208, 33грн.

За 4 квартал 2006 року службовими особами ТОВ «Політранк» в декларації з податку на прибуток задекларовано валовий дохід у розмірі 277 569 грн., що на 3 258 472, 67грн., менше обсягу виконаних робіт по уходах з гр. ОСОБА_3

За грудень 2006 року, службовими особами ТОВ «Політранк» в декларації з ПДВ задекларовано податкове зобов'язання у сумі 6 527грн., що на 700 681, 33 грн. менше обсягу виконаних робіт по уходах з гр. ОСОБА_3

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Політранк» у ВАТ банк «Фінанси та кредит» відкрито рахунок № 26009012147980.

Враховуючи, що інформація про стан руху коштів ТОВ «Політранк» та інформація про його керівників має істотне значення для встановлення істини по справі, а також: враховуючи, що проведеним по справі слідчими діями отримати інформацію про фінансово-господарську діяльність підприємства не вдалося можливим, а єдиною можливістю провести аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства є дослідження інформації про рух грошових коштів ТОВ «Політранк», а також: в зв 'язку з тим, що для встановлення обставин здійснення господарської діяльності ТОВ „Політранк» та встановлення службових осіб цього підприємства потрібно дослідити банківські картки із зразками підписів та відбитками печаток, дослідити інформацію, яка міститься у документах про касові операції та угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу "клієнт - банк" зазначеного товариства постала необхідність у інформації, яка містить банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07 грудня 2000 року: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб інформацію щодо руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26009012147980, що належить ТОВ Політранк» в межах порушеної кримінальної справи неможливо, лише зазначений банк може надати відомості щодо стану рахунку та операцій, які проводились у процесі обслуговування банком вказаної особи.

На підставі вищевикладеного, враховуючи те, що документи, які необхідні для встановлення істини в справі, знаходяться в приміщенні ВАТ банк «Фінанси та кредит»,

керуючись ст. 178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

ВАТ банк «Фінанси та кредит» (МФО 300131), за адресою: м. Київ, вул. Артем, 60 розкрити для СВ ПМ ДПА в м. Києві банківську таємницю клієнта банку ТОВ Політранк» (код 24731984).

Дозволити слідчому з ОВС СВ ПМДПА в м. Києві Корчаку Ю.М. провести в банківській установі ВАТ банк «Фінанси та кредит» (МФО 300131) виїмку документів, що становлять банківську таємницю:

1. 1. Відомостей як на паперових носіях та і на магнітному носії про рух коштів (з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, з зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунку), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26009012147980, що належать ТОВ «Політранк» (код 24731984), платіжні доручення за період 01.01.05 по 01.01.09.

2. 2. Юридичної справи клієнта банку ТОВ «Політранк» (код 24731984), а саме: картки зі зразками підпису службових осіб та відбитком печатки, копії договорів на відкриття та обслуговування рахунків, копії паспортів службових осіб підприємств, копії наказів про призначення (звільнення) на посади службових осіб, заявки про відкриття та закриття рахунку, документи, які складалися при встановленні та використанні програмного комплексу "Клієнт-Банк", інших документів які надавалися при відкритті та використанні рахунку №26009012147980 в оригіналах, вразі відсутності завірені копії.

3. 3. Векселів погашених за рахунок ТОВ «Політранк» (код 24731984), з актами прийому - передачі за період 01.01.05 по 01.01.09.

4. 4. Заяву на отримання чекової книжки, чеки що свідчать про видачу готівкових коштів, заявки на замовлення готівкових коштів, довіреність на отримання грошових коштів, видаткові касові ордері або видатковій відомості про одержання готівки клієнтом ТОВ «Політранк» (код 24731984) - в оригіналах, вразі відсутності завірену копію.

Постанова оскарженню не підлягає.