Ухвала

від 30.08.2018 по справі 552/1915/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1915/18

Провадження № 1-кс/552/2404/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.08.2018 рокуслідчий суддяКиївського районногосуду м.Полтави ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 ,за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Заступникначальника першоговідділу РКПСУ ФРГУ ДФСу Полтавськійобласті ОСОБА_4 звернувся досуду зклопотанням,погодженим зпрокурором,про наданнядозволу напроведення обшуку заадресою: АДРЕСА_1 в Державномуреєстрі речовихправ нанерухоме майновідсутня інформаціящодо власникамайна,з метоювиявлення тавилучення оригіналів документів ТОВ «Нафтоком 44», ТОВ «Алісма», ТОВ «Ітера 77», ТОВ «ТД «Украгронафта», ТОВ «Нафтомашторг», ТОВ «Оранда Ойл», ТОВ «Група Є4» за період з 01.01.2017 року по дату винесення ухвали суду.

Клопотання обгрунтовували тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017170000000115від 29.03.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Установлено, що службові особи ряду підприємств, зокрема ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009), ТОВ «СП «Альянс» (код 40300059), ТОВ «Альянс Енерджі» (код 39842131), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), за попередньою змовою між собою, у період з 01.01.2016 року по теперішній час незаконно виготовляють та збувають паливно-мастильні матеріали, які входять до підакцизної групи товарів, за готівкові кошти. При цьому, з метою приховання слідів злочину та прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, вносять завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів, податкової та фінансової звітності щодо збуту суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту за удаваними угодами підприємствам реального сектору економіки та фіктивним підприємствам. Внаслідок вчинення вказаних злочинних дій службові особи зазначених СГД незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки (покупцям) та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Так, відповідно до технічних умов ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» здійснює виготовлення сумішей вуглеводнів поліциклічно-нафтенових, ациклічних вуглеводнів стабілізованих, парафінових вуглеводнів стабілізованих. Фактично ж, ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» крім вказаних сумішей виготовляє і паливно-мастильні матеріали, які є підакцизною групою товарів. У подальшому, незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали реалізовуються за готівкові кошти замовникам такого виробництва, в т.ч. сільськогосподарським підприємствам та через мережу АЗС. Реалізація ПММ за готівку не відображається ні в бухгалтерському, ні в податковому обліках ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава».

При цьому, акцизний податок ні службовими особами ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава», ні покупцями незаконно виготовлених ПММ, не сплачується, хоча згідно ст. 212 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) платниками акцизного податку є як особа, яка виробляє підакцизні товари (продукцію) на митній території України, у тому числі з давальницької сировини, так і особа, яка реалізує пальне.

Незаконне виготовлення паливно-мастильних матеріалів відбувається за адресою знаходження виробничих потужностей ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава»: м. Полтава, вул. Ковалівська, 6. Незаконно виготовлені ПММ транспортуються та зливаються у ємності, що знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Сосюри, 33, де до них додаються хімічні домішки, присадки з метою підвищення октанового числа та якості пального. В подальшому, пальне з вказаної адреси реалізується за готівкові кошти без сплати жодних податків, при цьому підробляються документи про походження та якість ПММ. Зазначене підтверджується матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій.

Згідно інформації оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області установлено, що до даної злочинної діяльності по реалізації неякісних ПММ за готівкові кошти причетний ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 . ОСОБА_5 здійснює безпосередній контроль за реалізацією незаконно виготовленого пального, веде перемовини з покупцями, здійснює підбір персоналу. Для здійснення злочинної діяльності ОСОБА_5 використовується ряд підконтрольних підприємств ТОВ «Нафтоком 44» (код 41783840), ТОВ «Алісма» (код 39920476), ТОВ «Ітера 77» (код 41356757), ТОВ «ТД «Украгронафта» (код 40706697), ТОВ «Нафтомашторг» (код 41339003), ТОВ «Оранда Ойл» (код 41561755). Офісне приміщення, де фактично зберігаються первинні бухгалтерські документи зазначених підприємств по проведенню безтоварних операцій, а також документи щодо виготовлення неякісного пального і реалізації його за готівку, знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 2. Крім цього, з метою прикриття незаконної діяльності, вказаними суб`єктами господарської діяльності орендується у ТОВ «Бест» (код 30406433) за адресою: Полтавська область, с. Щербані, вул. Центральна, 43, ємності, в яких також зберігається неякісне пальне.

У здійсненні злочинної діяльності ОСОБА_5 допомагає ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 , користується мобільним телефоном НОМЕР_2 . ОСОБА_6 є директором ТОВ «Група Є4» (код 41713422), основний вид діяльності підприємства оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, юридична адреса: м. Полтава, вул. Європейська, 2, оф. 205. У своїй протиправній діяльності ОСОБА_6 використовує автомобіль Mazda CX-5, д.н.з. НОМЕР_3 , на якому здійснює перевезення документів бухгалтерського та податкового обліків, чорнових записів щодо реалізації незаконно виготовлених ПММ, комп`ютерної техніки і носіїв інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності, готівкових коштів, здобутих унаслідок вчинення злочину.

За адресою проживання ОСОБА_6 , в автомобілі, яким користується останній, знаходяться первинні бухгалтерські документи ТОВ «Нафтоком 44», ТОВ «Алісма», ТОВ «Ітера 77», ТОВ «ТД «Украгронафта», ТОВ «Нафтомашторг», ТОВ «Оранда Ойл», ТОВ «Група Є4» по проведенню безтоварних операцій, документи щодо виготовлення неякісного пального і реалізації його за готівку,чорнові записи, комп`ютерна техніка і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності, готівкові кошти, здобуті унаслідок вчинення злочину.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №135235728 від 22.08.2018 року в Реєстрі відсутня інформація щодо власника квартири за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив задовольнити.

З метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Матеріали клопотання не містять доказів того, що ОСОБА_6 проживає за адресою, де слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку, відомості про власника вказаного житла відсутні та відсутні докази того, що у спірній квартирі можуть знаходитись докази з метою вилучення яких слідчий звернувся до суду із вказаним клопотанням.

Керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1