Ухвала

від 10.10.2018 по справі 464/3535/18

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/3535/18

пр.№ 1-кс/464/2228/18

У Х В А Л А

10 жовтня 2018 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про призначення експертизи,

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням, в якому просить призначити почеркознавчу експертизу. В обгрунтування клопотання покликається на те, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018140000000058 від 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Львівської області невстановленими особами зареєстровано та перереєстровано СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104, м. Львів, вул. Тершаковців, 2-А), ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937, м. Львів, вул. Богуна, 13), ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616, Львівська область, м.Кам`янка-Бузька, вул. Шевченка, 1), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг). Згідно даних АІС «Податковий Блок» директором ТОВ «Аквасистемс» (ЄДРПОУ 38141616 є ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), а директором ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104), ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937) - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ). Згідно протоколу допиту ОСОБА_4 , остання не причетна до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аквасистемс» (ЄДРПОУ 38141616), жодних документів фінансово-господарської та податкової звітності вказаного товариства не підписувала. В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616), в результаті чого встановлено протокол №3 загальних зборів учасників ТзОВ «Аквасистемс» від 25 квітня 2017 року, довіреність від 26.04.2017 та Статут ТзОВ «Аквасистемс», затверджений протоколом загальних зборів №3 від 25.04.2017, кі підписані від імені ОСОБА_4 . В ході досудового розслідування відібрано експериментальні взірці почерку та підпису у ОСОБА_4 , а також отримано вільні взірці. Проведеним оглядом встановлено, що підписи які виконані від імені ОСОБА_4 у документах реєстраційної справи ТзОВ «Аквасистемс» та підписи надані ОСОБА_4 як зразки почерку відрізняються між собою за стилем виконання, нахилом та довжиною ліній з яких вони складаються. Враховуючи, що для вирішення питання чи підписувала ОСОБА_4 документи реєстраційної справи ТзОВ «Аквасистемс», вилучені з приміщення Кам`янка-Бузької районної державної адміністрації Львівської області,необхідні спеціальнізнання, просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, проте просить розглянути клопотання у її відсутності.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч.1 ст.242КПК України експертиза проводиться експертом за зверненням сторони кримінального провадження або за дорученням слідчого судді, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Як встановлено під час розгляду клопотання, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018140000000058 від 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Як вбачається із витягу з єдиного реєстру досудових розслідувань згідно матеріалів ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області від 18.06.2018, встановлено, що невстановлені особи створили або придбали СПД ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104), ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937), ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності, тобто вчинили фіктивне підприємництво.

З огляду на викладене та враховуючи те, що призначення почеркознавчої експертизи має істотне значення для кримінального провадження за ч.1ст.205 КК України, клопотання є підставним та підлягає задоволенню. Підстав для відмови у залученні експерта не встановлено.

Керуючись ст.ст.242-244,309,369-372,532 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеномудо Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000058 від 19.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз.

На вирішення експертизи поставити наступні запитання:

1)Чи виконано рукописний підпис у документі «Протокол №3 загальних зборів учасників ТзОВ «Аквасистемс» від 25.04.2017», у графах «Голова Зборів ОСОБА_4 », «Секретар Зборів» ОСОБА_4 » ОСОБА_4 ?

2)Чи виконано рукописний підпис у документі «Довіреність від двадцять шостого квітня дві тисячі сімнадцятого року», графа «директор ТзОВ «Аквасистемс» ОСОБА_4 » ОСОБА_4 ?

3)Чи виконанорукописний підпису документі«Статут ТзОВ«Аквасистемс» (новаредакція),затверджений протоколомзагальних зборів№3від 25.04.2017»,графа «УчасникТзОВ «Аквасистемс» ОСОБА_4 » ОСОБА_4 ?

4)Чи виконанірукописні підписиу документах«Протокол №3загальних зборівучасників ТзОВ«Аквасистемс» від25.04.2017»,«Довіреність віддвадцять шостогоквітня двітисячі сімнадцятогороку»,Статут ТзОВ«Аквасистемс» (новаредакція),затверджений протоколомзагальних зборів№3від 25.04.2017» однією особою?

Для дослідження надати експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз документи, що підлягають дослідженню: документи, що підлягають дослідженню: реєстраційна справа ТзОВ «Аквасистемс», вилучена з приміщення Кам`янка-Бузькоїрайонної державноїадміністрації Львівськоїобласті (зшитата пронумерована) на 76 арк.; разки почерку та підпису ОСОБА_4 на 18 арк.

Експерту роз`яснити права та обов`язки відповідно дост.69 КПК України,попередити про відповідальність заст.70 КПК України,ст.384 КК України.

Відповідно дост.309 КПК Україниухвала оскарженнюне підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1