Ухвала

від 24.10.2018 по справі 490/2871/17

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/2871/17

н\п 1-кс/490/6834/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2018 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 клопотанням про накладення арешту на вилучене в ході проведеного 08.10.2018 року обшуку в офісі ТОВ «Лідер Брокс» за адресою: м. Миколаїв, просп. Центральний (Леніна), буд. 73, офіс №421, майно, а саме: заяву про взяття на облік ПП «СМ Трейдінг»; копію довідки про відкриті рахунки ТОВ «СМ Трейдінг»; копії ВМД, одержувач ПП «МВ Трейдінг», декларант ТОВ «ЛідерБрокс»; витяг з реєстру осіб, які здійснюють операції з товарами ПП «МВ Трейдінг»; договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів №7/1 від 11.04.2011 року; договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів між ТОВ «Лідер Брокс» та ПП «МВ Трейдінг»; договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів №68 від 03.02.2014 року між ТОВ «Лідер Брокс» та ПП «МВ Трейдінг»; аркуші паперу формату А-4 з відтиском печатки ПП «МВ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37157997); флеш накопичувач Transcend білого кольору; жорсткий диск HDKPC01AOAO2 марки Toshiba.

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017150000000011 від 26.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за повідомленням про те, що невстановлені особи протягом 2016-2017 років при здійсненні операцій, пов`язаних з імпортом товарів підконтрольними підприємствами-імпортерами на митну територію України, ухилились від сплати податку на додану вартість та мита в особливо великих розмірах на загальну суму понад 4 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ПП «МВ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37157997) ОСОБА_5 використовує схему імпорту товарів на адресу підконтрольних підприємств-імпортерів в значних обсягах на митну територію України від підконтрольних компаній-нерезидентів, з використанням недостовірних (підроблених документів) щодо вартості та класифікації імпортованих товарів, з метою заниження їх митної вартості, фактичної реалізації за готівкові кошти та подальшого документального відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних операцій з реалізації імпортованих товарів на адресу підприємств реального сектору економіки (вигодонабувачів), із відображенням руху сум податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, з використанням підконтрольних «фіктивних» та «транзитних» підприємств, на яких відбувається перекручення (зміна) номенклатури товарів.

Крім того, встановлено, що до схеми ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових та митних платежів) в особливо великих розмірах залучено підконтрольні ОСОБА_5 підприємства - імпортери, а саме: ПП «МВ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37157997), ПП «СМ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37437007), ПП «Алва-Юг» (код ЄДРПОУ 34992881) та ТОВ «Юг Експресія» (код ЄДРПОУ 38247395).

Згідно відомостей з інформаційних ресурсів АСМО «Інспектор», ПІК ЄАІС Держмитслужби України, АІС «Податковий блок», а також рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС відділу ВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_6 , податковою адресою ТОВ «Лідер Брокс», яке виступає декларантом (представником) підприємств ПП «МВ Трейдінг», ПП «СМ Трейдінг», ПП «Алва-Юг» та ТОВ «Юг Експресія» при здійсненні ними імпортних операцій, є м. Миколаїв, просп. Центральний (Леніна), буд. 73, офіс №421.

08.10.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого виявлено та вилучено електронні носії інформації та документи, які використовувались в незаконній діяльності, пов`язаній з ухиленням від сплати податків. Накладення арешту на них необхідно з метою їх збереження як речових доказів, проведення контрольно-перевірочної роботи та почеркознавчих експертиз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питанняпро арештмайна слідчийсуддя,суд повиненвраховувати: правову підставудля арештумайна; можливість використаннямайна якдоказу укримінальному провадженні(якщоарешт майнанакладається увипадку,передбаченому пунктом1частини другоїстатті 170цього Кодексу); наявність обґрунтованоїпідозри увчиненні особоюкримінального правопорушенняабо суспільнонебезпечного діяння,що підпадаєпід ознакидіяння,передбаченого закономУкраїни прокримінальну відповідальність(якщоарешт майнанакладається увипадках,передбачених пунктами3,4частини другоїстатті 170цього Кодексу); можливість спеціальноїконфіскації майна(якщоарешт майнанакладається увипадку,передбаченому пунктом2частини другоїстатті 170цього Кодексу); розмір шкоди,завданої кримінальнимправопорушенням,неправомірної вигоди,яка отриманаюридичною особою(якщоарешт майнанакладається увипадку,передбаченому пунктом4частини другоїстатті 170цього Кодексу); розумність таспіврозмірність обмеженняправа власностізавданням кримінальногопровадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням того, що під час проведення обшуку в офісі ТОВ «Лідер Брокс» було виявлено та вилучено речі та документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою забезпечення їх збереження та проведення необхідних експертиз, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на вилучене в ході проведеного 08.10.2018 року обшуку в офісі ТОВ «Лідер Брокс» за адресою: м. Миколаїв, просп. Центральний (Леніна), буд. 73, офіс №421, майно, а саме:

- заяву про взяття на облік ПП «СМ Трейдінг» на 1 арк.;

- копію довідки про відкриті рахунки ТОВ «СМ Трейдінг» на 1 арк.;

- копію ВМД, одержувач ПП «МВ Трейдінг», декларант ТОВ «ЛідерБрокс» від 24.01.2014 року на 10 арк.;

- копію ВМД, одержувач ПП «МВ Трейдінг», декларант ТОВ «ЛідерБрокс» від 24.04.2014 року на 9 арк.;

- витяг з реєстру осіб, які здійснюють операції з товарами ПП «МВ Трейдінг» на 1 арк.;

- договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів №7/1 від 11.04.2011 року на 2 арк.;

- договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів між ТОВ «Лідер Брокс» та ПП «МВ Трейдінг» на 2 арк.;

- договір доручення щодо надання послуг по декларуванню товарів та транспортних засобів №68 від 03.02.2014 року між ТОВ «Лідер Брокс» та ПП «МВ Трейдінг» на 3 арк.;

- аркуші паперу формату А-4 з відтиском печатки ПП «МВ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37157997) на 4 арк.;

- флеш накопичувач Transcend білого кольору об`ємом 4 gb у кількості 1 шт.;

- жорсткий диск HDKPC01AOAO2 марки Toshiba об`ємом 500 gb у кількості 1 шт.

Ухвала може бути оскаржена до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_7