Ухвала

від 22.12.2018 по справі 640/21933/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/21933/18

н/п 1-кс/640/14514/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" грудня 2018 р. Київський районнийсуд м.Харкова ускладі:слідчого судді- ОСОБА_1 ,вивчивши клопотаннястаршого слідчогоз ОВСтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУ ФРГУ ДФСу Харківськійобласті старшоголейтенанта податковоїміліції ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №42018220000001243 від 10.10.2018 р. про арешт майна, -

в с т а н о в и в :

22.12.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про накладення арешту на майно, вилучене 20.12.2018 в період часу з 08:15 по 17:30, у житловому приміщенні, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , у бухгалтера ТОВ «Тісон» ОСОБА_3 , т.067-981-72-30, адреса реєстрації (проживання) АДРЕСА_1 , а саме: видаткові накладні ТОВ «Тісон» за 2017-2018 роки на 37 арк.; рахунки на оплату та акти звіряння з ТОВ «Будкомплект» за 2017-2018 роки на 146 арк.; листи та додатки до них ТОВ «Тісон» за 2017 рік на 227 арк.; видаткові накладні ТОВ «ТД ЕКО ОІЛ» за 2017-2018 роки на 56 арк.; видаткові накладні ТОВ «Руссоль Україна» за 2017-2018 роки на 64 арк.; виписки банку за 2017 рік на 86 арк.; звіти ТОВ «Тісон» на 4 арк.; декларації з податку на прибуток ТОВ «Тісон» на 20 арк.; видаткові накладні ТОВ «Тісон» на 71 арк.; видаткові накладні ТОВ «Тісон» за 2017-2018 роки на 109 арк.; видаткові накладні з ТОВ «Лео Оіл» за 2018 рік на 19 акр.; фінансово-господарські договори ТОВ «Тісон» за 2017-2018 роки на 97 арк.; акти надання послуг ТОВ «Тісон» за 2017-2018 роки на 30 арк.; податкові накладні-постачальники за 2017 рік на 122 арк.; видаткові накладні-покупці за 2017 рік на 124 арк.; видаткові накладні з ФОП ОСОБА_4 на 70 арк.; виписки банку ТОВ «Тісон» за 2018 рік на 243 арк.; декларації з ПДВ ТОВ «Тісон» за 2017-2018 роки на 86 арк.; акти списання товарів на 3 арк.; бухгалтерські довідки на 7 арк.; подорожні листи ТОВ «Тісон» на 12 арк.; фінансові звіти ТОВ «Тісон» на 207 арк.; ноутбук DELL №2417017214 чорного кольору з зарядним пристроєм до нього у кількості 1 шт.; мобільний телефон XIOMI imei НОМЕР_1 білого кольору; мобільний телефон XIOMI imei M1803E7SG чорного кольору; лист зі зразками печатки ТОВ «Будкомплект» на 1 арк. Вищевказані документи, чорнові записи, ноутбук та мобільні телефони вилучені та знаходяться на зберіганні в СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, 17.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання слідчого приходить до висновку про необхідність повернення даного клопотання прокурору для усунення недоліків з наступних підстав.

Згідно ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого про арешт майна повинно бути зазначено: 1)підстави імету відповіднодо положеньстатті 170цього Кодексута відповіднеобґрунтування необхідностіарешту майна;2)перелік івиди майна,що належитьарештувати;3)документи,які підтверджуютьправо власностіна майно,що належитьарештувати,або конкретніфакти ідокази,що свідчатьпро володіння,користування чирозпорядження підозрюваним,обвинуваченим,засудженим,третіми особамитаким майном;4)розмір шкоди,неправомірної вигоди,яка отриманаюридичною особою,у разіподання клопотаннявідповідно дочастини шостоїстатті 170цього Кодексу.До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Однак, всупереч вимогам п. 1 ч.2 ст. 171 КПК України, в клопотанні слідчого, погодженого прокурором, про арешт майна, не зазначено підстави і мета, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна.

Ч. 1 ст. 170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

З доданого до клопотання Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018220000001243 від 10.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,вбачається,щослужбові особи ТОВ «Тісон» (код 41564515) в період 2017-2018 років, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ в результаті здійснення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ «ТД ЕКО-ОЙЛ» (код 37969766) та ТОВ «ЛЕО-ОЙЛ» (код 42087120), ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 773 569 гривень, що призвело до фактичного ненадходження в державний бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст. 212 КК України.

Проте, з клопотання слідчого про арешт майна та доданих до нього документів не зрозуміло, який вид арешту майна (у вигляді заборони або обмеження права на відчуження, розпорядження та/або користування майном) слідчий просить застосувати в даному випадку. У клопотанні не зазначено (не доведено) про те, чи це майно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації, воно необхідно для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Крім того, всупереч п. 3 ч.2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого про арешт майна не зазначено відповідне обґрунтування необхідності арешту майна та документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.

Так, не конкретизація вилученого майна, об`єктивно позбавляє слідчого суддю можливості надання судження доцільності його арешту для досягнення дієвості кримінального провадження у відповідності до ч.1 ст.131 КПК України та унеможливлює доведення слідчим того, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та що може бути виконане завдання для виконання якого слідчий звертається із клопотанням.

Вказані підстави позбавляють слідчого суддю в повній мірі дослідити докази, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та прийняти рішення по справі.

Відповідно до ч.3 ст. 172 КПК України слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

З урахуванням викладеного, клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків у строк 72 години.

Слідчий суддя вважає за необхідне роз`яснити прокурору право звернення до слідчого судді із клопотанням про арешт майна, відповідно до вимог ст. 171 КПК України у встановленому порядку.

На підставі викладеного і керуючись ст. 170-172, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшогослідчого зОВС третьоговідділу розслідуваннякримінальних проваджень СУФР ГУДФС уХарківській областістаршого лейтенантаподаткової міліції ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №42018220000001243 від 10.10.2018 р. про арешт майна повернути прокурору відділу прокуратури Харківської області раднику юстиції ОСОБА_5 для усунення недоліків, що зазначені у цій ухвалі протягом сімдесят двох годин з моменту отримання копії даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- ОСОБА_1