Ухвала
від 28.12.2018 по справі 522/19854/18
ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/19854/18

Провадження по справі № 1-кс/522/22711/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 грудня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддяПриморського районногосуду м.Одеси ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , представників власника майна - адвокатів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , володільця майна - директора ТОВ «Хімагро» - ОСОБА_7 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , подані в рамках кримінального провадження №32018160020000012 від 07.08.2018 року, про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_4 звернулася до суду із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про накладення арешту на речі та документи, вилучені у ході проведеного обшуків за наступними адресами: м за адресою: Одеська область, м. Южне, проспект Григорівського десанту, 34/4, офіс 11, АДРЕСА_1 (перелік вилученого клопотання відповідно до тексту поданих клопотань).

Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м.Одеси ОСОБА_1 від 17.12.2018 року, вказані клопотання № 1-кс/522/22711/18, № 1-кс/522/22712/18, були об`єднанні в одне провадження з присвоєнням основного номеру № 1-кс/522/22711/18.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на наступне.

Третім відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160020000012 від 07.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що громадянин ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який являється директором ТОВ «ХІМАГРО.» (код ЄДРПОУ 39341579) разом із громадянкою ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_1 ) менеджером ТОВ «ХІМАГРО.» (код ЄДРПОУ 39341579) створили схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом не відображення у податковій звітності реальних доходів отриманих від продажу ТМЦ за готівку населенню, що попередньо кваліфікується за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у звітний (податковий) період з 01.01.2018 по 30.06.2018 ТОВ «ХІМАГРО.» (код ЄДРПОУ 39341579) придбано 19 221 тон мінеральних та азотних добрив та з них реалізовано - 17 332 тон даного товару.

Встановлена розбіжність у придбанні, реалізації та залишку товарно-матеріальних цінностей на складському приміщенні підприємства, а саме: 19 221 тон (придбано) 17 332 тон (реалізовано) = 1 889 тон (розбіжність).

Відповідно до задекларованих податкових накладних, які були співставленні з кількістю придбаного та реалізованого ТМЦ, фактично на складському приміщенні повинно знаходитись 1889 тон товару, тоді як задекларовано товару загальним обсягом 520 тон.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадові особи ТОВ «ХІМАГРО.» реалізують мінеральні добрива та азотні сполуки за готівку населенню, при цьому отриманий дохід не відображають у податковій звітності, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у загальній сумі 4 418 640 грн, що являється особливо великим розміром.

Дана інформація підтверджується висновком експертного економічного дослідження № 367 від 26 липня 2018 року проведеним ТОВ «Одеський Регіональний центр незалежної експертизи» (код ЄДРПОУ 37680522, свідоцтво №1946 видане ЦЕКК МЮУ від 31.05.2018р.) судовим експертом ОСОБА_9 .

З урахуванням вищевказаних підстав сторона обвинувачення звернулась з клопотанням про проведення обшуку за адресою: Одеська область,м. Южне, проспект Григорівського десанту, 34/4, офіс 11, слідчим суддею у закритому судовому засіданні розглянуто зазначене клопотання, досліджено додані докази, якими обґрунтовується необхідність проведення обшуку за вказаною адресою, а також виявлення та вилучення речей і та документів, які безпосередньо зазначені в резолютивній частині клопотання про проведення обшуку та постановлено ухвалу слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 29.11.2018 про дозвіл на його проведення за вказаною адресою з метою відшукання та вилучення

1. Оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ХІМАГРО» за період з 01.01.2018 по день проведення обшуку, а саме:

- документів договірного характеру, а саме:договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви;листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів;

- товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів;

- податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- відомостей про залишок товарно-матеріальних цінностей на день проведення обшуку;

- бухгалтерські регістри помісячно (журнали-ордери, картки обліку, оборотно-сальдовий баланс, оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 15, 201-209, 361, 362, 363, 631, 632, 633, 641, 643, 644, 685, 701-705, 801-809 рахунків з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт);

- відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи);

- журналів інструктажу з охорони праці;

- документи, які слугували для митного оформлення товару, ввезених на територію України в режимі «імпорт»: митна декларація (МД), картка обліку особи, що здійснює операції з товарами (картка акредитації);договір доручення з митним брокером;зовнішньоекономічний договір (контракт) з додатками до нього, а також їх переклад на державну мову;договір на перевезення та калькуляція транспортних витрат (в залежності від умов поставки);товаротранспортні документи та накладні на перевезення (CMR, ТТН, AirWayBill, BillofLading), навантажувальні відомості, пакувальні аркуші, специфікації і т.д.;комерційні документи (рахунок-фактура, рахунок-проформа, invoice), а також їх переклад на державну мову;документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікат походження, заява відправника і т.д.), документи, що використовуються для визначення митної вартості товару (банківські платіжні документи, відповідна бухгалтерська документація, каталоги, специфікації, прейскуранти, прас-листи, калькуляція фірми-виробника, інформація зовнішньоекономічних та біржових організацій, висновки спеціалізованих експертних організацій і т.д.) у випадку необхідності підтвердження таких відомостей;документи, які, відповідно до законодавства України, видаються державними органами для завершення митного оформлення товарів;документ контролю доставки вантажу (попередня декларація);документи, що дають право на отримання пільг в оподаткуванні, та інші документи;

- інші документи, пов`язані з операціями імпорту, купівлею -продажом, доставкою товарів у вигляді мінеральних та азотних добрив.

2. Не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та інше;

3. Залишків мінеральних та азотних добрив;

4. Печаток та штампів інших суб?єктів господарювання;

5. Чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі;

6. Іншої документації (у тому числі в електронному вигляді); чорнових записів, записних книжок, засобів мобільного, поштового та Інтернет - зв`язку технічних засобів, у тому числі електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації) (в разі визначення необхідності подолання систем логічного захисту або проведення експертного дослідження такої техніки), яка містить у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_7 або іншими особами задіяними у злочинній схемі, а також інші відомості, речі та документи, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

На виконання ухвали слідчого судді ОСОБА_1 про дозвіл на проведення обшуку старшим слідчим з ОВС ОСОБА_4 проведено обшук за вищевказаною адресою та вилучено чорнові записи та документи, дозвіл на вилучення яких було безпосередньо передбачено в резолютивній частині ухвали про дозвіл на проведення обшуку згідно тексту протоколу обшуку та додатків до протоколу обшуку.

Таким чином вилучені речі та документи за адресою: Одеська область,м. Южне, проспект Григорівського десанту, 34/4, офіс 11, та за адресою складського приміщення ТОВ «ХІМАГРО.» (код ЄДРПОУ 39341579): Одеська область, вул. 21 й км Старокиївської дороги, буд. 511, містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження.

06.12.2018 року на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук за адресою: Одеська область, м. Южне, проспект Григорівського десанту, 34/4, офіс 11, в ході проведення якого було вилучено ряд речей та документів, а саме:

- акти виконання робіт; видаткові накладні, з номером та датою, де вказаний постачальник ТОВ «Хімагро.» та дані контрагента, товар, кількість, ціна з ПДВ та сума, з підписами та печатками підприємств; накладні на відпуск товарно- матеріальних цінносте, де вказано виробник, замовник, одержувач, підстава, товар, ціна та сума за період липень, вересень 2018 року на 615 арк., дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору з надписом: «Химагро.Приход 2018 VII»;

- акти виконання робіт; видаткові накладні, з номером та датою, де вказаний постачальник ТОВ «Хімагро.» та дані контрагента, товар, кількість, ціна з ПДВ та сума, з підписами та печатками підприємств; накладні на відпуск товарно- матеріальних цінносте, де вказано виробник, замовник, одержувач, підстава, товар, ціна та сума за період квітень, травень,червень 2018 року на 465 арк., дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору з надписом: «Химагро.Приход 2018 IV»;

- копії виписок по рахункам у Приватбанку, АТ «Прокредит банк», АТ`Укрсиббанк» ТОВ «Хімагро.» за період вересень - грудень 2018 року на 350 арк., дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору з надписом: «Химагро. Банк 2018 VIII»;

- копії виписок по рахункам у Приватбанку, АТ «Прокредит банк», АТ`Укрсиббанк» ТОВ «Хімагро.» за період травень-липень 2018 року на 254 арк., дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору з надписом: «Химагро. Банк 2018 V - VI»;

- копії виписок по рахункам у Приватбанку, АТ «Прокредит банк», АТ`Укрсиббанк» ТОВ «Хімагро.» за період січень- квітень 2018 року на 230 арк., дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору з надписом: «Химагро. Банк 2018 I »;

- видані контрагентами на отримання товаро матеріальних цінностей від ТОВ «Хімагро.», в яких міститься інформація щодо товару та його кількості, завірена печаткою підприємства та підписом керівника; видаткові накладні, з номером та датою, де вказаний постачальник ТОВ «Хімагро.» та дані контрагента на 129 арк., дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору з надписом: « Приход оригинали»;

- акти виконання робіт; видаткові накладні, з номером та датою, де вказаний постачальник ТОВ «Хімагро.» та дані контрагента, товар, кількість, ціна з ПДВ та сума, з підписами та печатками підприємств; накладні на відпуск товарно- матеріальних цінносте, де вказано виробник, замовник, одержувач, підстава, товар, ціна та сума за період січень,лютий, березень 2018 року на 357 арк., дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору з надписом: «Химагро.Приход 2018 I»;

- довіреності видані контрагентами на отримання товаро матеріальних цінностей від ТОВ «Хімагро.», в яких міститься інформація щодо товару та його кількості, завірена печаткою підприємства та підписом керівника; видаткові накладні, з номером та датою, де вказаний постачальник ТОВ «Хімагро.» та дані контрагента, товар, кількість, ціна з ПДВ та сума, з підписами та печатками підприємств; акти надання послуг щодо зберігання товару, де вказані дані контрагентів, кількість, товар та сума за період липень, серпень 2018 року на 441 арк., дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору;

- довіреності видані контрагентами на отримання товаро матеріальних цінностей від ТОВ «Хімагро.», в яких міститься інформація щодо товару та його кількості, завірена печаткою підприємства та підписом керівника; видаткові накладні, з номером та датою, де вказаний постачальник ТОВ «Хімагро.» та дані контрагента, товар, кількість, ціна з ПДВ та сума, з підписами та печатками підприємств; акти надання послуг щодо зберігання товару, де вказані дані контрагентів, кількість, товар та сума за період вересень, жовтень, листопад 2018 року на 467 арк., дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору з надписом: «Химагро. Реализация 2018»;

- довіреності видані контрагентами на отримання товаро матеріальних цінностей від ТОВ «Хімагро.», в яких міститься інформація щодо товару та його кількості, завірена печаткою підприємства та підписом керівника; видаткові накладні, з номером та датою, де вказаний постачальник ТОВ «Хімагро.» та дані контрагента, товар, кількість, ціна з ПДВ та сума, з підписами та печатками підприємств; акти надання послуг щодо зберігання товару, де вказані дані контрагентів, кількість, товар та сума за період січень, лютий, березень 2018 року на 587 арк., дані документи поміщені у папку скорошивач зеленого кольору з надписом: «Химагро. Реализация 2018 I»;

- накладні на відпуск товару, товарно- транспортні накладні за період, серпень, вересень, жовтень 2018 на 211 арк. дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору з надписом: «ТТН»,

- довіреності видані контрагентами на отримання товаро матеріальних цінностей від ТОВ «Хімагро.», в яких міститься інформація щодо товару та його кількості, завірена печаткою підприємства та підписом керівника; видаткові накладні, з номером та датою, де вказаний постачальник ТОВ «Хімагро.» та дані контрагента, товар, кількість, ціна з ПДВ та сума, з підписами та печатками підприємств; акти надання послуг щодо зберігання товару, де вказані дані контрагентів, кількість, товар та сума за період квітень, червень, травень 2018 року на 630 арк., дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору з надписом: «Химагро. Реализация 2018 IV-VI»;

- оборотно-сальдова відомість поо рахнку 281 за 6 грудня 2018 ТОВ «Хімагро.»;

- чорнові записи з даними та номерами телефонів контрагентів на 21 арк.;

- блокном коричневого кольору з номерами телефонів, датами та сумами на 144 арк.;

- блокном бордового кольору з номерами телефонів, датами та сумами на 150 арк.;

- Блокнот білого кольору з написом «Officebook» з чорновими записами про товар, розрахунками прибутку, 96 арк.;

- Блокнот білого кольору з чорновими записами, номерами телефонів, назвами контрагентів, адресами, назвами товарів на 138 арк.;

- Чорнові записи на 113 арк.

- Блокнот чорного кольору з написом з чорновими записами з Ж/Д тарифами, на 66 арк.;

- Блокнот темнозеленого кольору з написом «Officebook» з чорновими записами, номерами телефонів, назвами контрагентів, адресами, назвами товарів, на 97 арк.;

- Блокнот синього кольору з написом «Officebook» з чорновими записами, номерами телефонів, назвами контрагентів, електронними адресами, розрахунками, на 83арк.;

- Блокнот чорного кольору з написом з написом «Officebook» з чорновими записами на 92 арк.;

- Дані контрагентів на 1 арк.

- Блокнот чорного кольору з написом «Officebook» з чорновими записами на 82 арк.;

- Замовлення на відвантаження товару (транспортні інструкції),від генерального директора «Хімагро» на ім`я контрагентів, в яких міститься інформація про одержувача, станцію отримання, назви та кількості товару з номером та датами, з відбитком підпису генерального директора «Хімагро»; рахунки на оплату товару від контрагентів з кількістю товару, ціною з ПДВ та сумою з ПДВ, номером та датою, транспортні накладні з даними відправника та одержувача, назвою кількістю та ціною товару.За період: грудень 2017 - серпень 2018,на 463арк, дані документи поміщені у папку скорошивач бірюзового кольору з надписом «2018 транзит ІІ ч. ж/д накл».;

- Транспортні накладні з даними відправника та одержувача, назвою кількістю та ціною товару ; відомості вагонів, плати користування вагонами, на 533 арк, дані документи поміщені у папку скорошивач бірюзового кольору;

- Транспортні накладні з даними відправника та одержувача, назвою кількістю та ціною товару, на 180 арк ,дані документи поміщені у папку скорошивач бордового кольору з надписом «ж/д накладные приход 1 часть 2018»;

- Копії сертифікатів якості продукції від виробника, з даними про їх аналіз на 308арк, дані документи поміщені у папку скорошивач бордового кольору з надписом «Сертификатыкачества 2018г.»;

- Копії транспортних інструкцій від контрагентів на відвантаження товару на ім`я генерального директора ТОВ «Хімагро», в яких міститься інформація щодо назви вантажоодержувача товару, назви товару, його кількості, з відбитком печатки контрагентів з номером та датою; копії транспортних інструкційвід генерального директора «Хімагро» на ім`я контрагентів, в яких міститься інформація про одержувача, станцію отримання, назви та кількості товару з номером та датами, з відбитком підпису генерального директора «Хімагро»; рахунки на оплату товару від контрагентів з кількістю товару, ціною з ПДВ та сумою з ПДВ, номером та датою, транспортні накладні з даними відправника та одержувача, назвою кількістю та ціною товару. За період: серпень - листопад 2018 року на 229 арк, дані документи поміщені у папку скорошивач червоного кольору з надписом «ж/д накладные транзит 2018 ІІІ ч»;

- ГТД на 404 арк.;

- Блокнот жовтого кольору з написом «Officebook» з чорновими записами, номерами телефонів, інформацією про товар на 95 арк.;

- Блокнот синього кольору з написом «BriskOffice» з чорновими записами, номерами телефонів, , розрахунками, на 96 арк.;

- Блокнот темнозеленого кольору з написом «Officebook» з чорновими записами, номерами телефонів, назвами контрагентів, розрахунками, на 96 арк.;

- Блокнот коричевого кольору з написом «Officebook» з чорновими записами, номерами телефонів, назвами контрагентів на 96 арк.;

-блокнот сірого кольору з чорновими записами на 75 арк.;

- інформація з комп`ютерів офісу ТОВ «Хімагро.» , яка поміщена на жорсткий диск SN: NA1LEBJF.

Окрім цього, 06.12.2018 року на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук за адресою: Одеська область, вул. 21 й км Старокиївської дороги, буд. 511, в ході проведення якого було вилучено ряд речей та документів, а саме: - чорнові записи з відомостями про отримання, видачу з зазначеними датами та вагою продукції на 21 арк.;

- відомості ТОВ «Хімагро.» за 2018 рік про відпуск ТМЦ з найменуванням покупців, назвою товару та кількістю на 15 арк.;

- товарно-транспортні накладні ТОВ «Хімагро.» від 29.11.2018, 30.11.2018, 03.12.2018, 04.12.2018 на 5 арк.;

- чисті бланки товарно-транспортних накладних з відтисками печатки ТОВ «Три Да» (код 39209549) на 17 арк.;

- відомості ТОВ «Хімагро.» за 2018 рік про відпуск ТМЦ з найменуванням покупців, назвою товару та кількістю, чорнові записи з відомостями про отримання, видачу з зазначеними датами та вагою продукції на 51 арк.;

- список автотранспорту що має право в`їзду на територію ТОВ «Хімагро.» на 2 арк.;

- список телефонів ТОВ «Хімагро» на 1 арк.;

- товарно-транспортні накладні на перевезення мінеральних та азотних добрив, заявки на перевезення вантажу автомобільним транспортом з 30.11.2018 по 06.12.2018 на 21 арк., які поміщені до папки швидкозшивач чорно-сірого кольору.

- журнал зважування мінеральних добрив ТОВ «Хімагро.» з відомостями про відпуск ТМЦ (вага, номенклатура), номерами автомобілів, назвами покупців за 2018 рік на 74 арк.;

- товарно-транспортні накладні на перевезення мінеральних та азотних добрив, заявки на перевезення вантажу автомобільним транспортом за 2018 рік на 443 арк., які поміщені до папки швидкозшивач сірого кольору.

- товарно-транспортні накладні на перевезення мінеральних та азотних добрив, заявки на перевезення вантажу автомобільним транспортом за 2018 рік на 517 арк., які поміщені до папки швидкозшивач чорно-сірого кольору;

- товарно-транспортні накладні на перевезення мінеральних та азотних добрив, заявки на перевезення вантажу автомобільним транспортом за 2018 рік на 328 арк., які поміщені до папки швидкозшивач зеленого кольору;

- товарно-транспортні накладні на перевезення мінеральних та азотних добрив, заявки на перевезення вантажу автомобільним транспортом за 2018 рік на 516 арк., які поміщені до папки швидкозшивач чорно-сірого кольору;

- товарно-транспортні накладні на перевезення мінеральних та азотних добрив, заявки на перевезення вантажу автомобільним транспортом за 2017 рік на 498 арк., які поміщені до папки швидкозшивач синього кольору;

- товарно-транспортні накладні на перевезення мінеральних та азотних добрив, заявки на перевезення вантажу автомобільним транспортом за 2016 -2017 рік на 504 арк., які поміщені до папки швидкозшивач чорно-сірого кольору.

- блокнот формату А4, голубого кольору з записами відпуску мінеральних та азотних добрив, номерами автотранспортних записів, покупцями, датами відвантаження, вагою та кількістю за 2018 рік на 96 арк.;

- блокнот формату А4, голубого кольору з записами відпуску мінеральних та азотних добрив, номерами автотранспортних записів, покупцями, датами відвантаження, вагою та кількістю за 2017 - 2018 рік на 96 арк.;

- накладні-перепустки, транспортні інструкції, довіреності, заявки на відпуск мінеральних та азотних добрив на 129 арк., що поміщені до папки швидкозшивач фіолетового кольору;

- накладні-перепустки, транспортні інструкції, довіреності, заявки на відпуск мінеральних та азотних добрив на 700 арк., що поміщені до папки швидкозшивач червоного кольору,

- товарно матеріальні цінності, а саме:

- Амофос 18-46 (Польша) б/б-) х.0.500кг. 434.000кг. 868 шт.;

- Амофос 10-46 (КАЗ.) б/б-) х.0.900кг. 3.600кг. 4 шт.;

- Амофос 12-52 (РОС.) б/б-) х.1.000кг. 206.000кг. 206 шт.;

- НПК 10:26:26 (Диамофоска) б/б Агро Трейл х.1.000кг. 507.000кг. 507 шт.;

- Ам.селитра (Турция) (б.бег) х.1.000кг. 136.000кг. 136 шт.;

- Сульфат-калия (Китай) х.0.009.5.кг. 26.981кг. 2.840 шт.;

- Ам.селитра (Казахстан.) (б.бег) х.0.500кг. 52.000кг. 104 шт.;

- Ам.селитра (Каз.) (Болг) (мешок) х.0.050кг.- 0.350кг. 7 шт.;

- Карбомид (мешок). Узбекистан. Х.0.050кг. 15.200кг. 304 шт.;

- Карбомид (мешок). Узбекистан. Х.0.050кг. 334.000кг. 6.680 шт.;

- НПК 16:16:8 (Рос/Дор.) б/бег х.0.900кг. 1.800кг. 2 шт.;

- НПК 16:16:16 (Рос/Дор.) мешок х.0.050кг. 2.400кг. 48 шт.;

- НПК 16:16:16 (Беларусь.) мешок. х.0.50кг. 2.550кг. 51шт.;

- НПК 16:16:16 (Рос./Б/Б) х.1.000кг. 244.000кг. 244 шт.;

- Карбомид (ОПЗ. (б.б) х.0.800кг 2.879.200кг. 3.599 шт.;

- Карбомид (ОПЗ. (мешок) х.0.050кг. 1.400кг. 28 шт.;

- НПК-8-19-29 х.0850кг. 21.250кг. 25 шт.;

- Сульфат-магния /Китай/ х.0.025кг. 79.225кг. 3.169 шт.;

- Сульфат-магний /Польша/б/б. х.0.500кг. 33.000кг. 66 шт.;

- Суперфорсфат/Польша/ 19:10:28 биг.бег. х.0.500кг. 2.209.300кг. 4.419 шт.;

- Удобр.жидкоеАзотное (КАС) (налив.) 242.130 кг.

З метою встановлення усіх обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення необхідно призначити ряд експертиз та перевірок, також з метою попереджання подальшого пошкодження, знищення чи відчуження вказаного майна, з метою збереження речових доказів, на вищезазначене у клопотанні майно необхідно накласти арешт.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладанні арешту на вказане в клопотання слідчого майно.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання та просили його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Адвокати ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та власник майна директор ТОВ «Хімагро» ОСОБА_7 в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотань слідчого, оскільки мінеральні добрива не є знаряддям кримінальним правопорушення, предметом і обєктом кримінального правопорушення, вони не набуті злочинним шляхом. Мінеральні добрива в більшій кількості не належать ТОВ « Хімагро», а третім особам, які зберігали це майно на складах «Хімагро», про що слідчому надано відповідні документи. Протокол обшуку був складений в порушення вимог Інструкції про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду, затвердженої наказом ГПУ, МВС України, ДПА України, СБУ,ВСУ, ДСА України від 27.08.2010 року № 51/401/649/471/23/125, а саме в протоколі були перераховані предмети без точного найменування та індивідуальних ознак. Документи просять повернути, все, що необхідно органу досудового слідства, власники готові добровільно видати.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши прокурора та адвоката, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

З огляду на ч.3 ст.26, п.18 ч.1 ст.3 КПК України, слідчий суддя у кримінальному провадженні вирішує лише ті питання, які винесені на його розгляд сторонами та віднесено до його компетенції цим Кодексом, а слідчий суддя, суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.2 вказаного Кодексу, завданнями кримінального провадження, наряду, із захистом особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, є охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також те, щоб до кожного учасника кримінального провадження застосовувалась лише належна правова процедура.

Вилучені предмети та документи, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно до ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що є достатньо підстав вважати, що майно, вилучене 06.12.2018 року в ході проведення обшуків, може містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а тому вилучені під час проведення обшуків документи, блокноти, товарно-транспортні накладні довіреності, копії виписок, чорнові записи, електронні носії інформації, які перелічені в клопотаннях слідчого мають значення речових доказів для органу досудового слідства, є необхідність в подальшому проведенні економічної експертизи вказаних документів, грошових коштів, тощо.

Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні, забезпечення можливості проведення експертизи та з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

А тому, приходжу до висновку про можливість часткового задоволення клопотання та накладення арешту на вилучені під час проведення обшуків документи, блокноти, товарно-транспортні накладні довіреності, копії виписок, чорнові записи, електронні носії інформації.

Щодо вилучених під час проведення обшуків мінеральних добрив:

Слідчий суддя вважає що клопотання про арешт майна, в частині накладення арешту на мінеральні добрива, не відповідає вимогам КПК України, оскільки ані слідчим, ані прокурором не вмотивовано належним чином необхідність накладення арешту на зазначені у клопотанні.

Відповідно до ч.4 ст.170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Приписами ч.10 ст.170 КПК України, не може бути арештоване майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення речових доказів.

Що стосується вимог, зазначених у клопотанні слідчого щодо накладення арешту на товарно матеріальні цінності: Амофос 18-46 (Польша) б/б-) х.0.500кг. 434.000кг. 868 шт.; Амофос 10-46 (КАЗ.) б/б-) х.0.900кг. 3.600кг. 4 шт.; Амофос 12-52 (РОС.) б/б-) х.1.000кг. 206.000кг. 206 шт.; НПК 10:26:26 (Диамофоска) б/б Агро Трейл х.1.000кг. 507.000кг. 507 шт.; Ам.селитра (Турция) (б.бег) х.1.000кг. 136.000кг. 136 шт.; Сульфат-калия (Китай) х.0.009.5.кг. 26.981кг. 2.840 шт.; Ам.селитра (Казахстан.) (б.бег) х.0.500кг. 52.000кг. 104 шт.; Ам.селитра (Каз.) (Болг) (мешок) х.0.050кг.- 0.350кг. 7 шт.; Карбомид (мешок). Узбекистан. Х.0.050кг. 15.200кг. 304 шт.; Карбомид (мешок). Узбекистан. Х.0.050кг. 334.000кг. 6.680 шт.; НПК 16:16:8 (Рос/Дор.) б/бег х.0.900кг. 1.800кг. 2 шт.; НПК 16:16:16 (Рос/Дор.) мешок х.0.050кг. 2.400кг. 48 шт.; НПК 16:16:16 (Беларусь.) мешок. х.0.50кг. 2.550кг. 51шт.; НПК 16:16:16 (Рос./Б/Б) х.1.000кг. 244.000кг. 244 шт.; Карбомид (ОПЗ. (б.б) х.0.800кг 2.879.200кг. 3.599 шт.; Карбомид (ОПЗ. (мешок) х.0.050кг. 1.400кг. 28 шт.; НПК-8-19-29 х.0850кг. 21.250кг. 25 шт.; Сульфат-магния /Китай/ х.0.025кг. 79.225кг. 3.169 шт.; Сульфат-магний /Польша/б/б. х.0.500кг. 33.000кг. 66 шт.; Суперфорсфат/Польша/ 19:10:28 биг.бег. х.0.500кг. 2.209.300кг. 4.419 шт.; Удобр. жидкое Азотное (КАС) (налив.) 242.130 кг,- то в цій частині клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчий в клопотанні не обґрунтував, яким чином вказане майно може бути використано у якості доказу у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212 КК України.

Зазначені в клопотанні слідчого мінеральні добрива не відповідають критеріям, зазначеним ст. 167 КПК України, так як вказане майно не є засобом, знаряддям кримінального правопорушення, не зберігало на собі його сліди, не є предметом кримінального правопорушення, не одержано внаслідок вчинення кримінального правопорушення, не є доказом вказаного кримінального правопорушення.

Також зважаючи на те, що з моменту проведення обшуку до прийняття слідчим суддею рішення щодо арешту майна минуло більше ніж три тижні, у кримінальному провадженні нікому про підозру не повідомлено. Вказана обставина унеможливлює накладення арешту на майно, яке знаходиться на складах «Хімагро», з метою забезпечення можливої конфіскації майна.

Арешт може бути накладений на майно, яке відповідає критеріям ст. 98 КПК України, проте, всупереч цього, вилучені під час проведення обшуку Амофос 18-46 (Польша) б/б-) х.0.500кг. 434.000кг. 868 шт.; Амофос 10-46 (КАЗ.) б/б-) х.0.900кг. 3.600кг. 4 шт.; Амофос 12-52 (РОС.) б/б-) х.1.000кг. 206.000кг. 206 шт.; НПК 10:26:26 (Диамофоска) б/б Агро Трейл х.1.000кг. 507.000кг. 507 шт.; Ам.селитра (Турция) (б.бег) х.1.000кг. 136.000кг. 136 шт.; Сульфат-калия (Китай) х.0.009.5.кг. 26.981кг. 2.840 шт.; Ам.селитра (Казахстан.) (б.бег) х.0.500кг. 52.000кг. 104 шт.; Ам.селитра (Каз.) (Болг) (мешок) х.0.050кг.- 0.350кг. 7 шт.; Карбомид (мешок). Узбекистан. Х.0.050кг. 15.200кг. 304 шт.; Карбомид (мешок). Узбекистан. Х.0.050кг. 334.000кг. 6.680 шт.; НПК 16:16:8 (Рос/Дор.) б/бег х.0.900кг. 1.800кг. 2 шт.; НПК 16:16:16 (Рос/Дор.) мешок х.0.050кг. 2.400кг. 48 шт.; НПК 16:16:16 (Беларусь.) мешок. х.0.50кг. 2.550кг. 51шт.; НПК 16:16:16 (Рос./Б/Б) х.1.000кг. 244.000кг. 244 шт.; Карбомид (ОПЗ. (б.б) х.0.800кг 2.879.200кг. 3.599 шт.; Карбомид (ОПЗ. (мешок) х.0.050кг. 1.400кг. 28 шт.; НПК-8-19-29 х.0850кг. 21.250кг. 25 шт.; Сульфат-магния /Китай/ х.0.025кг. 79.225кг. 3.169 шт.; Сульфат-магний /Польша/б/б. х.0.500кг. 33.000кг. 66 шт.; Суперфорсфат/Польша/ 19:10:28 биг.бег. х.0.500кг. 2.209.300кг. 4.419 шт.; Удобр. жидкое Азотное (КАС) (налив.) 242.130 кг, взагалі не мають жодного відношення до вказаного кримінального провадження за ч.3 ст.212 КК України (умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах), у зв`язку з чим приходжу до висновку про необхідність відмовити в задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту в цій частині.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_4 про накладення арешту - задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, вилучене під час проведення обшуків 06.12.2018 року на вилучені речі та документи за адресою: Одеська область, м. Южне, проспект Григорівського десанту, 34/4, офіс 11, та за адресою складського приміщення ТОВ «ХІМАГРО.» (код ЄДРПОУ 39341579): Одеська область, вул. 21 й км Старокиївської дороги, буд. 511, а саме на: