Ухвала

від 01.02.2019 по справі 552/1915/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1915/18

Провадження № 1-кс/552/454/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.02.2019 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковника міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВЛЕНО:

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковник міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Своє клопотання обґрунтовував тим, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017170000000115 від 29.03.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.204 КК України.

Установлено, що службові особи ряду підприємств, зокрема ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009), ТОВ «СП «Альянс» (код 40300059), ТОВ «Альянс Енерджі» (код 39842131), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), за попередньою змовою між собою, у період з 01.01.2016 по теперішній час незаконно виготовляють та збувають паливно-мастильні матеріали, які входять до підакцизної групи товарів, за готівкові кошти. При цьому, з метою приховання слідів злочину та прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, вносять завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів, податкової та фінансової звітності щодо збуту суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту за удаваними угодами підприємствам реального сектору економіки та фіктивним підприємствам. Внаслідок вчинення вказаних злочинних дій службові особи зазначених СГД незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки (покупцям) та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Акцизний податок ні службовими особами ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава», ні покупцями незаконно виготовлених ПММ, не сплачується.

Незаконне виготовлення паливно-мастильних матеріалів відбувається за адресою знаходження виробничих потужностей ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава»: м. Полтава, вул. Ковалівська, 6. Незаконно виготовлені ПММ транспортуються та зливаються у ємності, що знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Сосюри, 33, де до них додаються хімічні домішки, присадки з метою підвищення октанового числа та якості пального. В подальшому, пальне з вказаної адреси реалізується за готівкові кошти без сплати жодних податків, при цьому підробляються документи про походження та якість ПММ.

Згідно інформації оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області установлено, що до даної злочинної діяльності по реалізації неякісних ПММ за готівкові кошти причетний ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який здійснює безпосередній контроль за реалізацією незаконно виготовленого пального, веде перемовини з покупцями, здійснює підбір персоналу. Для здійснення злочинної діяльності ОСОБА_4 використовується ряд підконтрольних підприємств ТОВ «Нафтоком 44» (код 41783840), ТОВ «Алісма» (код 39920476), ТОВ «Ітера 77» (код 41356757), ТОВ «ТД «Украгронафта» (код 40706697), ТОВ «Нафтомашторг» (код 41339003), ТОВ «Оранда Ойл» (код 41561755) та ТОВ «Група Є4» (код 41713422). Офісне приміщення, де фактично зберігаються первинні бухгалтерські документи зазначених підприємств по проведенню безтоварних операцій, а також документи щодо виготовлення неякісного пального і реалізації його за готівку, знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 2. Крім цього, з метою прикриття незаконної діяльності, вказаними суб`єктами господарської діяльності у ТОВ «Бест» (код 30406433) за адресою: Полтавська область, с. Щербані, вул. Центральна, 43, орендуються ємності, в яких також зберігається неякісне пальне.

Відповідно до наданої оперативної інформації та наявних матеріалів кримінального провадження №42017170000000115 за вище вказаними адресами знаходження офісного приміщення, а також ємностей для зберігання пального знаходяться первинні бухгалтерські документи ТОВ «Нафтоком 44», ТОВ «Алісма», ТОВ «Ітера 77», ТОВ «ТД «Украгронафта», ТОВ «Нафтомашторг», ТОВ «Оранда Ойл» та ТОВ «Група Є4» по проведенню безтоварних операцій, документи щодо виготовлення неякісного пального і реалізації його за готівку, незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, чорнові записи, комп`ютерна техніка і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності, незаконно виготовлені ПММ.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, просив надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Щербані, вул. Центральна, 43, та вилучення оригіналів документів ТОВ «Нафтоком 44», ТОВ «Алісма», ТОВ «Ітера 77», ТОВ «ТД «Украгронафта», ТОВ «Нафтомашторг», ТОВ «Оранда Ойл», ТОВ «Група Є4» за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали суду.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №121131977 від 18.04.2018 нежитлова будівля за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000115 від 29.03.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.204 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні документи мають значення для досудового розслідування у подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, та необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої, комп`ютерно-технічної та криміналістичної експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості, а тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), з метою:

-виявлення тавилучення оригіналів та копій документів ТОВ «Нафтоком 44» (код 41783840), ТОВ «Алісма» (код 39920476), ТОВ «Ітера 77» (код 41356757), ТОВ «ТД «Украгронафта» (код 40706697), ТОВ «Нафтомашторг» (код 41339003) та ТОВ «Оранда Ойл» (код 41561755) та ТОВ «Група Є4» (код 41713422) за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; чорнових записів;документів щодофактичного виготовленнята реалізаціїПММ;жорстких дисків;USB-флешнакопичувачів;електронних носіївінформації;юридично-правовихдокументів;печаток таштампів юридичнихта фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтисків,в томучислі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів; інших документів та носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства;

- відібрання зразків паливно-мастильних матеріалів, які зберігаються на території за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Щербані, вул. Центральна, 43.

Строк дії ухвали 15 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1