Ухвала

від 01.02.2019 по справі 640/495/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/495/18

н/п 1-кп/640/203/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"01" лютого 2019 р. Київський районний суд м. Харкова в складі колегії суддів:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

суддів - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

при секретарі - ОСОБА_4 ,

за участю прокурора - ОСОБА_5 ,

захисника - адвоката ОСОБА_6 ,

представника потерпілого - ОСОБА_7 ,

розглянувши в судовому засіданні в м. Харкові кримінальне провадження за обвинуваченням

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Харкова, громадянки України, з вищою освітою, працюючої головним бухгалтером ТОВ «ВКФ Електробритва Харків», раніше не судимої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченого ч.5 ст.191, ч.1 ст.200 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні Київського районного суду м. Харкова перебуває кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_9 за ч.5 ст.191, ч.1 ст.200 КК України.

Органом досудового розслідування ОСОБА_9 обвинувачується в тому, що вона згідно наказу №1-7-к від 04.10.2013 р., працюючи головним бухгалтером Товариства з обмеженою відповідальністю «ХАРБЕЛ», код ЄДРПОУ 21258932, юридична адреса: м. Харків, в`їзд Вологодський 2-й, будинок №6 протягом часу з 24.12.2014 р. по 11.01.2017 р. здійснила незаконні перекази грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» № НОМЕР_1 , відкритого в ПАТ «ПроКредитБанк», на свої карткові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ «ПроКредитБанк», з призначенням платежу перерахування ссуди на загальну суму 474 575 грн. Після зарахування на карткові рахунки ОСОБА_9 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в ПАТ «ПроКредитБанк» вказаних належних ТОВ «ХАРБЕЛ» грошових коштів з призначенням платежу перерахування ссуди в загальній сумі 474 575 грн., згідно висновку судової економічної експертизи ХНДЕКЦ МВС України № 26 від 16.08.2017 р., про що ТОВ «ХАРБЕЛ» нічого відомо не було, ОСОБА_9 у період часу з 24.12.2014 р. по 11.01.2017 р. звертала дані грошові кошти на свою користь та розпоряджалася на власний розсуд, знімаючи готівку або розплачуючись за товари і послуги своїми банківськими картками. Таким чином, ОСОБА_9 у період часу з 24.12.2014 по 11.01.2017 привласнила належні ТОВ «ХАРБЕЛ» грошові кошти у загальній сумі 474575 грн., чим завдала ТОВ «ХАРБЕЛ» матеріальні збитки на вказану суму. Також ОСОБА_9 обвинувачується в тому, що вона протягом часу з 24.12.2014 р. по 11.01.2017 р. підробила та використала документи на переказ грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» № НОМЕР_1 , відкритого в ПАТ «ПроКредитБанк» на свої карткові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ «ПроКредитБанк», з призначенням платежу перерахування ссуди на загальну суму 474 575 грн.

В ході судового розгляду були досліджені письмові докази, в тому числі, Акт від 13.01.2017 р., Акт №2 «Про результати інвентаризації грошових коштів» від 13.01.2017 р., бухгалтерські документи ТОВ «ХАРБЕЛ», висновок судової економічної експертизи №26.

В судовому засіданні захисник обвинуваченої - адвокат ОСОБА_6 заявив клопотання про призначення повторної судової економічної експертизи.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що згідно Акту від 13.01.2017 р. мається заборгованість підприємства перед ОСОБА_9 по заробітній платі у розмірі 6127,35 грн. При дослідженні Акту №2 «Про результати інвентаризації грошових коштів» від 13.01.2017 р. встановлено, що 13.01.2017 р. проведена інвентаризація грошових коштів, які обліковуються на субрахунку №311 розрахункового рахунку № НОМЕР_1 AT «ПроКредитБанк» станом на 13.01.2017 р. Згідно Акту №2 на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 підприємства ТОВ «Харбел» в AT «Про кредит банк» банк» станом на 13.01.2017 р. мається нестача грошових коштів на суму 493 948,15 грн. Експертизою №26 від 16.08.2017 р. підтверджується даніАкту №2про недостачуна розрахунковомурахунку № НОМЕР_1 підприємства ТОВ«Харбел» вAT«ПроКредитБанк» станомна 13.01.2017р.грошових коштівна суму493948,15грн.та робитьсявисновок,про те,що недостачагрошових коштівна розрахунковомурахунку № НОМЕР_1 підприємства ТОВ «Харбел» в AT «ПроКредитБанк» станом на 13.01.2017 р. на суму 474 575 грн., яка за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Харбел» списана на рахунок 375 «Розрахунки за відшкодування завданих збитків», за своєю економічною суттю є збитком, який заподіяний ТОВ «Харбел». Захисник вказує, що відсутня оборотно-сальдова відомість за рахунком №375, тому не вбачається, що ТОВ «Харбел» в 2015 і 2016 роках відображав і списував в бухгалтерському обліку суму 474575 грн. як збиток від недостач чи втрат. Захисник також зазначає, що під час допиту в суді, експерт ОСОБА_10 , яка склала висновок №26 від 16.08.2017, не змогла пояснити джерело інформації того, що 474 575 грн. були списані на результати фінансово-господарської діяльності за бухгалтерським рахунком №375. Враховуючи викладене, адвокат ОСОБА_6 вважає необґрунтованим висновок експерта про те, що недостача грошових коштів на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 підприємства ТОВ «Харбел» в AT «ПроКредитБанк» станом на 13.01.2017 р. на суму 474575 грн., яка за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Харбел» списана на рахунок 375 «Розрахунки за відшкодування завданих збитків», за своєю економічною суттю є збитком, заподіяним ТОВ «Харбел», та не підтверджується бухгалтерськими документами, оскільки експерт не мав можливості сприймати безпосередньо відомості про списання на рахунок 375 суми 474 575 грн. Вказані протиріччя під час допиту експерта в суді усунуті не були.

Вислухавши думку учасників судового провадження, суд вважає, що клопотання про призначення повторної судової економічної експертизи підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Експертиза - це дослідження експертом на основі спеціальних знань матеріальних об`єктів, явищ і процесів, які містять інформацію про обставини справи, що перебуває у провадженні органів досудового розслідування чи суду з метою встановлення фактичних даних та обставин, що мають значення для правильного вирішення справи.

Частиною першою статті 332 КПК України встановлено, що під час судового розгляду суд за клопотанням сторін кримінального провадження за наявності підстав, передбаченихстаттею 242цього Кодексу, має право своєю ухвалою доручити проведення експертизи експертній установі, експерту або експертам.

Враховуючи наведені в клопотанні доводи захисника обвинуваченої адвоката ОСОБА_6 , та враховуючи, що під час проведення досудового розслідування стороні захисту не надавались можливість поставити питання під час призначення економічної експертизи, суд вважає, що клопотання про призначення повторної судової економічної експертизи підлягає задоволенню.

Приймаючи до уваги викладене, керуючись ст.ст. 110, 242-245, 332 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Клопотання захисника обвинуваченої адвоката ОСОБА_6 про призначення судової економічної експертизи задовольнити.

Призначити покримінальному провадженню №12017220490000281 за обвинуваченням ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених за ч.5 ст.191, ч.1 ст.200 КК України, повторну судову економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса.

На розгляд експертів поставити наступні питання:

1. В якій сумі головному бухгалтеру ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_9 в період часу з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р. нарахована та виплачена заробітна плата?

2. Чи є випадки, виходячи з наданих для дослідження документів, зайвого перерахування заробітної плати головному бухгалтеру ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_9 в період часу з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р.?

3. В якій сумі на картковий рахунок ОСОБА_9 за № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ «ПроКредитБанк», з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «ПроКредитБанк», в період часу з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р. проведено зарахування грошових коштів з призначенням платежу «Перерахування ссуди»?

4. Чи підтверджується документально, а саме даними бухгалтерського обліку ТОВ «ХАРБЕЛ», висновок Акту №2 «Про результати інвентаризації грошових коштів» від 13.01.2017 р. про недостачу на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 підприємства ТОВ «ХАРБЕЛ» в АТ «ПроКредитБанк» станом на 13.01.2017 р. на суму 493948,15 грн.?

5. Чи підтверджується документально, а саме даними бухгалтерського обліку ТОВ «ХАРБЕЛ», списання на рахунок 375 «Розрахунки за відшкодування завданих збитків» суми 474575 грн.?

6. Чи підтверджується документально, а саме, даними бухгалтерського обліку ТОВ «ХАРБЕЛ», збиток на суму 474575 грн.?

Для дослідження експертам надати матеріали кримінального провадження №12017220490000281 (справа№640/495/18) за обвинуваченням ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених за ч.5 ст.191, ч.1 ст.200 КК України.

Встановити строк для проведення експертизи один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий: суддя ОСОБА_1

Судді: ОСОБА_2 ,

ОСОБА_3 ,